2017级审计专业教学计划进程表124
2017年度审计工作计划
2017年度审计工作计划2017年度审计作业计划2017年区审计局将仔细遵循实行十八届六中全会和省第十次党代会精力，以省委“一大方针、五大使命”为规范，全面遵循实行中心《加速调结构转方法促晋级行动计划》和《关于深化推进全面从严治党的若干意见》，遵循实行国务院、省、市《关于加强审计作业意见》，环绕市“六大工程”和大观区要点作业做好审计效劳和监督。
强化方针性盯梢审计，大力推进方针实行，环绕推进供应侧结构性变革、“三去一降一补”五大使命、调转促“4105”行动计划，继续盯梢审计严重方针措施实行状况；聚集民生审计，大力推进民生保证，加强对灾后重建、扶贫、作业、社会保证、教育、医疗、住宅保证等民生资金和项目的审计，杰出“三农”审计，亲近重视强农惠农方针实行状况，加大对财务支农各项资金的审计监督，着力推进涉农资金整合和统筹运用，促进进步财务支农资金功率效益；加强政府出资审计作业，坚持政府出资项目全面监督和要点项目盯梢审计，杰出环绕工程招投标、合同签定、工程造价的真实性全方位展开审计监督和效劳，不断加大对政府性公共产品，运用公共资金和公共资源，严重公共工程和基础设施项目，包含政府与社会资本以协作方法建造的公共产品和公共效劳项目的审计监督；深化推进经济职责审计监督有深度、有要点、有步骤、有成效的全掩盖，保证本届政府任期内，对一切审计方针轮审一次。
实在当好方针实行“监察员”和公共资金“守护神”，更好发挥审计在保证严重决议计划布置遵循实行、保护经济安全、推进深化变革、促进依法治区、推进廉政建造中的重要作用。
一是抓要点、突绩效，发挥审计新成效。
环绕经济社会发展全局，以财务审计大格式为统领，杰出绩效审计要点，不断深化政府出资项目审计、经济职责审计和民生资金审计，把审计点评方针遵循实行状况以及财务资金的运用功率、作用、效益状况作为审计的首要方针，促进财务预算办理的科学有用、促进政府建造资金的廉洁高效、促进干部监督办理准则和问责准则的有用实行，发挥审计环绕中心、效劳全局的积极作用。
会计与审计专业教学进度计划表
30
15
3
3
考查
证券基础知识
30
26
4
89
23
8
7
3
3
3
职
业
技
能
课
实用企业会计
90
72
18
6
6
顶岗实习15周期间，学生必须在职业技能课中，任意选择四门课程进行实习，每门课程计60学时，4学分共240学时，16学分
考试
考查
会计分岗位实训
30
30
2
2
成本核算实务
60
30
30
4
课程名称
总
课
时
理
论
课
时
实践课时
学分
按学期周课时分配
修读
要求
一
二
三
四
五
六
14周
15周
15周
15周
10周
顶岗实习
职
业
基
础
课
会计职业基础
56
48
8
4
4
考试
会计职业基础实训
28
28
2
2
考查
财经法规与职业道德
28
24
4
2
2
考试
经济法
60
48
12
4
4
考试
经济学原理
45
36
9
3
3
考查
管理学原理
45
36
9
3
3
考查
统计学基础
考查
资产评估实务
45
30
15
3
3
(整理)审计教学执行计划表48课时.
