企业怎样做好应付账款管理-方法
应付账款管理制度（3篇）
应付账款管理制度第一条应付账款入账程序(一)、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。
第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。
第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。
3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。
4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。
(二)无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货(经检验合格)后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。
未经质量检验合格的货物不得入库。
2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。
将无票入库货物作为暂估入库进行核算。
3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。
(三)应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。
财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。
将暂估入库的项目转入库存项目。
2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。
商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。
财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。
3对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。
4生产部门应在每月____日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。
5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。
这些依据应附在相应的调整凭证后。
6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。
这些资料应附在相应的调整凭证后。
(四)应付账款账龄分析1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。
如何正确处理应付账款和应收账款
如何正确处理应付账款和应收账款应付账款和应收账款是企业财务管理中非常重要的两个概念。
正确处理这两项账款对于企业的经营和财务状况有着至关重要的影响。
本文将从不同角度探讨如何正确处理应付账款和应收账款的方法和技巧。
一、应付账款的正确处理1. 确保应付账款准确无误：企业应及时、准确地记录和核对应付账款的来源、金额以及到期日期，确保账款信息真实可靠。
同时，积极与供应商保持联系，定期与其核对账款信息，及时消除账款纠纷，避免出现漏账、错账等问题。
2. 按期支付应付账款：企业应根据合同约定，按时支付应付账款，确保与供应商的良好合作关系。
同时，合理安排资金流动，确保有足够的资金来支付账款，避免逾期付款导致的信用风险。
3. 建立完善的管理制度：企业应建立健全的账款管理制度，明确责任人，规范账款处理流程。
例如，制定明确的付款审核流程，规定应付账款支付的授权权限，提高对账款的管理效率和准确性。
4. 优化供应链管理：企业可以通过与供应商合作，优化供应链管理，以降低采购成本和库存水平，从而减少应付账款的金额和期限。
通过建立长期稳定的合作关系，提高供应商对企业的信任度，降低欠款风险和供应不足的风险。
二、应收账款的正确处理1. 确保应收账款准确无误：企业应准确记录和核对应收账款的来源、金额以及到期日期，及时与客户核对账款信息，确保账款信息真实可靠。
建立健全的应收账款跟踪机制，及时发现和解决跟踪到的问题，避免出现漏账、错账等情况。
2. 建立严格的信用授予规则：企业应根据客户的信用状况设定合理的信用额度，避免过度延长信用账期，减少坏账风险。
同时，进行客户信用评估，确保与信用状况较差的客户保持谨慎合作，加强对重要客户的风险管理。
3. 加强应收账款催收工作：企业应建立健全的催收机制，包括催款通知、电话催收、法律手段等，以确保应收账款按时收回。
同时，及时与拖欠账款客户进行沟通，了解其还款意愿和能力，合理安排还款计划，妥善处理催收纠纷。
应付账款管理实操经验分享
应付账款管理实操经验分享在企业运营中，应付账款管理是一个至关重要的环节。
合理管理和控制应付账款，不仅可以实现资金的有效运作，还能够增强企业的供应链协作能力和市场竞争力。
本文旨在分享应付账款管理的实操经验，并介绍一些有效的管理方法。
一、建立健全的供应商管理制度首先，企业应该建立健全的供应商管理制度。
这包括制定供应商评估体系，明确合作伙伴的稳定性和信誉度。
通过对供应商的评估，能够减少潜在的风险和损失。
同时，建立长期稳定的供应商合作关系，可以提高供应商的服务质量和交货准时率，从而降低企业的运营风险。
二、完善应付账款管理流程其次，企业应该完善应付账款管理流程。
在订单发生后，及时进行账务核对和记账处理，确保账款的准确性和及时性。
此外，建议企业采用电子化的应付账款管理系统，通过引入自动化和智能化技术，能够有效地降低人为错误和大幅提升处理效率。
通过建立合理的审核和复核机制，能够有效防范内外部欺诈行为，提升内部控制的效果。
三、优化供应链协作应付账款管理不仅仅是企业内部的事务，更是一项与供应链协作密切相关的工作。
在与供应商的合作中，企业应该积极地与其沟通合作，共同优化供应链协作，减少应付账款的周期和金额。
建议企业与供应商共同制定付款周期和付款方式，并建立双方共享的信息平台，实现付款情况的透明化和实时化，从而提高供应链协同的效果。
