担保公司保后管理实施细则

※※担保服务有限公司保后管理实施细则第一章保后管理的定义第一条定义保后管理，是指本公司对被担保人及其影响担保业务安全的有关因素进行不间断监控和分析，以便及时发现早期预警信号，并积极采取相应补救措施的担保管理过程。

保后管理包括保后检查、风险预警和处置、代偿后的追偿等。

为规范担保业务操作，严格担保业务管理，有效控制担保风险，现根据公司担保业务发展需要，特制定本实施细则。

第二章保后管理制度第二条目的为确保担保贷款按规定合理使用，便于早发现早处理担保业务风险、最大限度减少担保项目的代偿损失。

第三条内容保后检查既包括对被担保人情况的检查，又包括对担保业务所有事项的进展情况和反担保措施落实情况的检查。

其中对被担保人的检查既包括对被担保人执行《委托担保合同》情况的检查，又包括对被担保人经营财务、管理、重大事项等情况的检查。

第四条保后检查实施部门每年三、六、九、十二月，由资管部统一组织、安排实施检查，由担保项目的业务部配合。

第五条检测监控担保业务检查主要侧重于对影响被担保人还款能力主要因素的监控，以及是否及时还本付息。

第六条保后检查时间和要求1.首次检查。

放款后15天内应进行第一次检查，重点检查本笔担保资金的使用情况。

检查方式可以实地检查或电话核实，业务经理收集相关凭证，并由业务部经理签字后交资产管理部存档。

2.全面检查。

首次检查后，要求资管、业务经理每季度到被担保人的主要办公、生产或经营场所实地有针对性地检查一次。

做好检查记录，并根据检查情况，填制《担保业务保后检查报告》。

3.重点检查。

一旦发现被担保人出现新的可能或实际已经影响担保债务偿还或要求本公司对受益人履约的重大情况时，视发现情况的严重程度，从发现之日起2个工作日内，由资产管理部组织相应的人员对被担保人进行实地跟踪检查，并形成《风险预警处理报告》；由业务部经理、资产管理部经理和风控经理、总经理签字后交资产管理部存档。

4.综合分析。

对通过检查和其他渠道取得的各种信息进行综合分析，找出影响担保业务安全的各种因素，判断被担保人的总体风险状况，并提出相应的预防性或补救性措施。

第七条检查的主要内容1.收集担保信息资料（1）基本材料：连续的年、月度财务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表等财务会计报表，如有审计报告需提供审计报告）；正常持续经营法人资料，包括重新年审的营业执照、纳税申报表、水电气发票、工资表等；被担保人改制，对外投资、对外提供担保，法人代表、重要股东、管理层变动或其重大人事改革及变动，卷入重大诉讼事件，新建项目或老项目进行技术改造，较大借款、重大亏损等材料。

（2）业务材料：即使用担保信贷资金项目的建设生产经营状况或本公司承诺事项的进展情况的资料。

如担保固定资产贷款资金是否被挪用，所开发项目的建设生产进度；有关承诺事项的落实情况；担保流动资金贷款是否已用于生产和周转，销售情况等。

（3）反担保材料：即被担保人提供的反担保是否有效，反担保物的价值是否减少或降低，反担保物权属是否存在新的争议等。

2.对被担保人的检查：（1）被担保人主体资格。

营业执照是否经年检合格，年检意见中有无危及担保安全的情况；被担保人是否正常纳税；被担保人经营组织形式是否变更或准备变更，分析其变更的主要原因及其对银行信贷资产安全的影响程度；被担保人经营范围是否调整或准备调整，分析其调整的主要原因及其对担保安全的影响程度。

（2）经营状况。

通过了解被担保人所在行业和企业内部各类因素的变化对被担保人生产经营的影响，分析被担保人经济效益和还款能力的变化状况和趋势。

国家对其所在行业和主产品相关法律和政策的调整及其影响程度；其所在行业的特点对其经营产生何种影响、行业经济周期与国家甚至国际经济周期的关系以及行业的经济和技术环境等；其主要原材料的供应渠道和产品市场价格的变动及对其经营效益的影响程度；其产品市场占有率的变化情况；生产技术、产品开发状况；其他经营状况。

（3）管理水平。

考察被担保人的管理素质、经验、稳定性、经营思想、内部控制与管理能力和经营管理作风，员工素质等。

（4）被担保人的信用情况。

检查被担保人担保资金使用是否符合国家及银行的规定，有无挪用或其他违反规定使用担保资金的行为，实际还款来源与合同约定的还款来源差异。

此外，还要对被担保人的还款意愿和信用进行判断，如是否按期还本付息、是否执行委托担保合同和信贷合同的有关要求、是否配合公司的检查、是否被列入各家银行或外汇管理局等有关管理机构的“黑名2单”（指人民银行的“恶意欠息企业名单”、“逃废债务企业名单”、“由外管局审核真实性的进口单位名录”等）。

（5）财务状况。

分析财务报表具体项目的变化及原因，关注非正常情况的出现，分析这些变化和异常对被担保人还款能力的影响。

主要关注的指标是：流动性指标：包括流动比率、速动比率和现金比率等；杠杆指标：包括资产负债率、负债与所有者权益比率、利息保障倍数等；效率指标：包括应收账款回收期、存货及其他各类资产周转率等；盈利指标：包括总资产利润率、净资产收益率、销售利润等；现金流指标：包括经营活动产生的现金流占总的现金流的比率、经营活动产生的现金流对利息或本金的支付保障倍数、经营活动产生的现金流与流动资产的比率、经营活动产生的现金流动利息或本金的支付保障倍数、经营活动产生的现金流与流动资产的比率、经营活动产生的现金流占总资产的比率等。

