纳税筹划在企业财务管理中的作用

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试论纳税筹划在企业财务管理中的作用

企业投资方式、资地点、资行业、资规模、建形式的不同．投投投组
其纳税的额度也不同。因此，业财务管理部门应该研读税法。好投企做资过程中的纳税筹划工作。根据国家的税法的相关规定．购、并亏损企业既节约许多开办收兼
极意义以及在企业财务管理中的作用进行了探讨。供同行参考。
关键词：税筹划企业财务管理意义作用纳
费，能抵减相应部分的企业盈利，而使企业的整体税负降低。如果又从
一
、
纳税筹划在企业财务管理中的积极意义
企业筹资时，过纳税筹划，全可以在依照相关法律规定又不违通完
资双丰收。达比如说，果在资本结构方面纳税筹划工作做得好，理安全资本如合
税务筹划
试论纳税筹划在企业财务管理中的作用
中国煤炭地质总局航测遥感局陈洪
摘要：税筹划是企业财务管理工作中的重要一环。在某种意义上纳
来说，纳税筹划工作是在尽到社会责任与为企业赢得更大的利润空间找到一个科学、合理的平衡点。文就纳税筹划在企业财务管理中的积本（研读并运用税法、策，好投资过程中的纳税筹划二）政做

企业财务管理中纳税筹划作用

探究企业财务管理中纳税筹划的作用摘要：纳税筹划指的是企业在经济活动中，依照税法的规定，在遵循纳税人的基本义务的基础上，利用税法中相关的一些优惠政策，对自己的筹资、投资、生产经营活动进行各种规划和安排，降低自己的税收成本，不断提高企业的经济效益。

本文主要对纳税筹划在企业的财务管理中的作用进行了深入的分析。

关键词：财务管理；纳税筹划；作用中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）08-0-02纳税筹划指的是企业或者个人在经济活动中，依照税法的规定，在遵守纳税人的基本义务的基础上，利用税法中相关的一些优惠政策，对自己的筹资、投资、生产经营活动进行各种规划和安排，在多个纳税方案中选择对自己最有利的方案，从而降低自己的税收成本，不断提高个人或者是企业的经济效益。

一、纳税筹划的内容与特征谈到纳税筹划概念，我们在这里不得不提及避税、节税、税负转嫁筹划、规避税收陷阱、实现涉税零风险等概念。

其中避税是指纳税人利用税法上的漏洞或税法允许的办法，作适当的财务安排或税收策划，在不违反税法规定的前提下，达到减轻或解除税负的目的。

这种行为与偷税漏税是有很大区别的，偷税漏税指的是纳税人不依法纳税的行为，而避税则主要是纳税人在研究税法的基础上，找出税法的漏洞进行少缴税款的措施。

节税指的是纳税人在自己的生产经营过程中进行合理的筹划，从而使自己的生产经营方式或者产业符合税法中的各种优惠政策，从而达到减少税款的目的，例如，企业在生产经营活动过程中利用税法规定的起征点或者利用税法规定的税收优惠政策。

转嫁筹划指企业为了降低自己的税负，在企业的运行过程中采取相应的措施，将本来应该由自己缴纳的税款转嫁到他人的身上，最常见的是通过提高产品的销售价格或压低购进价格来降低自己的纳税负担。

规避税收陷阱则是在纳税过程中，纳税人对一些有可能是税收陷阱的税收政策特别加以注意，防止陷入收陷阱。

而涉税零风险指的是企业在自己的生产经营过程中，对自己应该缴纳的各种税款都要进行及时足额缴纳，不能在纳税活动中出现各种违法乱纪的问题。

浅谈纳税筹划在企业财务管理中的作用

额降低。
（四）财务管理各项职能得以发挥
财务管理之所以能够成为大多数企业管理的杨，主要是因为它对资金方
面的管理有着而显著的影响。财务管理的核心主要体现在能保证纳税筹划工作的质量符合要求。＝．纳税工作的意义
（一）提高纳税人的纳税意识
企业在市场经济的推动下往往寻求最大的经济效益化，而企业减少一定的
税收会在一定程度上提高自身的经济收益。为了能够减少税收，一些企业甚至
会采取逃税的方式，这无疑的触犯了相关的行政法规。这样的行为对于企业自身和国家带来了经济损失，也会使企业的形象大大扣分，甚至会影响企业的正常运行与发展。而企业通过纳税筹划的方式来减少企业的税负，能使企业和国家的利益得到保证，从而实现企业与国家的双赢。也只有采取这样的方式，企业在激烈的竞争中才能立于不败之地。
（五）企业利润分配中的作用
纳税筹划在企业利润分配中进行，可以在收益分配时降低纳税负担。比如，股份制企业按照股利分配能结合现金股利和股票股利。如果是发放现金股利，那么股东们应该缴纳２０＊／，的个人所得税。如果是发放股票股利，那么股东们就
（二）改善企业财务管理水平
收筹戈９就是企业的纳税人对企业的各项经济进行统筹与安排，最终降低企业的税负。由此可知，企业的财务管理与纳税筹划在某种意义上是一致的，两者相辅相成。但是纳税筹划是属于高质量的财务管理数据，因此也加大了企业提高自身的财务管理水平，对企业的经营要做到全方位的监督与控制。企业通过内部的纳税筹划，可以提高企业的经济利益和资金的使用效率，有利于发挥财务管理职能的作用。