四、加强风险控制与应对在应付账款管理中，风险控制是一个重要的环节。
企业应该根据供应商的信用状况和市场变动情况，建立健全的风险控制机制，并制定相应的应对策略。
比如，对于信用状况较差的供应商，可以采取预付款或保函等方式进行支付保障。
此外，企业还应关注市场环境的变动，及时调整供应链和采购策略，避免因市场波动导致的风险。
五、加强应付账款数据的分析利用最后，企业应加强对应付账款数据的分析利用。
通过对应付账款数据的挖掘和分析，可以发现应付账款的规律性和异常情况，进而优化管理策略。
企业可以借助数据分析工具，对供应商的付款情况、付款周期、账款占比等指标进行分析，找出潜在的问题和改进的空间，从而提高应付账款管理的效果。
应付账款优化管理措施实施
应付账款优化管理措施实施在企业的财务管理中，应付账款管理是一项至关重要的工作。
有效的应付账款管理不仅能够帮助企业维护良好的供应商关系，还能够优化企业的资金流，提高运营效率。
然而，在实际操作中，许多企业在应付账款管理方面存在着诸多问题，如付款流程不规范、账期管理混乱、缺乏有效的沟通机制等。
为了解决这些问题，企业需要实施一系列优化管理措施。
一、建立完善的应付账款管理制度制度是管理的基石，建立一套完善的应付账款管理制度是优化管理的首要任务。
制度应明确规定应付账款的核算方法、审批流程、账期管理、风险控制等方面的内容。
在核算方法上，要确保准确性和一致性，明确应付账款的入账时间、金额计算方法等。
审批流程要清晰明确，规定各级审批人员的职责和权限，避免出现越权审批或审批不及时的情况。
对于账期管理，要根据企业的实际情况和供应商的信用状况，制定合理的账期政策。
同时，要建立账期监控机制，及时发现即将到期的应付账款，提前做好资金安排。
风险控制方面，要建立供应商信用评估体系，对供应商的信用状况进行定期评估，对于信用不佳的供应商要采取相应的风险防范措施，如缩短账期、要求提供担保等。
二、优化付款流程繁琐的付款流程不仅会降低工作效率，还可能导致付款延误，影响企业的信誉。
因此，优化付款流程是应付账款管理的重要环节。
首先，要简化不必要的审批环节，减少重复审批和无效审批。
可以通过信息化手段，实现审批流程的自动化，提高审批效率。
其次，加强与财务部门、采购部门等相关部门的沟通协作，确保付款信息的准确传递。
在采购环节，采购人员应及时将采购合同、验收单等相关资料提交给财务部门，以便财务部门及时进行账务处理和安排付款。
另外，要建立紧急付款通道，对于一些特殊情况，如供应商催款紧急、影响生产经营的关键物资采购等，能够快速响应，及时付款。
三、加强供应商管理供应商是企业应付账款的对象，加强供应商管理对于优化应付账款管理具有重要意义。
一方面，要与供应商建立长期稳定的合作关系。
应付账款管理目标及方法
应付账款管理目标及方法应付账款管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业与供应商之间的资金往来和关系管理。
有效的应付账款管理可以帮助企业降低成本、优化资金利用和维护供应商关系。
本文将探讨应付账款管理的目标及方法。
目标。
1. 降低成本，通过合理的应付账款管理，企业可以降低资金成本，减少利息支出。
及时支付供应商可以获得折扣，而延迟支付则可能导致滞纳金和罚款。
2. 优化资金利用，通过合理安排应付账款的支付时间，企业可以更好地利用资金。
及时支付可以维护供应商关系，但也需要确保资金充裕用于经营和投资。
3. 维护供应商关系，及时支付供应商可以建立良好的合作关系，确保供应链畅通。
这对于企业的生产经营和发展至关重要。
方法。
1. 建立有效的账款管理制度，企业需要建立明确的账款管理流程和制度，明确各部门的责任和权限，确保账款的准确记录和及时处理。
2. 合理安排支付时间，企业可以根据资金状况和供应商关系，合理安排账款的支付时间。
对于资金充裕的供应商，可以推迟支付以延长自有资金的使用时间；对于重要供应商，及时支付以维护合作关系。
3. 加强对供应商的监督和评估，企业需要建立供应商评估体系，对供应商的信用状况和交货质量进行评估，确保及时支付的同时，也要保证供应商的服务质量。
4. 利用财务工具进行资金管理，企业可以利用财务工具如票据、贴现等手段，优化资金利用，降低资金成本。
5. 与供应商沟通协商，建立良好的沟通渠道，与供应商进行有效的协商，协调账款支付时间，共同维护供应链的稳定和发展。
综上所述，应付账款管理的目标是降低成本、优化资金利用和维护供应商关系。
企业可以通过建立有效的账款管理制度、合理安排支付时间、加强供应商监督和评估、利用财务工具进行资金管理以及与供应商沟通协商等方法，实现良好的应付账款管理，从而提升企业的财务效益和竞争力。
应付账款优化管理措施
应付账款优化管理措施在企业的财务管理中，应付账款管理是一项至关重要的工作。
有效的应付账款管理不仅能够维护企业与供应商的良好关系，还能够优化企业的资金流，提高资金使用效率，增强企业的竞争力。
然而，在实际的企业运营中，应付账款管理常常面临诸多挑战和问题。
本文将深入探讨应付账款优化管理的措施，旨在为企业提供有益的参考和指导。
一、建立完善的应付账款管理制度（一）明确职责分工首先，企业应明确应付账款管理涉及的各个部门和岗位的职责。
采购部门负责与供应商签订合同、下达订单，并确保采购信息的准确和及时传递；财务部门负责应付账款的核算、记录和支付安排；审批部门负责对付款申请进行审核和批准。
通过明确职责分工，避免出现责任不清、互相推诿的情况。
（二）规范审批流程建立严格的应付账款审批流程，规定每一笔应付账款的审批权限和审批节点。
对于大额应付账款，可能需要经过多层审批，确保付款的合理性和必要性。
同时，审批流程应具备一定的灵活性，以应对紧急情况。
（三）制定付款政策企业应根据自身的资金状况和经营策略，制定合理的付款政策。
例如，确定付款期限、折扣政策等。
合理的付款政策既能保证企业按时履行付款义务，又能充分利用供应商提供的折扣优惠，降低采购成本。
二、加强供应商管理（一）供应商评估与选择在选择供应商时，企业不仅要考虑价格因素，还要综合评估供应商的产品质量、交货期、售后服务等方面。