广东财经大学课程教学执行计划表
注:①课程执行计划及进度表应在开学前一周完成，打印一式三份，经教研室主任和院、部领导审定签字后，一份送院部办存档，一份送教务处，一份自存。
任课教师应在开学第一次课向授课班的全体学生公布本计划。
②表中教材的备注栏供说明以下情况：a、部、省推荐教材；b、获某一级别奖励的优秀教材；c、其它。
教学进度计划
课程名称：审计学基础主讲教师：赵国宇
②教学媒体：指投影、录像、幻灯、录音、计算机等教学工具。
③本附表不够填写，请另续附表。
审计工作计划表（通用21篇）
审计工作计划表（通用21篇）审计篇1为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。
现制定我院年内部审计工作计划。
一、年度审计工作目标二、审计的内容1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。
三、审计的方法及范围审计的方法是：首先各单位自查，并形成;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。
审计的范围是：教学系及相关单位_年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。
四、时间安排1、上半年对教学系进行内审;2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。
五、有关资料的提供1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。
2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。
3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等六、其它相关工作学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。
《 审计学 》课程导学方案
《审计学》课程导学方案（含形考要求）年级10秋、11春专业（本/专）会计学班主任张士新联系电话课程教师杜艳卿联系电话一、课程简要说明审计学课程是中央广播电视大学开放教育试点会计学专业本科阶段的统设必修课。
于2011年秋季开课。
《审计学》是中央广播电视大学开放教育本科会计学专业的一门统设必修课，是为进一步拓宽学生审计专业理论层面和分析判断能力而设置的一门专业课。
通过对该门课程的学习，使学生掌握审计学的基本理论、基本方法和基本技能，帮助学生系统把握财务审计等内容的具体审计技术和方法，引导学生形成良好的审计思维，增强其用现代审计理念处理审计业务的意识。
同时，还将培养学生综合运用所学知识，独立思考、创新思维，提高其发现问题、分析问题和解决问题的能力，使其具备从事财务审计、经济效益审计、验资和鉴证业务所需要的基本知识和工作能力。
二、主要学习资源1、主教材与辅助教材（1）课程使用的文字基本教材为《审计学》(赵保卿主编2011 年中央广播电视大学出版社出版)（2）音像教材音像教材是13学时的录像课，为重点讲授和专题讲座相结合，由北京工商大学赵保卿教授等人主讲，中央电大音像出版社录制，2011年8月出版发行。
（3）网上教学资源课程组通过视频直播课、IP课件、网上答疑和讨论等教学形式为学习者讲解该课程的重点、难点，并通过网络课程的学科动态介绍本学科的热点问题和前沿理论问题。
（4）其他教学手段通过面授辅导、函授辅导、BBS、电子信箱、电话教学等多种形式为学习者提供学习支持服务。
2、面授辅导（时间、地点、主要内容）3、网上资源（网址、进入方法、必须学习内容）1)、江苏电大在线平台/ ->点击“在线平台” -> 输入用户名与密码->点击“浏览所有课程”->选择本（专科）专业->点击课程（可见各栏目）->课程教学活动“进入”（在此参加BBS 实时与非实时讨论，注意时间哦！）/Forum/ShowForum.aspx?ForumId=56aaeec5-57da-4439-bc6c-ab437b4c100b 2）中央电大IP 课件：网上的视频是本课的重要教学环节，是主要的教学方式之一，要求学生利用自主实间收看。
审计学专业教学计划
审计学专业教学计划PROGRAMME OF AUDITING学科门类管理学专业代码110208一、培养目标本专业培养适应社会主义市场经济需要，具有管理、经济、法律和审计学等方面的基础知识和应用研究能力，能在企、事业单位及政府部门、社会中介机构、其他经济组织从事审计实务及教学、科研方面工作的工商管理学科应用型高级专门人才。