纳税筹划在企业财务管理中的作用

竞争形式下更好的发展。（－）企业纳税筹划工作必须在不触犯法律的情况下进行
税收不仅可以使得国家的收入增加，也能促进企业对资源配置和结构进行调整，从而使得企业资源配置和结构更加合理，
从而使得企业的资源配置和结构更适应企业的发展。因此，企业要根据税法的相关规定和企业的具体情况对企业的资源配置和结构进行调整，从而使得企业的资源配置和结构更加合理，使得企业在市场经济的环境下能够更好的发展。五、纳税筹划工作在企业财务管理中的重要作用企业纳税筹划工作使企业财务管理中重要的一部分，同时企业纳税筹划工作的水平对于企业的财务管理有着非常紧密的
企业的税负，不仅可以使得企业的税负减少，还能够使得国家的利益得到保证，从而实现企业和国家双赢的目标。只有采取这样的方式才能使得企业在市场经济激烈的竞争中更好的发展。
（二）纳税筹划工作可以改善企业财务管理水平纳税筹划工作实际上是在满足国家相关法律法规的基础上
开展，只有企业在各项经营活动开始之前对企业的纳税进行合理的考虑，再能使得企业的税负得到明显的减少，从而给企业带
Hale Waihona Puke 得企业更好的发展。因此，做好企业的纳税筹划工作能够很好的使得企业的财务管理工作得到改善，使得企业的财务管理工
作是进行企业财务管理工作时进行的，并且纳税规划工作必须
般情况下，企业在市场经济的环境下追求经济利益的最
大化。而企业减少相应的税收能够很大幅度的提升企业的经济效益。为了使得企业能够减少税收，许多企业采取一些违法方

浅议纳税筹划在企业财务管理中的作用

浅议纳税筹划在企业财务管理中的作用摘要：纳税筹划在企业财务的管理中，是最重要的一环。

纳税筹划的工作其实是在尽到社会责任的同时，为企业赢得更大的利润空间。

本文针对纳税筹划在企业财务管理中起到的作用进行探讨。

关键词：纳税筹划；企业财务管理；作用中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）12-0-01一、纳税筹划对企业财务管理起到的作用纳税，对于一个企业财务管理来说，是财务管理中最为重要的一环，它贯穿于企业整个过程。

纳税筹划，则是在相关税法中，在纳税环境稳定的情况下，对多种纳税方案进行择优选择，通过筹划工作实现企业经济效益利润最大化，保证企业尽到应尽的社会责任。

如果企业财务管理中纳税筹划工作做的好，不但可以提高纳税人的纳税意识，还可以提高整个企业的财务管理水平，有利于增加国家财政与税收收入。

二、在企业纳税筹划活动中应该注意的事项（一）运用税法、政策，对纳税工作进行筹划企业通过纳税筹划，完全可以按照相关法律，在不违规的经济政策上，达到资金筹借和节税增资的“双丰收”。

例如，纳税工作在资本结构方面做的好，合理的资本结构，就可以为企业避免财务风险。

一般情况下，当企业利息和纳税前的投资收益率超过了企业的负债成本时，因负债比重的不断增高，便可以实现企业权益资本收益水平的提高；但是，负债是要定期交付的，这必然就给负债过程中的企业造成了巨大的财务风险。

因此，通过科学的纳税筹划工作，科学的确定一个资本结构是相当有必要的。

在筹资的同时，要走出负债比越高，税收收益越高的错误思想，要充分考虑到企业的财务风险。

（二）企业要学习好税法，在经营过程中，最好筹划工作纳税筹划工作在企业中起着至关重要的作用。

在学好纳税法的前提下，精打细算纳税筹划工作，是相当有必要的。

例如在选择纳税人上，纳税筹划工作起着相当大的作用。

在我国的税法规定中，普通纳税人和小规模型纳税人的待遇上有很大差别，增值税的税负不一样。

企业财务管理中纳税筹划作用论文

探讨企业财务管理中纳税筹划的作用在企业经营中，我们要进行切实有效的财务管理，在财务管理中纳税筹划是非常重要的一个环节，企业领导应该对其进行充分的重视，以保证企业的纳税额度能够在法律规定的范围不断减小。