建立供应商评估体系，对供应商进行定期评估，根据评估结果调整合作策略。
选择优质的供应商，有助于减少采购纠纷，保障应付账款的顺利支付。
（二）建立供应商关系与供应商建立长期稳定的合作关系，加强沟通与协作。
定期与供应商进行对账，及时解决存在的问题。
通过良好的合作关系，争取更有利的付款条件和价格优惠。
（三）供应商激励机制设立供应商激励机制，对于按时交货、产品质量好、合作积极的供应商，给予一定的奖励，如优先付款、增加采购份额等。
激励机制可以提高供应商的积极性和合作意愿，促进双方的共同发展。
应付账款管理
应付账款管理一、概述应付账款管理是公司财务管理的重要组成部分，对企业的经营和发展至关重要。
本文将从应付账款的定义、管理方法及其重要性等方面进行论述。
二、应付账款的定义应付账款是指企业购买货物或接受服务后尚未支付的金额。
它通常与供应商、服务商之间建立的账期相关，涉及交易金额、期限、付款条件等内容。
三、应付账款管理的方法1. 设立合理的账期合理的账期是实现企业和供应商之间均衡发展的重要措施。
企业应根据实际情况制定账期政策，考虑经营状况、资金流动性和供应商关系等因素，合理设定账期。
2. 加强与供应商的沟通与供应商保持良好的沟通和合作关系，有助于解决账款管理过程中的各种问题。
定期与供应商进行沟通，明确双方的权益和责任，并及时解决任何潜在的问题。
3. 建立完善的审核机制在应付账款管理中，建立完善的审核机制是必不可少的。
通过审核机制，确保所有应付账款均是合理的、合规的，并且能够准确反映实际的交易情况。
4. 控制应付账款的成本有效控制应付账款的成本对于企业的盈利能力至关重要。
企业应该合理利用财务工具，优化资金结构，降低财务成本，并与供应商协商实施价格优惠等措施。
5. 运用信息技术支持借助信息技术，企业可以更好地管理和控制应付账款。
建立电子化的账款管理系统，实现账款的在线查询、报表生成和分析，提高管理效率和准确性。
四、应付账款管理的重要性1. 保证供应链的稳定应付账款管理的良好实施可以保持与供应商之间的良好关系，并确保供应链的稳定运作。
稳定的供应链对于企业的生产经营具有重要的保障作用。
2. 节约企业资金有效管理应付账款可以帮助企业节约资金。
合理的账期政策和审核机制可以减少未付款项的错误和滞后付款，减少不必要的资金占用。
3. 优化企业运营透明、高效的应付账款管理有助于优化企业的运营。
及时清算应付账款，避免滞留资金，提高企业的资金利用效率，为企业的经营活动提供充足的资金支持。
4. 提升企业信誉度良好的应付账款管理有助于提升企业的信誉度。
应付账款管理制度
应付账款管理制度是企业财务管理的重要组成部分，对于保证企业资金安全、维护与供应商的良好合作关系、提高企业效率具有重要意义。
因此，建立健全的应付账款管理制度是企业高效运作的关键之一。
本文将从定义、目的、管理流程、责任和措施等方面详细介绍应付账款管理制度。
一、定义应付账款是指企业购买商品或服务所欠供应商或债权人的货款或费用。
应付账款管理制度是指企业为规范和管理应付账款，保证企业内部流程的顺畅，确保资金的安全，维持良好的合作关系而制定的一系列规章制度和管理措施。
二、目的1. 提高效率：通过建立应付账款管理制度，规范企业内部流程，加强对应付账款的管理和控制，提高账款付款的效率，减少账款处理的时间和人力成本。
2. 保证资金安全：建立有效的账款支付制度，确保账款支付的安全性，防止因账款管理不善或支付操作不规范而导致的资金损失。
3. 维护合作关系：通过严格管理应付账款，按时支付供应商货款或费用，增强与供应商的合作关系，维持良好的商业信誉。
4. 规范流程：建立标准的账款管理流程和规定，提供明确的岗位职责，确保账款管理工作的规范化和标准化。
三、管理流程1. 账款申请：供应商提交账款申请，并提供相应的账款凭证及发票等相关资料。
2. 账款审批：财务部门对账款申请进行审查和核实，确保账款的合理性和真实性，审批通过后，签字确认。
3. 账款支付：负责支付的部门或岗位根据账款审批结果进行支付操作，并及时记录相关支付信息和凭证，确保支付的准确性和及时性。
4. 账款核对：财务部门对支付后的账款进行核对和对账，确保支付的准确性和完整性，及时解决账款核对差异，避免资金的错漏进出。
5. 账款归档：对账款支付相关资料进行整理和归档，保留备查，方便后续的审计和查询。
四、责任1. 财务部门：负责建立并执行应付账款管理制度，负责账款申请的审批和核实，确保账款支付的准确性和及时性，负责账款核对和归档工作。
2. 相关部门或岗位：负责提交账款申请，保证账款申请的真实、准确和合法性，按照规定的流程进行账款支付，并记录相关支付信息和凭证。
财务制度应付账款管理
财务制度应付账款管理一、应付账款管理目的1. 确保企业及时、准确支付应付账款，维护和加强企业与供应商、服务商之间的合作关系；2. 规范企业资金运作，提高资金使用效率，减少企业财务风险；3. 加强对账款核对及逾期账款的管理，防范欺诈行为；4. 加强企业内部部门之间的沟通和协作，提高工作效率。
二、应付账款管理流程1. 应付账款的确认和登记企业内部对外向供应商、服务商购买货物或服务后，应在收到发票或相关凭证后及时确认应付账款。
确认后，将应付账款登记在企业会计系统中，记录相关信息如供应商名称、金额、日期等。
2. 应付账款的核对将会计系统中记录的应付账款与供应商提供的发票、合同等凭证进行核对，确保金额、日期、供应商名称等信息一致。
若发现差错或不一致情况，应及时纠正。
3. 应付账款的支付按照与供应商、服务商的协议约定，及时支付应付账款。
支付时需核对账款金额与凭证一致，支付方式如电汇、支票等需根据协议约定进行。
4. 应付账款的逾期管理监控应付账款到期情况，及时与供应商、服务商联系沟通，若出现逾期情况应制定逾期管理措施。
如逾期利息、催款电话等。
5. 应付账款的月度结算每月结算应付账款，核对实际支付金额与系统记录一致性，调整账务信息，编制相关财务报表。
6. 应付账款的归档和管理对应付账款的电子和实物凭证进行归档管理，确保凭证的完整性和安全性。
三、应付账款管理的控制措施1. 严格执行相关财务制度和规范，确保应付账款管理流程完整性和规范性。
2. 设定应付账款授权权限，明确工作人员的责任和权限范围。