（6）重大事项变动情况。

包括被担保人拟或正在进行重大固定资产投资项目建设情况；或正在进行合资、重组、承包兼并、破产、收购、股份化等改制情况；遭受重大自然灾害、事故情况；是否卷入重大法律诉讼，了解并分析其原因。

密切注意被担保人起诉和应诉事项，分析其对本公司担保安全的影响；其他对本公司可能造成代偿风险的情况。

3.对各类担保业务风险的检查：（1）固定资产类贷款担保。

检查的主要内容包括：项目的建设进度是否按计划进行，项目总投资中各类资金是否到位，承担项目建设的能力和项目建设的质量如何，是否出现较大的事故等；生产经营管理者是否具有较强的管理能力，是否具有较强的营销能力和适当的营销手段，生产经营是否正常，能否达到项目评估报告中相关指标（如产品价格、成本、销售量等）的要求。

对于异地项目，必要时需要到实地检查上述内容。

（2）流动资金类贷款担保。

检查的主要内容包括：需要重点检查被担保人采购、生产、销售的整个环节是否存在管理漏洞，是否存在使得整个环节不能正常进行的内外部风险等；如是贸易融资业务中的打包贷款担保，需要重点监控被担保人是否能按照信用证要求的期限、质量采购、生产、包装及装运，出口商品的市场价格是否发生变化，其与国内外贸易对手是否产生贸易纠纷等；如是贸易融资业务中的进口押汇，需要重点监控被担保人的销售收入回笼情况，分析近期被担保人的现金流入情况，以落实其还款的资金来源。

（3）履约担保检查的主要内容包括：投标保证担保。

着重检查招标文件和投标书，标的是否真实，投标方有无有意压价，欺骗招标方的行为，分析投标方中标后，是否有履行合同的能力；承包（负约）保证担保。

着重检查工程承包合同的内容，分析承包工程的技术难度，拟采取相应方法或措施的可能性，承包方完成国内外同类型工程的经验，承包方按期、按质、按量完成承包任务的可能性；预收（付）款退款保证担保。

着重检查施工企业预收款的用途，预收款项是否真正用于合同约定的材料设备储备，设备制造或工程建设，有无挪用或长期占用拖欠不还的可能；如是向进口商出具的保函，着重检查出口商（申请人）的货源情况，分析影响出口商不负约的因素及可能性；工程维修保证担保。

通过对工程质量监督部门提供的工程质量鉴定书和项目竣工验收报告的分析，了解工程质量是否存在隐患和缺陷，施工企业能够维修及维修后达到业主要求的可能性；延期付款保证担保。

重点检查被担保人的财务状况，根据付款的需要，如需要引进设备投入后产生的效益偿还债务，应重点检查引进设备生产产品的质量情况、销路、回款时间与付款时间的衔接等；租赁保证担保。

着重检查被担保人租赁设备的用途和作用，分析租赁设备的经济效益以及承租方按期支付租金的来源和支付能力。

4.对反担保措施的检查：（1）对反担保人的检查：参照本办法对被担保人检查的内容进行。

（2）对反担保物状况的检查包括：抵（质）押物的状况；抵（质）押物市场价格和变现能力；反担保人有无使抵押物价值减少的行为；反担保人有无擅自转让、出租或其他处分抵押物的行为；关注是否出现反担保人的其他债权人本不该却优先于本公司受偿的情况；保险获赔金是否未偿还所欠本公司所担保贷款；经本公司同意处置抵押（质押）物时是否未将处置所得资金偿还本公司所担保贷款；抵（质）押物的保险单是否需要续保。

以及抵（质）押物损坏或丢失后的理赔情况；业务经理本人对抵（质）押物的保管、续保、估价、变现方面是否存在漏洞；抵押物是否被重复抵押。

5、对其他事项的检查：（1）按时督促被担保人归还担保贷款。

担保贷款应还本金到期或者非融资担保业务涉及的被担保人对外支付日前的20个工作日，要向被担保人提醒和催促，发出《担保到期通知书》督促被担保人准备付款资金。

（2）检查法律性文件的有效性。

在执行委托担保合同及担保合同的过程中，要善于及时发现一切涉及本公司权益的合同、文件、证书等是否具备法律效力。

（3）及时准确地登记台账。

要按照规定的台账格式，在担保业务发生时及时由于还本付息等原因使得担保信贷情况发生改变时，于发生的次日将这种改变及时登记到台账中，并及时将有关材料归档。

（4）被担保人向银行和本公司分别提出展期、转贷和提供续保要求时，视同新发生担保业务处理。

第八条保后检查报告撰写保后检查报告原则，重点是新发生的风险点、还款能力的影响及处理措施。

撰写格式和要求：1.资管、业务经理在对被担保人进行每一次保后检查时，均须形成书面报告。

报告的撰写可以只分析从担保发生日到第一次检查期间或以后各次检查期间，被担保人、担保人的反担保情况与本公司审批时或上一次检查报告中已掌握的对应情况发生变化的内容，并分析存在的主要风险，提出对策。

对于检查时发现存在重大风险时，要特别就重大风险进行详细分析，形成风险预警处理报告。

2.一般情况下，资管、业务经理应于每次保后2-5个工作日内撰写完成《担保业务保后检查报告》，送风控经理、总经理签字；出现紧急事项，可能影响本公司担保资金安全的，应于检查完毕后的第二天完成上述报告。

3.资管、业务经理应认真阅读检查报告，对报告中要求解决的问题提出处理意见，对超出权限的逐级上报，并及时将处理意见通知风控经理，敦促或与风控经理共同实施处理意见后报总经理批示处理。

第三章风险预警和处置办法第九条预警信号的表现形式：1.已拖欠到期的本金或利息。

2.被担保人在银行信贷风险分类结果下调一级。

3.无法解释的应收款与存货增加。