一、纳税筹划的具体内容（一）经济利益驱动任何纳税筹划的行为，他们的根本原因就是经济利益的驱动，企业的目的就是在收入不变的情况下，通过对降低生产成本与应交税费，来使利润率不断提高。

尤其是在一些对于经济优惠的特区来说，企业所承担的税收负担轻、纳税额度少。

在此，我们知道，一般来说，企业的利润就是收入减去成本再减去税收，这样，当企业控制好成本和税收的情况下，肯定能使收入不断提升。

（二）纳税的可变通性纳税筹划行为成立的原因就是纳税人在法律规定范围内的可变通性，纳税人对于自己要纳税的范围可以进行修正，修改自己的纳税人定义，可以避免一些特定的税收。

比如企业可以说明自己不是某税的纳税人，就可以不用缴纳这项税费。

有下面三种具体情况：1、纳税人更换了经营项目，成为其他税的纳税人；2、蒙蔽税务机关，通过某些非法手段掩饰自己不是该税的纳税人；3、企业利用合法的手段改变了经营项目和形式，无需缴纳该项税费。

二、纳税筹划的重要作用在企业内部实行纳税规划时，应该按照法律规定进行，通过正常的手段实现纳税筹划的有效性，使企业用长眼光来看待纳税问题，实现利润的最大化。

（一）纳税筹划在企业内部的重要意义做好纳税筹划，有利于使企业内部各个工作环节都能够清晰明了，不断减轻企业的税收负担，使企业摆脱经济危机下的恶化浪潮，财务部门通过对增收减支、开源节流来加强对企业内部的管理，提升了企业的整体素质，不断进行探索、开拓新兴的产业，鼓励企业员工不断进步，使企业不断迈向新高度得到有效保障。

另外，通过对纳税的有力筹划，将节约出来部分资金，可以进行其他投资，保证企业的可循环发展，使企业不断提升形象，在于外部的竞争中，出于一个不败的有力地位。

在经济发展的浪潮的不断推进下，企业通过有效地纳税筹划，使企业上下，都认识到自己的长处和不足，在有效的发展过程，做好自己的本职工作，为有力地进行纳税筹划做贡献，使员工真正把增收减支当成是自己的事来发展，这样就会使企业凝聚力不断提高，使收入不断增加，企业会不断壮大。

浅析企业财务管理与纳税筹划的关系

浅析企业财务管理与纳税筹划的关系摘要当今市场竞争变得越发激烈，企业想要占有一席之地就必须要不断提高自身的综合竞争力。

企业在具体的发展过程中会受到税收政策的影响，因此企业需要根据实际情况选择科学合理的税收方案，此时就需要应用纳税筹划，它与企业的未来发展前景有着十分紧密的联系，只有做好纳税筹划工作才能在众多税收方案中选择最优的一个方案，从而促进企业能够实现利益的最大化。

关键词：纳税筹划；企业财务管理；相关性；应用；影响分析一、纳税筹划对企业财务管理工作的意义（一）最大程度保障利益财务管理的最终目的是帮助企业获得更多的经济效益，而税务筹划的目的同样也是获得更多的经济效益，因此二者的目的是一致的。

通过开展纳税筹划能够帮助企业有效规避一些筹资风险，企业的运行会变得更加稳定，企业的整个资金链运作也会更加科学高效，对资金的高效运用能够推动企业从中获得更多的经济效益。

科学合理的纳税筹划能够保证企业在合法的范围内最大程度上降低税收成本，当税收成本降低后，企业能够获得的经济效益则会更高。

在纳税筹划的基础上，企业所做的经济决策也能更加合理，进而根本上避免做出一些严重影响企业经济效益的决策。

（二）保证经济的稳定持久虽然任何企业在发展过程中都是以获取经济效益为发展目标，但是相较于经济效益来说，企业的长远发展显得更为重要。

科学合理的开展纳税筹划能够使得企业得到稳定持久的发展。

纳税筹划的优势在于能够将企业从盲目追求经济效益的误区中拉出来，让企业认识到规避风险也十分重要。

高效的纳税筹划工作能够提高企业的债务偿还能力，使得企业的资金能够得到更加科学合理的运用。

在此基础之上，企业发展的稳定性则能大大提高。

二、纳税筹划对企业财务管理的影响分析（一）纳税筹划对财务管理的正面影响纳税筹划对财务管理有很多积极影响，其中最为主要的正面影响分为三个方面，首先，能够提高企业的纳税意识，想要做好纳税筹划工作则必须要正确认识税收，充分了解与税收有关的知识，因此企业的税收意识能够在不知不觉中就得到有效提高。

纳税筹划在企业财务管理中作用

浅论纳税筹划在企业财务管理中的作用摘要：纳税筹划是现代企业财务管理中的重要组成部分，它关系到企业财务管理的整体水平，是企业最大程度地节约税款，获得收益的有效手段。