二、培养要求本专业学生主要学习会计、审计和工商管理、经济法方面的基本理论和基本知识，受到审计方法与技巧方面的基本训练，具有综合分析和解决审计问题的基本能力。
毕业生应获得以下几方面的知识和能力：1．掌握管理学、经济学和会计与审计的基本理论、基本知识；2．掌握审计学的定性、定量分析方法；3．具有较强的语言与文字表达、人际沟通、信息获得能力及分析和解决审计问题的基本能力；4．熟悉国内外与审计相关的方针、政策、法规和国际审计惯例；5．了解本学科的理论前沿和发展动态；6．掌握文献检索、资料查询的基本方法，具有一定的科学研究和实际工作能力。
三、主干学科工商管理、经济学。
四、主要课程宏观经济学、微观经济学、管理学、管理信息系统、统计学、金融学、税法、经济法概论、基础会计、中级财务会计、审计学基础、财务审计、Performance Auditing for Government and Not-for-profit Organization、Corporate Auditing、成本管理会计、财务管理、计算机审计、会计电算化、资产评估学、税务会计、政府及非营利组织会计、会计法规与职业道德等。
五、主要实践性教学环节1．基础实践基础实践包括军训、劳动、社会实践、思想政治理论课的实践教学课程、《计算机基础》课程上机，由学校统一安排部署。
2．专业实践（1）基础会计课程实验：根据审计学专业培养目标、教学计划和课程特点在第二学期末按班级集中一周由会计学院组织实施；（2）财务报表案例分析：根据审计学专业培养目标、教学计划和专业特点在第六学期末按班级集中一周由会计学院组织实施；（3）学年论文：根据教学计划进程和学年论文写作规范标准，由会计学院组织安排，在第六学期实施。
会计学院审计学专业本科教学计划-广东财经大学教务处
4
★
3.0 16 48 48 0 0
3
★
101084 概率论与数理统计
4.0 16 64 64 0 0
4
★
012013 市场营销学
3.0 16 48 42 6 0
3
★
040013 统计学
3.0 16 48 48 0 0
3
★
029371 专业导论
1.0 5 15 15 0 0 3
★
020013 初级财务会计学
表一：审计学专业毕业生应修学分参考表
课程类别
最低毕业
各学期最低学分
课程性质
合计
学分数
1 2 3 4 5 6 78
通识课
必修 限选
57
21 9 8 8 6 5 0 0
57
12
0 2 2 2 2 2 20
12
学科基础课
必修
37
4 10 10 7 6 0 0 0
37
专业课
必修 限选
39
1 6 8 10 8 6 0 0
军事理论（含军事训练）
育
140193 马克思主义基本原理
学 分
授 课 周 数
总 学 时
学时类型
讲实实 课验习
1
按学期周学时分配 234567
考 核 方 8式
1.0 15 15 15 0 0 1
☆
3.0 15 45 45 0 0 3
★
思 140464 思想道德修养与法律基础
4.0 15 60 45 0 15 4
39
9
0 0 0 0 2 5 20
9
综合运用课
必修
11
0 1 0 1 0 2 25
审计底稿程序表大全
、审计目标：1、确定货币资金是否存在；2、确定货币资金的收支记录是否完整；3、确定库存现金、银行存款及其他货币资金的余额是否正确;4、确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。
页次:索引号：检查人：日期:复核人：日期:被审计单位名称：会计报表截止日期:编制人：日期:标识说明："--适用X --不适用审计工作底稿应收账款审计程序表、审计目标1、确定应收账款是否存在；2、确定应收账款是否归被审计单位所有；3、确定应收账款的增减变动的记录是否完整；4、确定应收账款是否可收回，坏账准备的计提是否完整;5、确定应收账款年末余额是否正确；6、确定应收账款在会计报表上的披露是否恰当；标识说明："--适用--不适用审计工作底稿其他应收款审计程序表页次:索引号：被审计单位名称: 编制人: 检查人: 复核人:、审计目标1、确定其他应收款是否存在；2、确定其他应收款是否归被审计单位所有；3、确定其他应收款增减变动的记录是否完整；4、确定其他应收款是否可收回；5、确定其他应收款年末余额是否正确；6、确定其他应收款在会计报表上的披露是否恰当;标识说明："--适用--不适用审计工作底稿页次:索引号：被审计单位名称: 编制人: 