Bearingpoint-财务管理流程
bearingpoint行政后勤管理流程
设施记录
3 修改需求
12 登记设施记录
常务副总裁/ 采购部 总裁
设施采购计划书
9 采购申请提交至 采购部门
否 6 根据权限，
审批通过？
是
采购合同 维修协议
10 非生产性采购 招投标管理
11
入库 更新库存帐
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结束
高科技行业 4
流程名称：计划和采购各种设施流程说明 流程编号：2.6.1 流程拥有者：后勤行政部
bearingpoint行政后勤管理流程
高科技行业 1
高科技行业 2
高科技行业 3
流程名称：计划和采购各种设施 流程编号：2.6.1 流程拥有者：后勤行政部
时间
使用部门
每季度
开始
1 提出对实施 新的需求
后勤行政部
7 调整需求
4 汇集各部门需求
8 调整设施采购计划
5 设施采购计划
2
是
否 审核通过
9 向采购部门提出 维护申请
设施维护记录
公用设施使用记录
11 检查设施并确认
结束
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采购部
10 维护服务
高科技行业 6
流程名称：管理和维护设施 流程编号：2.6.2 流程拥有者：后勤行政部
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高科技行业 7
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高科技行业 5
流程名称：管理和维护设施 流程编号：2.6.2 流程拥有者：后勤行政部
时间
使用部门
后勤行政部
开始
1 公用设施使用 申请
财务管理操作规程
财务管理操作规程一、概述财务管理操作规程是为了规范财务管理工作，保证财务操作的准确性、合规性和透明性而设立的。
本规程适用于所有具有财务管理职责的部门和个人。
二、财务流程1. 预算编制与执行1.1 部门预算编制在每个财年开始前，各部门负责人需制定本部门的年度预算计划，并提交给财务部门进行审核和审批。
1.2 预算执行执行期间，部门负责人应根据预算计划进行日常支出管理，并及时向财务部门报告预算执行情况。
2. 资金管理2.1 账户管理财务部门负责开设和管理公司银行账户，并确保账户余额的正常充足。
2.2 资金收付财务部门定期进行资金调度，根据各部门的资金需求进行资金分配和支付，确保资金的安全和高效使用。
3. 采购管理3.1 采购流程部门负责人根据实际需求编制采购计划，并提交给采购部门进行审批和执行。
3.2 供应商管理财务部门负责建立供应商档案，审查供应商的信誉和资质，并与供应商维持良好的合作关系。
4. 成本核算4.1 成本分类财务部门根据企业业务特点和需求，对各项成本进行分类和归集，包括直接成本、间接成本、固定成本和变动成本等。
4.2 成本控制各部门负责人应根据成本预算进行成本控制，及时发现并解决成本超支的问题。
5. 资产管理5.1 固定资产管理财务部门负责建立固定资产登记台账，并对固定资产进行定期盘点和折旧核算。
5.2 存货管理财务部门与采购部门协作，监控存货的采购、入库、销售和库存流动情况，并根据需要进行存货跟踪和盘点。
6. 财务报告6.1 会计准则与报告标准财务部门负责根据国家相关会计准则和企业内部要求，编制财务报表和报告，并进行核对和审计。
6.2 报告发布财务报告应及时准确地向公司管理层发布，并提供给相关部门和外部利益相关方。
三、内部控制1. 风险管理公司财务部门需与其他部门密切合作，共同识别和评估公司面临的各类风险，并制定相应的内部控制措施和应急预案。
2. 审计与监督公司财务部门应定期进行内部审计，并配合外部审计，监督各项财务活动的合规性和规范性。
Bearingpoint-财务管理流程
3
年度/季度/月 资金预算规划
11 管理银行与公司间 帐户关系
12 根据公司资金状况 ，分析筹资、投资 机会
8 审核批准手续,票据是
否齐全,审核预算
9
资金划拨
13 对某些筹资、投资 机会进行可行性分 析
14 制作资金管理报表,
报公司决策层
结束
流程名称：资金计划管理流程说明 流程编号：2.2.3 流程拥有者：财务部
• 制定年度工作 计划
• 财务部
• 编制预算和企 业绩效目标进 行比较
• 财务部
• 使对未来的预 算更符合实际
流程名称：预算启动流程 流程编号： (2.2.1.1) 流程拥有者：财务部
时间
公司决策层
开始
2 年度销售目标，销 售计划和预算编制 的制定
年度销售目标, 销售计划
不通过 4
审批
通过
财务部
1 汇总本年度到目前 为止各部门预算执 行情况 各部门预算执 行情况
4 年度/季/月/周 资金计划
5 收集数据，定期编制
管理费用分析表、 资金成本分析表
资金成本分析表 管理费用分析表
6 编制管理费用/资金
成本实际与计划
差异分析报告
管理费用/资金成 本实际与计划差
异分析报告
年度销售目标，销 售计划和预算编制
的制定 7 收集数据，定期编制
销售费用分析表