3. 对应付账款的支付环节进行双重核对，确保支付准确性，避免支付差错。
4. 加强内部沟通与协作，及时处理应付账款相关问题，减少逾期情况的发生。
5. 建立应付账款的风险评估机制，定期进行风险评估，制定风险预警指标，及时发现并解决问题。
6. 建立应付账款的考核和奖惩机制，根据绩效情况进行评定奖惩，激励员工积极工作。
四、应付账款管理的困难与解决方法1. 时间紧迫，工作量大：应付账款管理工作繁琐，需及时核对，处理，管理。
应付账款管理与优化
应付账款管理与优化一、引言在现代商业运营中，账款管理是一个至关重要的环节。
合理管理和优化应付账款，可以帮助企业提高资金周转效率，降低财务风险，实现可持续发展。
本文将探讨应付账款管理与优化的方法和策略。
二、合理制定付款条件1.考虑业务需求：根据企业特点和行业特点，制定适当的付款条件，既要保证供应商的合理收益，也要满足自身资金周转需求。
2.借助科技手段：利用电子支付、预付款等方式，降低现金支付压力，提高资金使用效率。
3.灵活定制合同：根据供应商的不同情况，灵活调整合同中的付款条件，以达到双方互利共赢的目标。
三、优化供应链管理1.供应商选择与评估：选择优质的供应商并与之建立长期稳定的合作关系，降低因供应商不稳定带来的交易风险。
2.供应链协同优化：与供应商紧密合作，加强信息沟通与共享，降低物流成本和交货周期，提高供应链运作效率。
四、精确核算应付账款1.建立完善的账款管理系统：采用先进的财务软件，实现对应付账款的准确管理和核算，确保数据真实可靠。
2.周期性清算账款：建立定期清算机制，对应付账款进行清点和核查，及时发现和解决问题，避免账款的漏报和错报。
五、积极沟通与协商1.与供应商及时沟通：保持良好的合作关系，及时反馈应付账款的付款进度和情况，避免误会和纠纷的发生。
2.灵活应对特殊情况：在遇到特殊情况时，如供应商经营困难或自身资金周转困难等，应积极与供应商协商，并寻找解决办法，以维护供应链的稳定性。
六、加强风险控制1.建立风险评估机制：对供应商、市场、行业等进行风险评估，及时发现和解决潜在风险。
2.相应应对风险措施：制定应对策略和保障措施，减少因市场风险变动带来的应付账款压力。
七、总结应付账款管理与优化是企业运营中至关重要的一环。
合理制定付款条件、优化供应链管理、精确核算应付账款、积极沟通与协商以及加强风险控制等策略可以实现应付账款的有效管理和优化，提高企业的资金周转效率和财务风险控制能力，为企业可持续发展提供保障。
应付账款的管理与控制
应付账款的管理与控制如下：
1.建立完善的应付账款管理制度：制定明确的应付账款管理流程
和规范，包括应付账款的确认、核算、记录、支付等环节。
确保所有相关人员都了解并遵循这些规定。
2.准确记录应付账款：确保准确记录所有应付账款，包括供应商
名称、发票金额、付款期限等。
使用电子化的应付账款管理系统，可以更方便地跟踪和管理应付账款。
3.定期核对账目：定期与供应商核对账目，确保应付账款的准确
性和完整性。
这有助于及时发现并解决任何潜在的问题。
4.设定合理的付款周期：根据企业的实际情况和供应商的要求，
设定合理的付款周期。
过长的付款周期可能导致企业资金周转不畅，而过短的付款周期可能影响与供应商的关系。
5.建立信用管理体系：对供应商进行信用评估，根据评估结果设
定不同的信用等级。
对于信用等级较高的供应商，可以适当延长付款周期；对于信用等级较低的供应商，应缩短付款周期或采取其他风险控制措施。
6.及时处理异常情况：当发现应付账款存在异常情况时，如逾期
未付、金额不符等，应立即查明原因并采取相应措施。
这可能包括与供应商协商解决、调整付款计划或寻求法律援助等。
7.加强内部控制：确保应付账款管理的内部控制措施到位，如授
权审批、职责分离等。
防止因内部控制缺陷导致的应付账款管理问题。
8.定期审计和检查：定期对应付账款管理进行审计和检查，确保
各项制度和流程得到有效执行。
及时发现并纠正存在的问题，提高应付账款管理的效率和准确性。
财务管理中的应付账款管理技巧和要点
财务管理中的应付账款管理技巧和要点财务管理中的应付账款管理是企业运营中至关重要的一环。
合理有效地管理应付账款，可以提高企业的资金利用效率，减少坏账风险，保障企业的正常运营。
本文将介绍一些财务管理中的应付账款管理技巧和要点，帮助企业实现资金的有效运用。
一、优化应付账款管理流程优化应付账款管理流程是提高财务管理效率的关键措施。
首先，建立完善的供应商管理制度，确保与供应商之间的合作和谐稳定。
其次，建立规范的采购流程，明确采购人员的职责和权限，加强对采购合同的管理和控制。
此外，及时对账，做到发现问题及时解决，保证账款的准确性。
二、加强应付账款的风险控制在应付账款管理中，风险控制是不可忽视的一环。
首先，建立供应商评估制度，对供应商进行严格筛选和评估，并与供应商签订合同，明确双方的权益和责任。
其次，建立完善的应付账款核销制度，及时核销应付账款，减少坏账风险。
此外，定期进行账龄分析，对长期未核销的账款进行催账和清理。
三、提高应付账款的管理效率提高应付账款的管理效率有助于提升企业日常运营的效率和竞争力。
首先，推行电子化管理，实现电子发票、电子结算等操作，减少人工处理环节，提高工作效率。
其次，借助财务软件，实现应付账款的自动化管理，提高账款信息的准确性和可靠性。
此外，建立健全的绩效考核机制，激励财务人员提高工作效率和质量。
四、优化应付账款的融资渠道合理优化应付账款的融资渠道可以为企业提供更多的资金支持，加强资金的周转。
首先，积极利用供应商的供应链金融服务，实现应付账款的提前回款。
其次，与金融机构合作，探索商业汇票、保兑汇票等融资方式，减少企业的融资成本。
此外，定期优化账款结构，减少长期账款的占比，降低企业的财务风险。
五、加强内部控制和监督加强对应付账款管理的内部控制和监督是确保管理效果的关键。
首先，完善内部控制制度，规范财务人员的操作行为，防止内部作假和舞弊。
其次，建立健全的内部审计机制，对应付账款管理进行定期审计，发现问题并及时纠正。
应付账款管理建议
应付账款管理建议一、定期核对账单为确保应付账款的准确性，企业应定期核对账单。
这包括与供应商之间的对账以及企业内部各部门之间的对账。
通过核对账单，可以及时发现并纠正差异，避免因账目错误而导致不必要的纠纷。