检查人: 复核人:预付账款审计程序表页次:索引号：被审计单位名称: 编制人: 检查人: 复核人:、审计目标1、确定预付账款是否存在；2、确定预付账款是否归被审计单位所有；3、确定预付账款的增减变动的记录是否完整；4、确定预付账款是否可收回，坏账准备的计提是否恰当;5、确定预付账款年末余额是否正确；6、确定预付账款在会计报表上的披露是否恰当；标识说明："--适用--不适用审计工作底稿页次:索引号：被审计单位名称: 编制人: 检查人: 复核人:存货审计程序表页次:索引号：被审计单位名称: 编制人: 检查人: 复核人:、审计目标1、确定存货是否存在；2、确定存货是否归被审计单位所有；3、确定存货增减变动的记录是否完整；4、确定存货的品质状况，存货跌价的计提是否合理;5、确定存货的计价方法是否恰当；6、确定存货年末余额是否正确；7、确定存货在会计报表上的披露是否恰当。
审计进度表
审计进度表注：1、该表包括但不限于基本流程，需根据实际业务随时改变。
2、随着完成进度，建议将完成部分标绿色，有问题部分标红色，待确定部分标黄色，审计调整部分标蓝色。
一、业务承接（主要涉及B类底稿）根据实际情况编制业务承接或业务保持表（此处以保持表为例）编制业务保持评价表（B1\B3）并让项目组成员签订独立性声明书B4打印业务约定书签发底稿（B2-2）签订业务约定书（若已签订直接进入下一程序，若需自行制定，根据业务约定书汇总模板更改后存入B类文件夹并打印）取得被审计单位未经审计的报表或科目余额表（盖章）并进行初步审计分析B7-3初步确定重要性水平确定并确定重大科目B7-4，进行工作分配根据初步分析和重要性水平编写总体审计策略B7与客户进行初步沟通，主要了解业务变化以及重要事项等等（可作为B1\B3底稿附件）及时编制组织结构、投资结构以及主要业务流程图（涉及主要科目以及入账流程）根据最后审计情况完善。
（若该客户，属于重大客户考虑C类底稿单独执行）二、实施审计程序（C\D类底稿）制定具体审计计划（各科目审计人员，由项目经理选择可能需要执行的审计程序（内控测试以及实质性程序）后审计助理完成审计程序及时反馈，并完成工作索引）根据审计情况编制风险评估汇总表B14，并考虑进一步审计程序能否将风险降低到可接受范围，考虑增加审计程序成本等三、完成阶段根据审计执行情况，及时补充具体审计计划，并完善完成情况。
完善客户组织机构、投资结构、根据审计情况编制客户主要业务流程，并考虑是否对主要业务进行了充分内控测试和实质性测试确定审计调整事项编制初步审计试算平衡表并确定调整后的重要性水平将审计调整事项、管理建议事项、纳税调整事项进行沟通，并衡量未调整事项的风险根据沟通结果，编制最终审计调整试算平衡表，未调整事项明细，编制管理层声明书完成审计报告草稿，汇总财务报表附注将需要打印的资料打印完毕并进行盖章1、业务约定书2、未经审定的报表或科目余额表3、永久性底稿盖章（产权证、营业执照、税务登记证、外汇登记证等）4、法律事务确认函（法律事务说明书）5、管理当局声明书6、管理交易申明书7、索取资料清单明细表8、组织机构、投资结构图9、与治理层沟通函10、与管理层沟通记录11、客户确认的审计试算平衡表12、确认的调整事项明细表13、未调整事项明细表14、对舞弊的考虑15、或有事项16、期后事项17、持续经营18、存货说明书19、固定资产盘点表20、存货盘点表打印但无需盖章资料1、讨论底稿以及各项目组成员小结2、独立性申明书3、总体审计策略4、具体审计计划5、审计完成核对表。
2017注会《审计》教学计划进程表
教学过程：引入课题——讲授新内容——练习总结
3
第二章：审计计划
1、初步业务活动
2、总体审计策略和具体审计计划
3、重要性
1、了解初步业务活动；
2、熟悉总体审计策略和具体审计计划；
3、掌握重要性。
重难点：
重要性
4
基础理论以讲授为主，并将案例融于理论讲授之中；重点内容组织学生结合实例进行分析讨论，。
教学手段：多媒体。
教学过程：引入课题——讲授新内容——练习总结
8
第6章：审计工作底稿
1、审计工作底稿概述
2、审计工作底稿的格式、要素和范围
3、审计工作底稿的归档
1、理解审计工作底稿的性质、格式、要素、范围
2、掌握审计工作底稿的归档和保存
重点：
1、审计工作底稿的性质
2、审计工作底稿的要素范围
3、审计工作底稿的保存期限
教学手段：多媒体。
教学过程：引入课题——讲授新内容——练习总结
11、12
第8章：风险应对
1、针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施