销售费用分析表
8 编制销售费用实际 与计划差异分析报告
的预算
结束
各部门
1 预算执行
3 根据需要提出预算
计划更改需求
流程名称：预算执行和调整流程说明 流程编号： (2.2.1.3) 流程拥有者：财务部
流程步骤
珠宝店铺财务管理流程
店铺财务管理流程一、货品调拨：调拨申请单需分品牌进行开立，开立时必须选择“调拨方式”，主要包含以下几种调拨方式：自行调拨：店柜临时性调拨，店柜团购调拨（不需要公司车辆运输的货品调拨）协助调拨：货品整合、铺新货调拨（需要公司车辆运输的货品调拨）。
其它调拨：退残，次品回货，店柜团购调拨（需要公司车辆运输的货品调拨）。
1、“调拨出库单”的开立和审核1.1、执行出货前必须具备系统内审核生效的调拨申请单。
1.2、总仓（含出新货及补货）：捡货完毕，准备出库时开立“调拨出库单”并打印。
货品离仓的同时审核生效该单据。
单据及货品同时送达调入方（含出新货及补货）。
1.3、店柜：物流人员到达前按“调拨要求”完成备货；货品离仓的同时开立并审核“调拨出库单”。
2、“调拨入库单”的开立及审核2.1、收货方在货品到仓日起的一个工作日内完成验货并开立及审核“调拨入库单”。
2.2、若在验货过程中发现单据与实货不符（包括货号、数量、尺码），须按“ 收商品”确认入库，并将差异情况立即报告上级主管。
店柜报告至零售经理，仓库报告至物流负责人。
由零售经理（主管）同物流负责人查明解决。
3、调拨特殊事项：3.1、对于无电脑的店铺，调拨数据传真回公司统计部，由统计人员录入系统。
3.2、月末不充许有在途库存。
二、销售小票管理规定1、开立要求1.1、日期、货号、销售代码、销售折扣、品牌、单价、数量、销售金额、经手人、是否参加活动及活动简称等项目填写完整清楚。
已上红袖打印系统的店铺直接打印小票。
1.2、店柜在货品售出后发生顾客“退货”及换货情况时，须开立销售小票列明顾客退回及换走商品的“货号”、尺码退货原因” （如：残品等）、退回货品的原始销售小票号、购买日期、并由当班店长签字确认。
自营店进行退货时需将原顾客销售小票联及水单与新开具的退货小票装订在一起一并交回。
1.3、如果有“会员卡”销售须将会员卡号填列在销售小票上。
1.4、自营店销售小票实行领用登记制度、“作废”的单据注明作废后连同已使用的一并交回；保证单据号码完整。
财务管理业务及财务回顾工作流程
财务分析 销售经
员
理
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
版本：1
输入：
财务比率
子流 说明：
程 1：、 资 产 负Fra bibliotek编号：7.1.2
债表
使用主要比率鉴定分销商的财务状况。 要步骤素： ： 2、 损益表
地点：总部 1、 从财务报表中选取主要财务数据。
2方、法根：据主要财务数据计算财务比率。 31、、 分鉴析定财财务务比状率况 42、、 根制据定分公析司财生务意状策况略制。。订下一步行动计划
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程： 版本：1
财务管理
子流程： 编号：7.1.1
业务及财务回顾
要素： 地点：总部
分销售
宝传洁递 经营 目标 计划 表
输入： 产品供应
财务部 1部、 财务报表
销售部
管理系 统部
人力资 总经理
源部
回2、顾上和期评目价标经营结果
n/a
客 户
输入： 分析报告
客户业务 发展财务
财务管理 输出： 分析生报告意 回 顾
财务比率
225
珠宝财务流程
珠宝财务流程
珠宝财务流程是指珠宝企业在日常经营中所涉及的财务管理流程。
这些流程包括财务预算、会计核算、财务报告、税务申报等。
珠宝企业需要建立完善的财务管理体系，以确保企业的财务状况良好，为企业的发展提供有力的支持。
珠宝企业需要进行财务预算。
财务预算是指企业在一定时期内的收入、支出、利润等方面的预测和计划。
珠宝企业需要根据市场需求、产品销售情况、成本费用等因素进行预算，以制定合理的经营计划。
珠宝企业需要进行会计核算。
会计核算是指企业对经济业务进行记录、分类、核算、汇总和报告的过程。
珠宝企业需要建立科学的会计制度，对企业的经济业务进行准确的记录和核算，以便及时了解企业的财务状况。
第三，珠宝企业需要进行财务报告。
财务报告是指企业对财务状况、经营成果和现金流量等方面进行的报告。
珠宝企业需要定期编制财务报告，向内部管理层和外部投资者、债权人等提供准确的财务信息，以便他们了解企业的财务状况和经营情况。
珠宝企业需要进行税务申报。
税务申报是指企业按照国家税收法规和政策规定，向税务机关申报纳税信息和缴纳税款的过程。
珠宝企业需要了解税收政策和法规，按照规定及时申报纳税信息和缴纳税款，以避免因税务问题而影响企业的正常经营。
珠宝财务流程是珠宝企业日常经营中不可或缺的一部分。
珠宝企业需要建立完善的财务管理体系，加强财务预算、会计核算、财务报告和税务申报等方面的管理，以确保企业的财务状况良好，为企业的发展提供有力的支持。
Bearingpoint-会计管理流程
重要输入
银行进帐单
重要输出
相关表单
收款凭证
3.