二、及时支付欠款企业应积极履行合同约定的付款义务，确保及时支付欠款。
避免延迟支付不仅有助于维护企业信誉，还有助于降低资金成本。
如有特殊情况需延迟支付，应及时与供应商沟通并达成共识。
三、建立信用体系建立完善的信用体系可以帮助企业更好地管理应付账款。
通过评估供应商的信用状况，企业可以制定相应的信用政策，降低坏账风险。
同时，对不同信用等级的供应商采取不同的付款方式，有助于提高企业的资金利用效率。
四、加强合同管理合同是应付账款管理的基础，企业应加强合同管理。
在签订合同时，应明确约定付款条件、付款时间、付款方式等关键条款，避免模糊不清导致后续纠纷。
同时，应确保合同内容符合法律法规和企业内部政策。
五、提高账务处理效率企业应采取有效措施提高账务处理效率，以确保应付账款的及时录入和处理。
这包括优化会计流程、提高会计人员技能、采用自动化软件等措施。
高效的账务处理可以减少错误和提高工作效率。
六、预防发票遗失发票是应付账款的重要凭证，企业应采取措施预防发票遗失。
对于已开具的发票，应妥善保管并定期整理归档。
对于未收到的发票，应及时与供应商联系并妥善处理。
此外，采用电子化发票也是一种有效的预防措施。
七、优化支付流程企业应不断优化支付流程，提高支付效率。
这包括简化审批流程、提高支付自动化程度、建立集中支付系统等措施。
优化支付流程不仅可以降低人力成本，还可以提高支付准确性。
总之，应付账款管理是企业财务管理的重要组成部分。
通过采取以上建议措施，企业可以更好地管理应付账款，降低财务风险，提高资金利用效率。
企业应如何管理应付账款
企业应如何管理应付账款在企业的财务管理中，应付账款的管理是一项至关重要的工作。
它不仅关系到企业的资金流动和财务健康，还影响着企业与供应商之间的合作关系。
有效的应付账款管理能够帮助企业优化资金使用、降低成本、提升信誉，从而在市场竞争中占据更有利的地位。
那么，企业究竟应该如何管理应付账款呢？首先，企业需要建立完善的应付账款管理制度。
这一制度应明确规定应付账款的记录、核算、审批和支付流程。
对于每一笔应付账款，都要有清晰的记录，包括供应商名称、采购合同编号、采购金额、发票日期、付款期限等信息。
同时，明确各个环节的责任人和审批权限，确保每一笔应付账款的产生和支付都经过严格的审核，防止出现错误或欺诈行为。
其次，要做好应付账款的预算工作。
企业应根据自身的经营计划和采购需求，制定合理的应付账款预算。
在预算编制过程中，要充分考虑企业的资金状况和未来的现金流量，确保有足够的资金来支付到期的应付账款。
通过预算管理，可以提前规划资金使用，避免出现资金短缺导致无法按时付款的情况。
及时准确的记录和核算也是应付账款管理的关键环节。
企业财务人员应当在收到供应商发票后，及时将相关信息录入财务系统，并与采购部门的订单和验收报告进行核对，确保应付账款的金额准确无误。
同时，要按照会计准则和企业内部规定，对应付账款进行恰当的分类和核算，以便于进行财务分析和决策。
与供应商建立良好的沟通合作关系对于应付账款管理同样重要。
企业应主动与供应商保持密切联系，及时沟通采购需求、交货时间和付款安排等事项。
对于可能出现的延迟付款情况，要提前与供应商协商，争取对方的理解和支持。
良好的合作关系有助于企业获得更有利的付款条件和价格优惠，同时也能增强供应商对企业的信任。
另外，企业要合理利用应付账款的账期。
在与供应商签订合同时，应争取较为有利的付款账期，从而为企业赢得更多的资金周转时间。
但需要注意的是，不能过度延长账期，以免影响企业的信誉和与供应商的合作关系。
同时，要对不同供应商的账期进行分类管理，根据企业的资金状况和供应商的重要程度，合理安排付款顺序。
如何做好应付账款的管理
如何做好应付账款的管理应付账款管理是企业日常运营中至关重要的一环，良好的应付账款管理可以提高企业资金的使用效率，确保正常的供应链运营，并且维护与供应商的良好关系。
本文将从管理流程优化、供应商选择和付款控制三个方面介绍如何做好应付账款的管理。
一、管理流程优化1. 建立有效的供应商管理制度：制定明确的供应商管理制度，明确供应商的资质、质量要求、供货周期、发票要求等方面内容，与供应商建立有效的沟通渠道，以确保供应链的正常运作。
2. 规范采购流程：建立完善的采购流程，包括需求确认、合同签订、采购审核、采购执行等环节，明确岗位职责，确保各个环节的协同合作，避免出现漏洞和误操作。
3. 发票核对流程：建立严格的发票核对流程，核对发票的真实性、准确性和及时性，确保采购的物品和供应商的所述一致，并尽快进行账务处理。
二、供应商选择1. 质量可靠：选择质量可靠的供应商，了解其产品的质量管理体系、生产工艺及原材料来源，通过样品测试和实地考察等方式，确保供应商的质量可靠性。
2. 价格合理：供应商的价格应在市场合理范围内，通过多方比价、谈判等方式，争取价格的优惠，但要确保所选供应商的产品质量和服务水平不受影响。
3. 供货可靠：供应商的供货能力和供货周期也是选择供应商的重要因素，确保供应商有足够的生产能力，及时供货，以避免供应链中断。
三、付款控制1. 严格审核付款申请：对供应商提交的付款申请进行严格的审核，核对申请金额与实际交付商品或提供服务的一致性，避免未经核实的款项被错误支付。
2. 优化付款期限：与供应商协商合理的付款期限，既满足企业自身的资金周转需求，也要考虑供应商的经营需求，维持供应商与企业的良好合作态势。
3. 建立应付账款预警机制：及时监控和管理应付账款，建立预警机制，当应付款超过预定期限时，及时与供应商联系并协商解决方案，避免对供应商产生不利影响。
综上所述，做好应付账款管理需要优化管理流程，选择合适的供应商并控制付款，以维护供应链的稳定与运营。
应付账款管理
应付账款管理应付账款是指企业采购货物或服务后，尚未支付的账款。
正确管理应付账款对于企业来说至关重要，可以保证企业正常运营，维护供应商关系，以及保持良好的信誉度。
本文将从以下几个方面介绍应付账款的管理方法。
一、建立健全的账款管理制度为了高效管理应付账款，企业首先需要建立健全的账款管理制度。
该制度应当包括明确的账款支付流程、账款结算方式、账款审批流程等。
同时，制度中还可以设定账款支付期限和提醒机制，以确保账款及时支付并避免拖欠。