2、针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序
3、控制测试
4、实质性程序
1、理解针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施和针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序
2、掌握控制测试和实质性程序
XX大学《审计》课程教学计划表（本表由任课老师填写）
专业2017级审计课程学期教学计划教师
周别
教材、章节基本内容
教学目的要求
教材重点、难点
学时
教学方法、措施
1、2
第一章：审计概述
1、审计的概念和保证程度
2、审计要素
3、审计目标
2010-2011学年第一学期工作计划进程一览表2010-2011学年第一学期工作计划进程一览表
周 健
相关学院
教学改革与建设工作
第2周
启动第二次教学工作会议的筹备工作
李录平张宏伟
质评办
布置“质量工程”启动建设、中期与验收检查工作、收集质量工程总结材料
张宏伟
相关学院
启动高等数学课程教学改革工作
相关学院
组织精品课程录播培训工作
相关学院
收集教材到位情况
第1-3周
开学补考的组织、安排、制卷、组考工作
第1-2周
期末考试试卷整理存档，接受学生查分申请
各学院
第1-3周
全国计算机等级考试学生报名，数据录入编排，考试组织，成绩证书发放
各学院
第1-3周
教学竞赛工作
汇总2009-2010学年度竞赛成果的相关材料
周 健
相关学院
学籍与成绩管理工作
布置、安排、组织本科生转专业工作
周 健
教务与考务工作
编排课表
蒋加伏
第9-14周
学籍与成绩管理工作学籍与成绩管理工作
制定2011年专升本工作的通知
李录平李录平
完成在校生学籍学年注册工作பைடு நூலகம்
十
一
月
教学改革与建设工作
第10周
完成教务管理系统课程库课程英文翻译入库工作
张宏伟
实验与实践教学工作
2010年上学期毕业设计（论文）、实习、课程设计工作资料整理与总结
蒋加伏
各院（部）
学籍与成绩管理工作
成绩查询、修正、补录
李录平
教学竞赛工作
第7周
湖南省程序设计大赛赛事组织工作
周 健
计通学院
实验与实践教学工作
2017内部审计工作计划表格
2017内部审计工作计划表格导读：本文2017内部审计工作计划表格，仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。
一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、20xx年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴ 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20xx年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。
目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。
审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
审计总体工作计划表
审计总体工作计划表一、审计工作目标本次审计工作的总体目标是对被审计单位的财务状况、经营成果和内部控制进行全面、客观、公正的审查和评价，以发现潜在的风险和问题，提出合理的建议和改进措施，为管理层提供决策依据，保障企业的健康发展。
具体目标包括：1、审查财务报表的真实性、准确性和完整性，确保其符合会计准则和相关法规的要求。
2、评估内部控制制度的有效性，发现存在的漏洞和缺陷，提出改进建议，以防范风险和提高管理效率。
3、检查各项业务活动的合规性，发现违规行为和潜在的法律风险，保障企业合法合规经营。
4、分析财务和经营数据，评估企业的经营绩效和财务状况，为管理层提供决策支持。
二、审计范围本次审计涵盖被审计单位的以下方面：1、财务报表审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附注。
2、内部控制审计，涉及财务管理、采购与付款、销售与收款、人力资源管理等关键业务流程。
3、重大经济事项审计，如重大投资项目、关联交易、资产处置等。
三、审计重点1、财务报表重点审计项目（1）资产类项目：重点审查货币资金的安全性和准确性，应收账款的真实性和可收回性，存货的计价和盘点情况，固定资产的购置、折旧计提和处置是否合规。