随着我国社会经济的不断发展，市场竞争的日益激烈，企业要想在复杂的经济形势中增强自身的竞争力，就要做好企业的财务管理工作，充分发挥纳税筹划的积极作用，运用科学合理的办法做好纳税筹划工作。

本文从纳税筹划的涵义和特征出发，分析了纳税筹划在企业财务管理中的重要作用以及它所产生的积极意义，以供借鉴。

关键词：纳税统筹；企业财务管理；作用中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2013）07-0-01一、前言企业财务管理的目的是减少损失，获得最大的收益，因此，企业就要在法律允许的范围内，在遵守相关税收条款的前提下，采取一系列方法和措施减轻自身负担，实现利润的最大化。

财务管理是企业管理最重要的组成部分，对企业的经营发展起着十分重要的作用，而纳税筹划又是企业财务管理中的重要内容，影响着企业财务管理的整体水平。

因此，我们要对纳税筹划有一个正确清醒的认识，结合企业的自身实际情况，采取相应的合理的措施，最大限度地减轻自身的税务负担，提高企业的经济效益，提高竞争力。

二、纳税筹划的涵义及特征（一）纳税筹划的涵义纳税筹划，理论上是指作为企业的纳税人的法人、自然人，在遵守相关法律法规和税法相关规定的前提下，针对企业自身的经营活动、筹资活动、投资活动等，进行纳税筹划，合理安排各项活动，以达到减少企业生产成本，减轻企业负担，提高收益的目的，它是一种降低税负的有效方法。

企业根据国家相关的税收政策和优惠措施，结合自身所掌握的税收、财务、法律等方面的相关知识，合理地策划安排企业经营过程中的各项活动，积极寻找减少赋税的方法让自身盈利。

纳税筹划是市场经济发展的必然产物，是为企业创造利润的一种手段，它的最终目的就是实现企业的合理避税，在不损害国家利益的前提下，减轻企业的税务负担，从而实现企业利益的最大化。

论纳税统筹在企业财务管理中的作用

论纳税统筹在企业财务管理中的作用【摘要】纳税统筹在企业财务管理中扮演着关键的角色。

本文首先概述了企业财务管理的基本概念，接着介绍了纳税统筹的定义和重要性。

随后探讨了纳税统筹与企业财务管理之间的密切关系，以及纳税统筹对企业财务管理的积极作用。

通过案例分析展示了纳税统筹在实际企业财务管理中的应用。

纳税统筹对于企业财务管理具有不可替代的价值，能够有效降低企业税负、优化资金运作、提升综合竞争力，对企业的发展起着重要作用。

通过深入理解纳税统筹在企业财务管理中的作用，企业可以更好地规划财务战略，实现可持续发展。

【关键词】企业财务管理、纳税统筹、作用、关系、实践、重要性、引言、概述、结论1. 引言1.1 引言纳税统筹是指企业在履行纳税义务时，通过合理规划和整合纳税筹划，最大限度地减少纳税负担，提高财务效益的过程。

纳税统筹的重要性体现在以下几个方面：可以有效降低企业纳税成本，提升企业竞争力；可以规避税收风险，避免涉税纠纷；可以优化企业财务结构，提高企业盈利水平；可以增强企业在法律法规遵从和社会责任履行方面的形象和信誉。