现销:按产成品出库流程出货,财务部开出发票
合同 出库单 银行进帐单 收款凭证
发票
4.
登记财务帐
5. 6. 7. 8.
每月月底资金税务会计依据银行对帐单编制银行调节表 财务主管审阅银行调节表 财务主管如果发现银行调节表有任何异常,责成相关会计改正 将银行调节表返回资金税务会计存档
• 财务记录
• 报税表格
• 货款支付 计划
• 财务记帐
• 审批的申 请单
流程负责人
• 财务部
• 财务部
• 财务部
• 财务部
• 财务部
• 财务部
流程设计出发点 • 财务记帐规范
• 会计规范
• 更合理的缴税 和利用税收优 惠政策
• 会计操作规范
• 会计操作规范
• 会计操作规范
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2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
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重要输入
重要输出
原始凭证
相关表单
会计凭证 分类帐
财务帐
分类帐
总帐
其它成本
生产成本
9. 10.
生产成本 销售成本
销售成本
高科技行业
18
财务管理操作规程
财务管理操作规程一、引言财务管理是组织内部的重要部门，负责处理和管理组织的资金、资产和财务活动。
为了确保财务管理的高效和规范操作，本文旨在制定一套详细的财务管理操作规程，以指导财务部门及相关人员的工作，并提高财务管理工作的质量和效率。
二、财务报表的编制与报送1. 财务报表的编制1.1 财务报表应根据国家财务会计准则要求进行编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
1.2 财务报表的编制应严格按照会计核算原则进行，确保数据的真实、准确、完整、合法。
1.3 财务报表编制完成后，应由财务部门领导审核，并进行内外部报送。
2. 财务报表的报送2.1 内部报送2.1.1 财务报表应及时报送给公司高层管理人员，供其参考决策和分析公司的财务状况。
2.1.2 财务报表的报送应确保报表的准确性和及时性，以满足管理层对财务信息的需求。
2.2 外部报送2.2.1 根据国家相关法律法规，财务报表应准时报送给相关主管部门和监管机构，以满足对财务信息的披露要求。
2.2.2 外部报送的财务报表应按照法定格式编制，并严格保密，防止信息泄露。
三、会计核算与记账处理1. 会计核算1.1 会计核算应按照国家财务会计准则规定进行，确保会计数据的真实、准确、完整。
1.2 财务部门应建立健全的会计制度和内部控制制度，确保会计核算的规范和有效。
2. 记账处理2.1 财务部门应及时、准确地处理各项业务的记账工作，确保会计账簿的准确性和完整性。
2.2 记账凭证应按照规定程序制作，包括资金收支凭证、往来款项凭证、固定资产凭证等。
2.3 记账凭证的填制要规范、清晰，必要时应有经办人签字和审核人批准。
四、资金管理与预算控制1. 资金管理1.1 财务部门应建立健全的资金管理制度，确保资金的合理运作和充分利用。
1.2 财务部门应及时掌握组织的资金状况，并制定合理的资金计划和管理措施。
2. 预算控制2.1 财务部门应根据公司的经营计划，编制年度预算，并及时进行预算的执行监控。
正确财务管理流程
正确财务管理流程【中英文版】Title: Correct Financial Management ProcessFinancial management is an integral part of any organization, and having the right processes in place is crucial for success.财务管理是任何组织的重要组成部分，拥有适当的过程对于取得成功至关重要。
The first step in the financial management process is to gather and organize financial data.This includes all relevant information such as invoices, receipts, bank statements, and other financial records.财务管理的第一个步骤是收集和组织财务数据。
这包括所有相关信息，如发票、收据、银行对账单和其他财务记录。
Once the data is organized, the next step is to analyze it.This involves looking at the financial data to identify trends, patterns, and areas of concern.通过一旦数据被组织起来，下一步就是分析它。
这涉及查看财务数据以识别趋势、模式和令人担忧的领域。