（2）负债类项目：关注应付账款的真实性和完整性，短期借款和长期借款的合规性和利息计算是否准确。
（3）所有者权益项目：审查实收资本的到位情况，资本公积和盈余公积的形成和使用是否合规。
（4）损益类项目：检查收入的确认是否符合会计准则，成本费用的核算是否准确，期间费用的合理性。
2、内部控制重点审计领域（1）资金管理：审查资金的收付流程是否规范，资金预算的编制和执行是否有效，银行账户的管理是否严格。
（2）采购业务：关注采购计划的制定和执行，供应商的选择和评价，采购合同的签订和执行，采购验收和付款的控制。
（3）销售业务：检查销售合同的签订和执行，销售收入的确认和计量，销售折扣和退货的处理，应收账款的管理和催收。
（4）资产管理：审查固定资产的购置、折旧计提和处置程序，存货的出入库管理和盘点制度，无形资产的核算和摊销。
3.审计学(IAEP方向)
课 04110140 财政学
3 54
4春
3 3
4 3
05110000 货币银行学
3 54
3秋
3
08110300 统计学
3 48
5秋
3
06110030 经济法
3 48
3秋
3
01110520 跨学科选修课
8 128
2-8 秋/春
小计
44 718 32
66997
01110000 审计学原理
4 72
3秋
4
专 01110330 内部审计（上）（Internal Auditing-1）
教学 教学
01190030 高级绩效管理
2 32
5秋
04190430 政府与非盈利组织会计
2 32
5秋
09190160 英语口语
2 32
5秋
07190130 大型数据库应用
2 32
5秋
02190080 高级财务管理
专
业 05190410 证券投资学
选 07190210 计算机辅助审计技术 修 02190000 财务报表分析
业 01110340 内部审计（下）（Internal Auditing-2） 主 干 01110030 政府审计
课
审计准则与法规
3 48 3 48 3 48 3 48
5秋 6春 7秋 7秋
3 3 3 3
小计
16 264
01110370 审计与认证业务
3 54
4春
专 01110390 舞弊审计（Forensic Auditing） 3 48
6春
业 07110100 IT审计（IT Auditing）
审计学(注会)161审计学(注会)A01教学进度表2.1 A01班教学进度表
江西财经大学
本科课程教学进度计划表2016—2017学年度第一学期
学院：会计学院
教学系：CPA中心
主讲教师：陈青
填表日期：2016年8月30日
教务处制表
江西财经大学本科课程教学进度计划表
2016—2017 学年度第一学期
主讲教师：陈青职称：副教授学历：硕士研究生学位：___硕士_ 主授专业：___ 会计学
课程名称：审计学( 注会) 课程编号：02114 班级：A01 学生人数：48_
总学时：64 学时，其中课堂讲授64 学时；实验（上机）教学0 学时；其它教学（讨论、见习等）：0 学时；机动：0 学时实习实训（包括课程实习、课程实训、课程设计等）：0 周
教材（名称、主编、出版社、出版时间等）《审计学》中国注册会计师协会编经济科学出版社2016年4月第一版
主要参考书审计学：一种整合方法（第12版）阿伦斯等著；谢盛纹译中国人民大学出版社2014年
审计——增信服务与风险（第二版）（美）克涅科著，程悦译，刘霄仑审校中信出版社2007年
世界审计史文硕著经济科学出版社1992年__________________________________________ ___ 成绩考核说明及要求：根据平时成绩和期末考试成绩考核，平时成绩根据考勤、课堂表现及作业考核
其成绩评定方法：平时成绩：20%，期末考试成绩：80%
考试题型：单项选择题、多项选择题、判断题、简答题、计算与案例分析题
考试时间：统考110分钟
2
系主任（签字）：2016年月日教学院长（签字）：2016年月日
5。
审计学(注会)161审计学(注会)A02教学进度表2.2 A02班教学进度表
江西财经大学
本科课程教学进度计划表2016—2017学年度第一学期
学院：会计学院
教学系：CPA中心
主讲教师：陈青
填表日期：2016年8月30日
教务处制表
江西财经大学本科课程教学进度计划表
2016—2017 学年度第一学期
主讲教师：陈青职称：副教授学历：硕士研究生学位：___硕士_ 主授专业：___ 会计学
课程名称：审计学( 注会) 课程编号：02114 班级：A02 学生人数：60_