纳税统筹与企业财务管理密切相关，二者相辅相成，相互促进。

纳税统筹不仅能够帮助企业合法合规地减少纳税负担，还可以为企业提供更加稳定和可持续的财务支持。

在企业财务管理中，纳税统筹更是起到了调节和引导财务活动的重要作用，可以帮助企业实现财务目标和战略规划。

纳税统筹在企业财务管理中具有不可替代的地位和作用。

在接下来的正文中，将更深入地探讨纳税统筹对企业财务管理的具体作用，以及在企业财务管理中的实践应用情况。

2. 正文2.1 概述企业财务管理企业财务管理是指企业利用各种财务手段，对企业各项财务活动进行规划、组织、控制和监督的管理活动。

具体来说，企业财务管理包括财务预算、资金管理、财务分析、财务报告以及风险管理等方面。

通过有效的企业财务管理，企业可以实现财务资源的合理配置，提升企业的财务绩效，增强企业的竞争力。

纳税筹划在企业财务管理中的作用

动进行合理策划和安排，以获得最大的税收利益。纳税筹划是被税法认
可的财务管理内容，与偷税、漏税有本质的区别。纳税筹划在我国发展才十几年的时间，我国目前的纳税筹划现状还存在着许多的问题。（一）从啊内的社套环境来说，税务管理制度还不完善。缺乏专业的税收筹划人才首先，税务筹划对很多企业来说还是新鲜事物．在筹划操作的实践方面缺乏经验。其次，我国经济虽然发展迅速，但整体的经济体制还并没有成熟，表现如：税法等法律法规还不完善，税务管理监管不力．政府机关服务水平有待提高。这些都是制约税务筹划发展的因素。最后，相关专业人才的匮乏，使得许多企业的纳税筹划不能有效开展，这是影响我国企业纳税筹划发展的重要原因。（二）从企业内部管理未说。很多企业对纳税筹划还存在误解、误读现象首先，国内企业内管管理水平不高．纳税筹划管理在许多企业内部并没有发挥其有效的价值。许多国内企业的核心管理层及高层管理层．
一
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纳税筹划又称税务筹划，在海外发达国家是一项常见的财务管理内容，但在我国的发展才刚刚开始。所谓税务筹划，是纳税人根据自身财务状况结合相关税法规定．依法对企业的经营、筹资、投资和分配活

浅论企业财务管理中纳税筹划的作用

纳税筹划，在理论的意义上是指自然人、法人作为企业的纳税人．依据相关的法律法规。遵守其税法的规定。针对企业的经营活动、投资活动、筹资活动，进行纳税筹划，达到减少企业成本，降低企业税收的总
对其收益的分配可进行相应的纳税筹划，并根据企业自身的分配政策、利润水平等做出合理的分配，以达到在纳税筹划中获得最大的节税利
二、纳税筹划在企业财务管理中实施的重要意义
（一）提高企业的纳税意识
资方式，在企业的纳税筹划中应当区分开来。企业可以充分的利用好相关法律法规对税法的规定，利用负债筹资进行减税。负债筹资的增加．会引起权益筹资减少，这样能够达到企业税负的降低。相反，企业负债筹资的增加，会加大企业的财务风险，使企业的税负增加。
两种方法来对企业的税负进行减轻，合理的避税和恶意的逃税．利用这两种方法来达到企业的目的
１、恶意的逃税
恶意逃税，它不仅严重地损害了国家、政府的利益。还使企业的成本增加，风险加大。如果实施恶意逃税失败。国家还会要求企业将税款
（三）投赘活动中的作用企业可针对自身情况，对企业的投资活动进行相应的纳税筹划活动，在活动进行时，应当合理的企业的投资对象、行业、组织形式等进行

纳税筹划在现代企业财务管理中的作用

（三）提高企业的纳税意识
一
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纳税筹划是指在我国现行法律的许可范围内．根据企业经营运行的实际状况，合理利用筹划措施降低企业税务的行为。通过纳税筹划，不但能够帮助企业节约一些资金，还能够为企业获取一定的经济收益
税务筹划对于很多企业来说，还相当的陌生．所以企业在这方面的操作也缺乏一定的经验。另外，虽然我国经济发展的非常快，但是整体的经济体制并不成熟。其表现在这几个方面，一是税法以及其他法律不
展的目的和需要。企业也应该随着市场的变化而改变，从而适应市场的发展。在我国的税务法律当中，有许多鼓励企业的优惠政策，这些政策
税筹划虽然使得国家的税务收入有了一定程度的降低，但是却刺激了企业的生产经营，对企业效益起到了促进作用．有利于我国企业的长远
发展，从而带动了我国经济的可持续发展进程。
二、我国企业纳税筹划所存在的问题
（一）企业没有重视纳税筹划
不但能够促进企业扩大生产规模，还能够提高其工艺、设备方面的投资力度。因此，纳税筹划可以起到优化配置企业资源的目的，推动企业健康、稳定、快速的发展。

浅论企业财务管理中纳税筹划的作用

来改善自身的财务管理工作，在不触犯法律的前提下，合理的安排和策
划各种涉税的事项，科学的组织企业中的各项经济活动，才能降低税务，达到提高经济效益、节约成本的目的。
（二）帮助企业实现备理的收入分配
纳税筹划既能够为企业节约税款，又能够提高企业的外部竞争力，
企业两者的根本利益。
（王）帮助企业进行韭确的投赘
本、增加企业利益的目的。做好纳税筹划的工作不仅能够帮助企业节约
成本，还能够使企业提高市场竞争力。纳税筹划涉及到企业财务管理的很多方面，甚至贯穿于企业的盈余积累、战略投资和资金的循环利用等过程，这要求企业必须做好纳税的规划与统筹，以保证企业的财务活动能够井然有序的进行。企业上缴
是税负最轻的方案。所以企业也需要将眼光放长，多考虑企业的长期发
展。而不是眼前利益。
三、企业财务管理中纳税筹划的作用
（一）帮助企业节约成本税务是企业成本的一部分，纳税筹划可以帮助企业减少一部分税
款并且节约和降低成本，实现企业的利益最大化。企业通过纳税筹划
配，以达到促使企业降低税收的目的。另一方面。企业在通过纳税筹划
、
什么叫纳税筹划
纳税筹划指的是企业在法律允许的范畴内，根据企业自身的实际情况．通过合法合理的手段来降低企业的税务负担．以达到减少企业成