二、建立供应商档案建立供应商档案是有效管理应付账款的关键步骤之一。
企业应当定期更新供应商档案信息，包括供应商的基本信息、联系方式、供应产品或服务的品质、价格等。
供应商档案的建立可以帮助企业及时获得供应商的账款信息，并对供应商进行评估和选择。
三、准确记录应付账款信息为了确保应付账款信息的准确性，企业需要建立完善的账款记录系统。
该系统应当能够记录每笔应付账款的相关信息，包括供应商名称、账款金额、支付期限等。
同时，企业还可以利用电子化的账款管理系统，提高信息记录和查询的效率。
四、加强对账款的监控企业应当加强对应付账款的监控，确保账款的准确和有效。
通过定期对账款进行审核和核对，可以发现账款错误和异常情况，并及时进行调整和处理。
此外，企业还可以设立专门的账款管理团队，负责监督账款的支付和核对，并及时与供应商沟通解决问题。
五、合理规划现金流合理规划现金流对于管理应付账款至关重要。
企业应当根据供应商的支付要求和自身的经营状况，合理安排账款的支付时间和金额。
同时，企业还可以与供应商进行谈判，商讨灵活的支付方式，以减轻资金压力，并确保与供应商的良好合作关系。
六、与供应商建立良好的合作关系与供应商建立良好的合作关系是有效管理应付账款的重要环节。
企业应当积极与供应商沟通，及时解决账款问题和矛盾，建立互信和合作的基础。
另外，企业还可以与供应商建立长期合作伙伴关系，通过长期稳定的合作，优化账款管理过程，并获得更好的付款条件。
会计工作中的应付账款管理技巧与方法
会计工作中的应付账款管理技巧与方法在企业的日常运营中，应付账款是一个非常重要的财务指标，直接关系到企业的资金流动和偿债能力。
因此，有效的应付账款管理技巧和方法对于企业的发展至关重要。
本文将探讨几种在会计工作中应付账款管理的有效技巧和方法。
一、合理安排付款周期合理安排付款周期是应付账款管理的基础。
企业应该根据自身的财务状况和经营特点，制定科学合理的付款周期。
付款周期过长会导致供应商不满，可能会影响到企业的供应链;而付款周期过短则可能会增加企业的负债压力。
因此，企业需要根据实际情况，制定合理的付款周期。
二、建立有效的供应商管理制度建立有效的供应商管理制度可以帮助企业更好地管理应付账款。
首先，企业应该建立供应商评估制度，对供应商进行综合评估，选择与企业经营战略相符的供应商。
其次，企业应与供应商建立良好的合作关系，加强沟通和协调，确保采购和供货的顺利进行。
最后，企业应设立供应商管理团队，负责对供应商的财务状况和信用情况进行跟踪监控，及时发现和解决问题。
三、加强预测和监控预测和监控是应付账款管理中不可或缺的环节。
企业应该通过有效的预测方法，预估应付账款的规模和时间，以便做出合理的安排。
与此同时，企业应建立严格的监控制度，及时发现和解决任何付款延误的问题。
例如，可以通过建立预警系统来监控账期，及时提醒相关人员进行后续处理，避免发生逾期付款的情况。
四、加强内部沟通和协同内部沟通和协同对于应付账款管理至关重要。
不同部门之间应加强沟通和协作，确保各项付款工作的顺利进行。
财务部门应与采购部门、供应链部门等密切配合，及时了解采购计划和供货情况，以便合理安排付款计划。
内部沟通和协同的加强有助于避免因信息不畅通而导致的付款延误问题。
五、优化系统和流程优化系统和流程是提高应付账款管理效率的关键。
企业应该借助现代信息技术手段，建立先进的财务管理系统，实现应付账款信息的及时记录和查询。
同时，企业还应不断优化流程，简化操作步骤，提高应付账款管理流程的效率和准确性。
应付账款管理制度
应付账款管理制度应付账款是企业经营中不可避免的一项事务，其管理对企业的流动资金和财务健康状况具有重要影响。
为了规范应付账款管理，提高企业的资金利用效率和经营效益，制定应付账款管理制度十分必要。
下面我将以1200字以上的篇幅，详细介绍应付账款管理制度的相关内容。
一、应付账款管理的基本原则1.公平原则：按照合同约定和供应商协议，及时支付货款，确保供应商的权益。
2.安全原则：建立健全的内部控制和风险预防机制，防止资金损失和欺诈行为。
3.高效原则：优化应付账款流程，确保付款准确无误且及时完成，避免滞留和拖延。
4.协调原则：加强内外部协作，与供应商保持紧密的合作关系，共同推动业务的发展。
二、应付账款管理的组织架构1.设立专门的财务部门负责应付账款的管理工作，由经理或主管负责具体的日常运作。
2.针对大额应付账款或跨部门涉及的账款，设立专门的管理团队，由跨部门的主管组成，负责监督和决策。
三、应付账款的审批流程1.采购部门根据业务需要发起采购申请，并与供应商达成采购协议。
2.采购部门将采购申请的信息传递给财务部门，财务部门根据合同和协议进行核对和审批。
3.财务部门审核无误后，将采购申请的款项拨付给供应商，同时登记账款。
四、应付账款的结算方式1.电子支付：鼓励采用电子支付方式，快速、安全地完成付款。
2.预付款：对于部分金额较大或信誉较差的供应商，可以采取预付款方式，设立相应的预付款比例和期限。
3.分期付款：根据供应商的需求和合同约定，合理划分付款期限，避免集中支付所带来的资金压力。
五、应付账款的管理措施1.建立供应商档案：对所有供应商建立详细的档案，包括合同、协议、信用资料等，便于管理和日常交流。
2.风险评估和信用审查：对供应商的信用状况进行定期评估和审查，确保供应商的稳定性和可靠性。
3.建立应付账款监控机制：设立应付账款监控系统，及时监测和管理逾期账款，确保有效回收。
六、应付账款的核算与报告1.进行账务核算：财务部门负责对应付账款进行日常的记账和核算工作，确保准确同步。
企业应如何有效管理应收账款和应付账款
企业应如何有效管理应收账款和应付账款在企业的财务管理中，应收账款和应付账款的管理是至关重要的环节。
有效的管理不仅能够保证企业资金的正常流转，还能增强企业的竞争力和盈利能力。
下面我们就来探讨一下企业应如何做好这两方面的管理。
一、应收账款的管理（一）建立完善的信用评估体系在与客户开展业务之前，企业应当对客户进行全面的信用评估。
这包括了解客户的财务状况、经营历史、市场声誉等。
通过收集这些信息，可以为企业制定合理的信用政策提供依据，避免与信用不佳的客户进行交易，从而降低坏账风险。
（二）明确合同条款在签订销售合同时，要明确付款方式、付款期限、违约责任等关键条款。