总学时：64 学时，其中课堂讲授64 学时；实验（上机）教学0 学时；其它教学（讨论、见习等）：0 学时；机动：0 学时实习实训（包括课程实习、课程实训、课程设计等）：0 周
教材（名称、主编、出版社、出版时间等）《审计学》中国注册会计师协会编经济科学出版社2016年4月第一版
主要参考书审计学：一种整合方法（第12版）阿伦斯等著；谢盛纹译中国人民大学出版社2014年
审计——增信服务与风险（第二版）（美）克涅科著，程悦译，刘霄仑审校中信出版社2007年
世界审计史文硕著经济科学出版社1992年__________________________________________ ___ 成绩考核说明及要求：根据平时成绩和期末考试成绩考核，平时成绩根据考勤、课堂表现及作业考核
其成绩评定方法：平时成绩：20%，期末考试成绩：80%
考试题型：单项选择题、多项选择题、判断题、简答题、计算与案例分析题
考试时间：统考110分钟
2
系主任（签字）：2016年月日教学院长（签字）：2016年月日
5。
2017内部审计年度工作计划表
2017内部审计年度工作计划表一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、20xx年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20xx年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。
目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。
审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
审计项目进度表
1 准备阶段
2
现场实施 阶段
任务节点
审前准备 拟定方案 审计通知 资料收集 审计分析
审计进点
现场审计
底稿复核
任务描述（按实际情况修改）
必要时开展审前调查 编制审计方案，经负责人审定实施 拟定审计所需的资料清单，编制并发送《审计通知书》 收集资料,报表检查，信息沟通 资料分析，必要时组织审前培训 进点准备，拟定会议议程，确定并协调通知参会人员 召开进点会，送交《审计人员廉洁纪律执行情况意见反馈表 》，签订《被审计单位承诺书》 经责审计时，张贴《告知函》等 1、××事项并编制《审计工作底稿》 2、…… 3、……
审计报告初稿 出具审计报告征求意见初稿，逐级至分管领导审核定稿
3 报告阶段 沟通意见 下发审计报告征求意见书，取得反馈意见，并下发回复函
审计报告审批 与发布
达不成一致意见的，提交总裁办公会，至审议审定发布
整改通知 列出整改清单，下达《整改通知书》
4 整改阶段
整改反馈பைடு நூலகம்
复核整改措施的有效性、整改期限的合理性，交被审单位签 字确认
组长复核底稿，必要时召开被审计单位沟通会
×月 1 2 3 4 5 6 7 8 9 # # # # # # 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
按周区分，标注
审计小结 时间较长的，进行审计工作小结，结果汇报审计副总
离场交流
召开离场交流会，沟通事实，核实问题，同时要求被审计单 位反馈《审计人员廉洁纪律执行情况意见反馈表》
整改汇报 收集被审计单位整改情况与结果，核实并发整改汇总人
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试 试 试
4*14 4*14 2*15+2 2*15+2 2*16 3W 3*16 2*14+6 √ √ 2*8 13 11 √ √ √ √ √ √
② ④ ⑤ ⑤ ⑤ ② ② ② ② ②
010001132A 体育与健康I 010001132B 体育与健康Ⅱ 000000134 军训与军事理论 020000334 毛泽东思想和中国特色社会主义理论体 系概论
2017级审计专业教学计划进程表
计划教学时间分配 模 块 课程 类别 序 号 课程编号 课程名称 学 分 课内学时 学时 合计
48 16 56 56 32 32 32 64 64 36 38 16 16 506 64 64 32 64 32 64 32 352 64 64 64 64 64 48 64 48 480 64 32 40 32 40 40 248 16 40 60 32 160 240 120 668 2254 48 1613 40 817 8 796 32 32 160 240 120 620 641