试论纳税筹划对企业财务管理的影响

试论纳税筹划对企业财务管理的影响
刘素彤
（新沂农村商业银行股份有限公司江苏・新沂２２１４００）
摘要：纳税筹划是企业财务工作的重要内容，反过来也对企业财务管理有着积极的能动作用。企业应高度重视纳税筹划与财务
管理的关系，实现企业税负优化，实现财务管理水平的提升。
负，实现企业经济效益的最大化。譬如，对于总分机构、分支机构的收益分配可以综合考虑投资单位的免税。同时由于个体企业等在企业所得税与投资人个人所得税方面都存在着免征关系等，需要企业财税人员通盘考虑，使企业发展的日益成熟化，纳税筹划已经成为企业财务管理中的一个重要组成部分，并对企
安排，从而达到减税的Ｅｌ的。，（三）通过纳税筹划做好企业收益分配．，纳税筹划对于企业的收益分配也有着非常大的影响，企业在进行收益分配时，应该根据自身的状况，充分的利用有关的税收法律优惠政策，采用科学合理的收益分配方式，减少企业的税
关键词：企业；财务管理；纳税筹划
引言纳税筹划是企业财务管理中的一个重要组成部分，其在财务投融资、筹资、经营、收益分配等众多环节都发挥着很大的作用。纳税筹划能够使得企业有效的降低税负，降低企业的运营成本，从而提升企业的经济效益。纳税筹划与财务管理之间存在着很多共通的地方，因此，研究纳税筹划对于企业财务管理的影响，对于优化企业的纳税筹划工作，更好地实现企业的财务管理目标有着非常重要的意义。二、纳税筹划对于企业财务管理的影响（一）确定企业的财务管理目标离不开纳税筹划首先，现代企业财务管理的主要目标是实现企业的经济效益最大化，降低企业的成本。这一目标的实现要求企业必须考虑税收负担的影响，将税收对于企业发展的约束作用进行充分的评估。其次，企业进行纳税筹划，有利于企业理顺自身利益与国家利益的关系，从而更好地实现现代企业的财务管理目标。另外，企业财务管理目标的一个重要内容是综合平衡企业长远利益与短期利益，从而实现企业综合利益的最大化。这需要企业进行科学充分的纳税筹划，从而支持企业财务管理目标的实现。（二）对于企业的投资活动进行纳税筹划有利于减轻企业税负企业的投资活动是企业财务管理的一个重要组成部分，对于企业的投资活动进行科学合理的纳税筹划，有利于减轻企业的税负，提高企业投资活动的效率，从而实现企业资源的优化配置。企业在进行各项投资活动之间，一定要将相关的税收法律政策进行充分的研究，从而利用税收优惠等政策降低企业投资的税负，提高企业投资的效率。例如，２００７年颁布实施的新所得税法，将我国内外资企业的所得税税率统一调整为２５％，并且对于微小企业和高新技术企业设置了一些优惠税率政策。国家对于从事重点项目的高新技术产业设置了１５％的所得税优惠税率，对于微小企业设置了２０％的所得税优惠税率。针对这一情况，企业在进行投资活动的纳税筹划时，要对于这些优惠政策进行充分的利用。例如，企业在投资新项目或者新公司时，可以尽量将子公司设在有优惠政策照顾的区域：企业在确定规模的时候，对于企业规模要有一定的把握，在企业年应纳税所得额在临界点左右时，要合理的进行纳税筹划，从而使企业享受较为优惠的税率。（三）对企业筹资活动进行纳税筹划有利于降低企业的资金成本企业的筹资活动也是企业财务管理的重要组成部分，通过对于筹资活动的纳税筹划，可以很好的利用国家对于筹资的一些减免税政策，从而减轻企业的税负，降低企业的筹资成本。我

纳税筹划在企业财务管理中的作用

算的执行情况，当预算执行出现不利偏差时，及时地、积极主动把财务管理同生产营销管理有机地结合起来；深度，即精细化，
地采取有效措施予以纠正，自觉自愿地完成责任预算中确定的目标。这样做，一方面可以刺激和满足员工的受人尊敬和自我实现财务管理不能纸上谈兵，财务人员必须把财务管理落实到使每
果不太理想。有鉴于此，我们认为企业预算管理应着重处理好预算控制中出现目标置换，一方面应当使预算更好地体现计划如下几个方面的问题。的要求，另一方面应适当掌握预算控制力度，预算具有一定使（）一树立全员参与意识的灵活性；预算制定通常采用基数法，即以历史的情况作为评全员参与是指企业的全体员工都要直接或者间接地参与判现在和未来的依据。如职能部门用以前年度的日常支出作为预算管理过程。实际上，预算编制的水平如何，如何去完成预预算编制标准，职能部门就有可能故意扩大日常支出，以便在算，他们最有发言权。所以，我们应当动员企业全体员工主动参以后年度获得较大的预算支出标准。因此，必须采取有效的预
《关于企业实行财务预算管理的指导意见》的有关内容的企业，企业集团的比率最高（５）７％，其次是国有独资企业预算管理的企业来看，预算管理的实施取得了一定的成效。但
（）一避免目标置换、避免因循守旧
预算目标从属于、服从于企业目标，但在企业活动中常常（２７，７．％）国有控股企业的比率最低（４１。从已经实施会出现严格按预算规定，９６．％）７始终围绕预算目标，而忘却了首要职责是实现企业目标的状况。究其原因，一是没有恰当掌握预算