清晰的合同条款可以减少后期的纠纷，保障企业的收款权益。
同时，企业应当确保合同的法律效力，以便在必要时通过法律手段追讨欠款。
（三）加强销售环节的管理销售人员在与客户沟通时，不仅要关注销售业绩，还要关注客户的付款能力和意愿。
对于可能存在收款风险的订单，要及时向上级汇报，并采取相应的措施。
此外，企业可以通过激励机制，鼓励销售人员积极回收账款。
（四）定期监控应收账款企业应当建立应收账款的监控机制，定期对应收账款的账龄、余额等进行分析。
对于逾期未付的账款，要及时与客户沟通，了解原因，并采取相应的催收措施。
催收方式可以包括电话催收、邮件催收、上门催收等，要根据客户的情况选择合适的方式。
（五）合理利用应收账款融资如果企业的应收账款规模较大，可以考虑通过应收账款融资的方式来缓解资金压力。
常见的应收账款融资方式包括保理业务、应收账款质押贷款等。
这些方式可以将应收账款提前变现，提高资金的使用效率。
（六）建立坏账准备制度尽管企业采取了各种措施来管理应收账款，但仍有可能出现坏账。
因此，企业应当建立坏账准备制度，根据应收账款的风险程度计提坏账准备，以应对可能的损失。
二、应付账款的管理（一）制定合理的采购计划企业应当根据生产经营的需求，制定合理的采购计划。
避免盲目采购导致库存积压，增加资金占用成本。
如何管理企业应收账款与应付账款
如何管理企业应收账款与应付账款企业的经营活动中，应收账款和应付账款是不可避免的一部分。
合理管理和控制应收账款和应付账款对于企业的财务健康和流动性至关重要。
本文将从几个方面介绍如何有效管理企业的应收账款和应付账款。
一、应收账款管理应收账款是企业从销售商品或提供劳务中产生的未收回的款项，对于企业来说，应收账款的回款速度直接影响企业的资金流动性。
以下是几项管理应收账款的方法：1.建立严格的信用政策：制定明确的信用政策，对客户的信用状况进行审查和评估，降低坏账风险。
合理确定信用额度，严格控制信用销售的范围和金额。
2.完善应收账款的管理流程：建立有效的应收账款管理流程，包括合同签订、发票开具、收款及时性等环节。
确保相应的文件和记录的准确性和完整性。
3.加强与客户的沟通：及时与客户进行沟通，了解客户的付款意愿和能力。
通过积极的沟通和协商，尽量避免因客户付款困难而导致的欠款问题。
4.提高收款速度：加强对应收账款的催款工作，及时跟进客户的付款情况，采取灵活的方式促进回款速度，如提供优惠折扣、设置奖励机制等。
5.合理使用应收账款的融资工具：如有需要，可以通过应收账款质押、应收账款转让等方式将应收账款变现，提高企业的现金流。
二、应付账款管理应付账款是企业未支付的货款、服务费等款项，对于企业来说，有效管理应付账款可以优化企业的供应链关系，并确保良好的信誉。
以下是几项管理应付账款的方法：1.建立良好的供应商关系：与供应商建立长期稳定的合作关系，提高供应商的信任和忠诚度，以获取更有利的供应商信贷条件。
2.合理安排付款日期：根据企业的资金状况和供应商的要求，合理安排付款日期。
同时，可以通过与供应商协商延长付款期限，以延缓现金的流出。
3.精确核对发票和账单：核对发票和账单的准确性，确保发票金额、税率等信息与实际交易一致。
避免由于出错导致的额外费用或延误。
4.优化库存管理：合理控制库存水平，避免存货积压。
通过精细化的供应链管理，减少不必要的库存，降低成本和资金占用。
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企业怎样做好应付账款管理
2012年7月23日15:28:45 来源：转载阅读数：1082
今天，对应收帐款的管理已成为企业加速资金周转、降低经营风险的重要手段，是企业财务管理甚至经营管理中的重点。
相比之下，对应付帐款的管理则鲜被提及。
在会计理论中，应付帐款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，它反映的是经济交易中买方”与卖方”之间的关系，即作为买
方的企业与作为卖方的供应商之间的关系。
传统观念认为，既然大多数生产要素的市场是买方市场，只要我有购买需求，就会有卖家找上门来，与供应商的关系如何并不重要，因此对应付帐款不存在有意识的管理，对帐和尽可能地延缓支付货款成为应付帐款管理的主要内容。
但是，在目前流行的供应链理论看来，企业与供应商之间决非买”、卖”关系这么简单，而是一种长期
的战略合作伙伴关系。
通过与供应链上游企业间的紧密联系和协同运作，充分利用内外资源，使供应商有效地参与到企业自身的产品设计、销售预测、成本降低甚至管理运作方式的改进等方面，从而创造了一种新型的、能够增强企业核心竞争力的商业运作模式。
加强应付帐款的管理，是维护企业与供应商之间的良好合作关系，保证企业可持续发展的重要途径。
本文从财务管理角度出发，谈谈如何进行应付帐款的管理。
一、规范应付帐款的会计核算
核算是管理的基础和信息来源，错误的核算将导致错误的信息和错误的分析结果，因此规范应付帐款的会计核算至关重要。
1. 应付帐款”科目的设置与核算
为了保证数据来源的统一性，减少核算级次，对供应商的核算通常只采用应付帐款”一个一级科目，预付帐款”业务反映在应付帐款”的借方（编制会计报表时需根据其余额方向进行重分类）。
应付帐款”科目借方蓝字反映实际支付（或预付）的款项，借方红字反映收到供应商退回多付的款项；贷方蓝字反映实际收到的材料或商品，贷方红字反映退回供应商的材料或商品；期末借方余额反映公司实际预付、尚未到货的款项，贷方余额反映公司应付未付的款项。
应付帐款”科目应按供应商设置明细账或按往来单位（供应
商）核算。
2. 帐务处理及时性要求
在采购业务发生后，财务部门应及时取得货物出入库单据并做帐务处理。
在企业实际工作中，由于货物流转与单据流转并非完全同步进行，做帐的及时性往往很难得到保证；而帐务处理不及时导致的财务信息的时间性差异，将直接影响应付帐款帐龄分析的准确性。
如何保证物流单据流转的及时与畅通，是企业业务流程管理中应解决的问题。
规范应付帐款的会计核算是进行应付帐款帐龄分析取数的基础。
建立供应商基础信息档案
供应商基础信息来源渠道有三种，一是财务部门在财务软件中录入，二是财务部门平时手工或电脑记载，三是企业物资采购部门手工或电脑记载。