理 论
45
实 践
课 程
查 查 试 试 试
证 书
主要 教学 场所
② ② ②
18周
1 2 3 4 5 公 共 基 础 素 质 模 块 公 共 基 础 素 质 课 程 6 必 修 7 8 9 10 11 12 13
020000133 思想道德修养与法律基础 020000231 廉洁修身 010001533A 实用英语I 010001533B 实用英语Ⅱ 060000132 计算机应用实务
3 1 3.5 3.5 2 2 2 4 4 2 2 1 1 31 4 4 2 4 2 4 2
16 40 40 16 16 32 6 8 36 48 28 24 8 14 16 12 287 28 0 20 38 18 40 4 198 36 64 12 26 14 24 32 144 40 40 40 40 40 28 32 0 260 48 18 208 24 24 24 24 24 20 32 48 220 16 14 40 20 12 40 40 86 8 162 8 40 60 21 24 24 28 16 2
试 试 试 试 试 查 查 查
② ② ② ② ② ② ② ⑤
1 专 业 拓 展 能 力 类 课 程 2 限 选 3 4 5 6
040301014 税务会计 040302322 财务分析 040302722 会计软件实训 040900312 企业内部审计 040301812 成本会计实训 040800422 纳税申报与实训 小计(专业拓展课程选修14学分)
124
22 4 4 4 4 4 3 4 3 30 4 2 2 2 2 2 14 1 2 3 2 8 12 6 34 131
1 2 专 业 能 力 模 块 专 业 核 心 能 力 类 课 程 3 必 修 4 5 6 7 8
040300614 财务会计I 040300714 财务会计Ⅱ 040300814 成本会计 040300914 财务管理 040301314 审计基础与实务 040301213 管理会计 040302314 基础会计实操 040302013 会计综合实训 小 计
查 查 查 查 查 查 查 查
010000832 大学生心理健康教育 010000732 职业生涯规划与就业指导
020000531 形势与政策 010001331 口才与写作 小 计
1 专 业 基 础 能 力 类 课 程 2 3 必 修 4 5 6 7
040300114 基础会计 040301514 会计电算化 040300312 统计 040302114 经济法 040300412 管理学 040302414 税法 040302212 出纳实务 小 计
查 查 查 查 查 查 查 0 17 0 25 0 18
⑤ ⑤ ⑤ ⑤
素质 能力
实习、 毕业设 计（论 文）
8W 12W 6W 0 17 0 14 0 0
⑤ ⑤ ⑤
审计专业合计
其中：基础会计实训、纳税申报与实训、成本会计实训课程为第18周集中实训教学.
说明：教学场所“①”表示普通课室；“②”表示多媒体课室；“③”表示语音课室；“④”表示机房；“⑤”表示实训实验场所。
试 查 查 查 查 查 查
4*15+4 4*16 2*16 4*16 4*8 4*16 2*16 4 6 4*16 4*16 4*16 4*16 4*16 6*8 4*16 3*16 0 8 8 11 4*16 2*16 2w 4*8 2w 2w 0 0 0 6 √ 4 √ 6 10 0 4
② ④ ② ② ② ② ④
试 查 查 查 查 查
② ② ④ ② ④ ⑤
大 学Байду номын сангаас生 综 合 素 质 拓 展 模 块
创新创 业能力
1 2 3 4 5 6 7
010000151 000000052 000000053 000000042 000000058 000000012 000000056
大学生创新创业教育 创新创业能力 素质能力 公共选修课（至少选2学分） 跟岗实习 顶岗（毕业）实习 毕业设计（论文）答辩 小 计
考核 方式 课外 学时
3
各学期教学时间分配 一学年 一 18周
3*15+3 √ √ √ √
二学年 二 三 18周 四 18周
三学年 五 18周 六 18周
学时 小计
45 16 56 56 32 30 32 64 48 36 38 16 16 485 64 64 32 64 32 64 32 352 64 64 64 64 64 48 64 48 480 64 32 40 32 40 40 248 16