纳税筹划在企业财务管理中作用

浅论纳税筹划在企业财务管理中的作用摘要：纳税筹划工作通常会涉及到一个企业在财务管理工作中的众多方面，一般来说，纳税筹划工作可以在最大程度上限制以及节约企业纳税人的税款，同时也可以作为一种最为有效的、可以获得税收利益的手段和方式。

本文主要是从纳税筹划的定义、企业在纳税筹划工作方面的筹划等方面的积极意义进行系统分析，进而针对纳税筹划在一个企业中财务管理方面的作用进行阐述和分析。

关键词：纳税筹划；企业；财务管理；作用；意义中图分类号：f275文献标识码：a文章编号：1001-828x（2011）09-0199-01一、纳税筹划的基本定义一般来说，企业在市场经济环境中都在追求利润最大化，因此，企业在进行财务管理方面以及相关的经营管理过程中，都会为了追求企业自身利益的最大值进而出现与国家以及社会相悖驰的行为。

所以，企业为了在不触犯法律相关条款的前提下，不断增加自己企业的相关利润，必须利用一系列的手段进一步的减少自身税负，而纳税筹划就是这类活动的概括和总结。

一般从理论角度来看，纳税筹划工作指的是在法人以及自然人为主体的纳税人在相关的税收法律法规的制度下，依照现行的税法，对企业所经营的项目、筹资工作以及相关的投资活动进行的以进一步减轻相关税负为具体目标的筹划工作或者是筹划活动的总体概括。

从实际应用角度来说，纳税筹划工作指的是企业纳税人在企业平时的财务工作管理过程中所形成的，能够符合我国税法等相关规定的又可以保证企业在市场经济的发展过程中自身税负的行为。

其在执行方面的结果是保证不损害国家利益的前提下，实现企业自身利益的最大化。

二、企业在进行纳税筹划工作方面的积极意义1.可以进一步提高我国企业纳税人的纳税意识一般来说，企业在市场经济中的主要目的是追求经济利益的最大化，而企业只有通过恶意逃税以及合理避税才能够实现自身在税负方面的减轻。