由于各部门对供应商信息需求不同和财务软件自身的局限性，
对于从前两种渠道得到的供应商信息，仍需进行适当的加工才能加以运用，因此第二、三种渠道相结合，即财务与采购部门配合、在电脑中共同建立和维护供应商基础信息档案，是较佳的选择。
供应商基础信息的内容视企业管理需要而定，通常应包括以下信息：供应商名称、供应商简称（或编号）、国别、城市、供货商品类型（或品种）、开始合作日期、结算币种、结算方式（细分为转帐、电汇、信用证、现金、预付等）、信用额度、信用期、（预付情况下）首付比例、到货比例、尾付比例、运保费承担方、税票类型、我方经办人、对方经办人、供应商电话、供应商地址、供应商银行帐号，等等。
应当注意的是，为了增强数据库之间的有效链接、实现数据的自动归集和汇总分析，必须保证上述信息中至少有一条（如供应商简称或编号勺与财务软件中的供应商资料完全匹配。
三、创建应付帐款帐龄自动分析表格
为了分析企业对供应商欠款时间的长短，维护企业对供应商的信誉，为资金安排提供轻重缓急的依据，
需要象对待应收帐款客户一样，对应付帐款的帐龄进行分析。
传统的帐龄分析方法是，从应收（付）
帐款明细帐中逐笔提取、按客户逐个进行分析，其结果是速度慢、工作量大、准确度低，在客户数量众多、业务频繁时几乎无法开展。
笔者在实际工作中，总结出一种结合财务软件、利用EXCEL自动快速地编制应
付帐款帐龄分析表的方法：在按月收集供应商采购额、付款额的基础上，将近几年每个供应商每个月采购额、付款额的数据反映在同一张工作表中，然后运用EXCEL函数，自动、快速地编制出各种帐龄时间段金
额分布的应付帐款帐龄分析表（受篇幅所限，具体编制方法在此省略）。
简化的应付帐款帐龄分析表”格
式如下：序号供应商名称国别产品品种币种信用期/天近半年累计采购额近1年累计采购额本期应结算金额欠款余额360天结合供应商基础信息档案，应付帐款帐龄分析表”能为我们提供与供应商管
理相关的极为有用的数据信息，如企业欠各供应商货款的时间长短分布、超过信用期的供应商名称和欠款金额、一定时期内各供应商与产品品种的采购与付款金额等。
四、建立供应商分类管理系统
1. 供应商ABC分类法
库存ABC分类法同样可以被移植到供应商管理中来：供应商中的少数将占采购总值的大部份。
（1）可将所有供应商区分为三个不同的部份：
A类供应商：采购额占采购总额的70~80 %、但数量只相当于供应商总数的15~20 %。
B类供应商：采购额占采购总额的15 ~ 2 0 %、数量相当于供应商总数的30~40 %。
C类供应商：其采购金额在总金额中几乎可以忽略不计，采购额占采购总额的5~10 %、数量相当于供
应商总数的60~70 %。
（2）将应付帐款帐龄分析表”按近半年或近1年累计采购额由大到小排序，计算出累计百分数。
通
常情况下，当累计采购额百分数达到70%时，组成这些采购额的供应商即为A类供应商；当累计采购额百
分数达到95%时，组成70%~95%采购额之间的供应商即为B类供应商；剩下的属C类供应商。
（3）对于不同类别的供应商实施不同的发展策略和控制措施：类别发展策略优先级内部流程参
与度往来记录A战略同盟，共同成长始终优先溶入到企业内部销售预测、订货计划制订、结算等主要业务流程中
最准确、完整、明细地记录基本信息、商品数量与金额、运输、服务与产品质量、损失等情况B平等协作，互惠互利关键时优先只参与部分次要流程只需正常的记录处理C按需交往不优先不参与内部流程最简单的记录处理
2. 规范结算条件类别
结算条件A尽可能长的信用期、一定的授信额度 B 一定的信用期C供需双方协商
3. 规范结算流程
清晰的结算流程，能极大地增强财务工作的计划性，减轻结算工作量，提高财务工作效率。
可从以下几方面规范结算流程：（1 ）规定结算期：根据本企业结帐日期（如每月25日），以月为周期划定一个时间周期（如上月26日~本月25日）为结算期，供应商在这个结算期内的所有交货金额即为当月结算额。
统一结算期是统一对帐、统一付款的前提，可大大提高工作效率。
（2）将结算工作划分为以下几个时间段：a、对帐期：一般在企业结帐日期结束后几天内，在此期
间集中安排与供应商的帐务核对工作。
对帐结束后，双方应就对帐结果予以书面确认。
b、资金计划提交期：属于企业内部业务流程，一般在月末进行。
由采购或用款部门提交下月付款计划，财务部门根据资金状况进行审核并将审核结果反馈给采购或用款部门。
c、付款申请提交期：一般在付款日前一周内，由采
购或用款部门根据审批后的付款计划提交具体的付款申请单，按企业付款审批流程进行审批。
d、发票提
交期：一般在对帐后几天内或付款日前几天，由财务部门通过采购部通知供应商提交发票。
e、付款期：
一般每月集中一、两次付款，由财务部门根据付款计划和付款申请单办理货款支付手续。
以上结算流程适用于提货后付款或有一定信用期的供应商的货款结算，对于付款提货或订货等预付款业务的结算，则需根据实际情况而定。
五、规范采购合同文本
对于不同类别的供应商应采用不同的采购合同格式：由于A、B类供应商与企业是长期合作关系，因
此应签订一年内或一个较长时期内有效的一般性（框架性）合作协议，以后每次订货时，以双方传真或信函形式往来的订货清单或采购指令为准，免去频繁起草采购合同的繁琐；针对C类供应商的采购合同格式，
则应包含合作协议的相关条款与订货清单的内容，不能只有订货清单。
合作协议应包括以下内容，以避免日后因交易产生的经济法律纠纷而带来的经营风险： 1.供销双方的单位名称、地址、电话、联系人、银行
帐号、税号等基本信息；2.对订货清单或采购指令法律效力的说明：如依据本合同所制定的补充合同、
订货清单、采购指令及相关修订书等，与本合同构成一个统一的整体，与本合同具有相同的法律效力”；3.关键名词术语的定义和解释；4.产品的技术规格和标准；5.知识产权的约定；6.包装、运输与保险；7.结算条件：含结算期的约定、信用期、对帐时间和方式、付款方式、币种、发票类型和提交时间，等等；8.质量保证和售后服务；
9.反贪条款：防止贿赂和贪污行为；10.违约责任和不可抗力的定义；11.合同
变更与解除的情形约定；12.合同期限；13.争议的解决方式（尤其应注意仲裁或诉讼地点的规定）。
六、建立供应商信用评级制度。