但是，前者方式不仅风险极大，而且会给企业以及社会带来严重的利益损害，使得企业在市场经济的发展过程中受到口诛笔伐。

论纳税统筹在企业财务管理中的作用

论纳税统筹在企业财务管理中的作用纳税统筹是指企业在财务管理过程中，合理规划和管理税务筹划，以达到税务成本最小化、降低税务风险、提高税务合规性的目的。

在企业的财务管理中，纳税统筹发挥着重要的作用。

纳税统筹可以降低企业的税务成本。

税务成本是企业生产经营过程中的一项重要成本，纳税统筹可以通过合理的税务筹划，降低企业的纳税负担。

通过合理利用税务政策、充分利用税收抵免和减免等措施，企业可以减少税务支出，降低企业的经营成本，提高企业的盈利能力。

纳税统筹可以降低企业的税务风险。

税务风险是企业在纳税过程中所面临的不确定性和风险，包括税务法规的变化、税务政策的调整以及税务监管的变化等。

纳税统筹可以帮助企业及时了解和适应税务变化，规避税务风险。

通过及时调整企业的税务策略，合理遵守税法规定，企业可以降低税务风险的发生概率，保护企业的财务安全。

纳税统筹可以提高企业的税务合规性。

税务合规性是企业按照税法规定，履行纳税义务的程度，也是企业的一项基本素质。

纳税统筹可以帮助企业建立健全的税务管理制度和流程，加强对税务事项的监控和管理，确保企业的税务行为合法、合规。

通过规范纳税事务、加强税务培训和意识教育，企业可以提高员工对税务合规性的认识和重视，有效预防和避免税务风险的发生。

纳税统筹可以改善企业与税务部门之间的沟通与合作。

税务部门作为企业的监管机构，对企业的税务事务进行监督和管理。

纳税统筹可以帮助企业加强与税务部门的沟通与合作，建立互信机制，加强信息共享和合作配合，形成税收管理与企业经营的良性互动。

通过与税务部门合作，企业可以更好地了解税务政策和法规，及时掌握最新的税务信息和变动，减少税务争议的发生，保障企业的正常经营。

试分析纳税筹划在企业财务管理中的作用

财会ｃｃｏｕｎｔｉｎｇＦ￣ｅｓｅａｒｃｈ
试分析纳税筹划在企业财务管理中的作用
马艳红甘肃陇南供电公司监察审计部甘肃陇南７４２５００
摘要：对于企业来讲，财务管理工作的顺利开展不仅能对企业的资产进行科学合理的统计和分析，还能有效提高企业的资产使用率，从而促进企业健康稳定的发展。而财务管理工作至关重要的一环就是纳税筹划，本文就纳税筹划的具体内容以及企业纳税筹划具体操作方式进行相关的阐述，着重对纳税筹划在企业的财务管理中体现的重要作用进行分析说明，希望对于企业日后的纳税筹划工作能提供一定的参考作用。关键词：纳税筹划；财务管理；内容；方式；作用
相应的税负减少，与之对应企业的最终收益增加。除了存货筹划之外，对于固定资产的折旧计算也可以采取同样的方式，加速折旧，从而减轻企业的税负负担，实现企业的利益最大化。当然在具体的经营活动中，进行纳税筹划的时候应注意，应对企业各个方面的要素进行综合考虑，进行权益平衡，不能只是一味的以减少企业的税负为目什么是纳税筹划的，应该将纳税筹划工作的重心放在如何利用筹划实现企业健康稳作为企业首要目的就是实现自身利益的最大化，而在追求利润定发展的目标上来。的过程当中，难免会与国家相关规定政策发生冲突，而冲突的后果是（二）筹资中的纳税筹划。除了在经营活动中企业可以通过纳税严重的，不仅会损害企业自身的利益，严重的还会触犯国家相关的法筹划实现企业的最大收益外，还可对筹资过程中产生的税负负担进律条例，出现违法行为。这对于企业的发展来说是得不偿失的。由行相关筹划。企业的发展离不开资金的筹备，就现阶段企业的筹资此，企业为了谋求自身的发展，在不触犯国家相关规定的前提下，又来说主要有两种方式：负债筹资和权益筹资。就这两种筹资方式来要实现自身的最大效益，就不得不进行纳税筹划来实现这一目的。讲，负债筹资所承担的税负较权益筹资更轻。负债筹资本身在一定所谓纳税筹划即是指企业相关财务工作人员或者是专门的纳程度就减轻了企业的税务负担，如果是权益筹资的话，要想达到减轻税筹划人员结合公司的财务组成情况以及公司营业收益等，依据国税负来实现企业利益的目的，就要通过利润分配的环节来进行筹划家相关的规定进行筹划操作，以期在不违反国家相关规定的基础上，操作。作为企业来讲，更倾向于选择前者，但是同时也应考虑到自身最大限度的减轻企业的税务负担，从而实现企业效益最大化。的实际情况，负债筹资是具有一定风险ｌ生的，企业应思虑周全，比如企业纳税筹划工作的开展有着多方面的积极意义：在自身经营运转良好，并不适宜与负债筹资这一筹措渠道的时候，一（一）强化纳税人意识。企业是一种自发型趋利避害的组织，但定要谨慎考虑，选择最优的策略，将风险系数降到最低，再进行相关是在一定的利益诱惑下，企业往往只能做到 “ 趋利”而无法做到的操作筹划。 “ 避害” ，究其根本原因是因为利润的追求是无形的而且没有节制（三）权益分配中的纳税筹划。权益分配中的纳税筹划主要指的的，如果没有纳税筹划这一环节，企业盲目追逐利益的过程中极易触是企业应根据企业自身的收益情况和相关的分配政策进行全面的犯国家相关法律，从而严重损害企业的发展。纳税筹划工作是企业筹划，最终得出一种最为合理、最为优化的分配策略，比如企业在利科学合理追求自身价值实现的方式，不仅能够实现企业的最大利益，润分配的过程中，依据国家出台的相关减免税费的政策，尽可能多的还能协调好企业和国家的发展关系，实现双方的共赢。加大科技以及宣传的投入，从而获取相关的政策支持，减轻相关税（二）提高企业财务的综合管理水平。在纳税筹划工作的开展过负，增加收益。权益分配中的纳税筹划工作还应注意，应密切结合国程中，结合国家相关的规定和政策以及公司财务的现状，可以反映出家相关政策的明细指导，避免出现操作上的偏差，增加企业生产成本公司财务管理工作中的不足，进而促进财务管理工作的改善，提高财的投入，不仅不能实现合理的纳税筹划，还极有可能对企业的效益产务管理工作的综合管理水平。除此之外，纳税筹划工作本身就是属生直接的不良影响。于财务管理范畴，它的顺利开展就是财务管理工作高效开展的直接