After the data is analyzed, the next step is to develop a financial plan.This plan should outline the organization"s financial goals and how they will be achieved.在数据被分析之后，下一步是制定财务计划。
珠宝存货盘点与财务管理制度流程
精心整理货品盘点与财务管理规定为了规范店铺财务运作，确保公司财产物资安全、规避资金、财产损失等风险,现对相关业务流程规范如下:一、盘点规定：1、盘点方法：定期、不定期、全盘、抽盘等（1）不定期抽查盘点：指由财务部组织不定期的对店铺各库区及卖场的库存商品进行抽盘或全面盘点。
（2）定期盘点:是根据每日或每周营业完成后进行的盘点,定期盘点要求进行的是全面盘点。
2、盘点前的准备工作：（1）清点所有货品数量，与电脑库存数据初步核对；（2）核对货品标签与货品（货品印记）是否相符；（3）将各类票据进行分门别类的整理与清点；（4）更新电脑数据库；（5）准备盘点所用的计量器具及各类销售票据；（6）由盘点总负责人指定人员参加盘点，盘点期间暂停进、退货；（7）避开销售高峰期（周末、双休日，节假日）。
3、盘点操作流程：（1）由专门指定人员对柜台珠宝首饰进行盘点，盘点时按珠宝首饰商品分类、品名、编号、单价、数量进行逐一核对，用扫描枪将标签条码逐个扫入盘点系统，确认系统内货品图片与实货相符；（2）全部扫描后查询盘点差异，核对实盘数量及货品是否与数据库相符；（3）根据柜台实物盘点情况，电脑自动生成盘点结果报审表，打印并由全体盘点人员签字确认，分送会计、商品等有关部门。
（日盘、周盘由店铺主管组织销售人员进行；由销售人员按实盘数量如实填写盘点表，店铺主管或主管要指定专人负责监盘，盘点完成后，双方和主管要在盘点表上签名确认）。
4、盘点结果处理：每次盘点完成后将制成盘点表，由相关盘点人员及监盘人、店铺主管签名确认，盘点表要先与店铺台账核对确定是否存在差异，如有差异要立刻找出差异原因并分析。
正确无误的盘点表将上交财务部，由财务部相关人员负责核对账实是否相符，如有差异，要及时跟进和找出差异原因。
对于盘亏的物品，要落实到相关责任人，要对责任人和店长等相关人员进行考核。
为了实时对店铺的现有库存进行监控，要求店铺每天要以电子邮件形式发送销售日报表至财务部（具体看格式），由财务部相关人员核对库存商品是否正确，从账面上对商品进行监控，如确有必要，财务部将派出专人至店铺进行突击或通知盘点形式进行实地盘点，以确保账实相符。
Bearingpoint行政后勤管理流程
推销合同 维修协议
是
10
非生产性采购 招投标管理
11
入库
更新库存帐
第四页，共6页。
结束
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流程称号：方案和推销各种设备流程说明(shuōmíng) 流程编号：2.6.1 流程拥有者：后勤行政部
流程步骤
工作内容的简要描述
1.
由各个部门根据实际需求向后勤行政部门提出设施方面的需求申 请
2 是
能否契合规则
5 否
反省能否损坏
是 8
是 审核经过？
否
3 登记使用
6 注销使用
9 向推销部门提出 维护央求
设备维护记载
公用设备运用记载
11
反省设备并确认
结束
第六页，共6页。
推销部
10
维护服务
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Bearingpoint行政后勤管 理(guǎnlǐ)流程
2021/11/10
第一页，共6页。
流程(liúchéng)说明
业务流程是按先后陈列(chénliè)或并行的一整套活动或义务，它们基于指令 完成特定的任务。这些任务将输入的指令转变为一个或多个输入的结果，从 而到达共同的目的。
业务流程图例(túlì)
2.
后勤行政部门根据设施购买规定审核需求
3.
若审核不合格，修改设施需求
4.
后勤行政部门汇集各部门的设施需求获得完整的设施需求清单
5.
根据设施需求清单作出设施采购计划
常务副总裁或总裁根据相应的权限对设施采购计划进行审批，如
6.
未能审批则通过后勤行政部门修改设施采购计划；如通过则进行
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
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• 资金使用与实 际成本的一致
• 资金使用与预 算的一致
• 提供决策支持 信息
• 使用资信体系对 客户进行管理
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高科技行业
3
流程系列－ 流程系列－预算管理流程 (2.2.1)
预算启动 流程输入
• 历史数据
预算编制和审批
• 部门年度工作 计划 • 总预算初稿
流程步骤
1. 2. 3. 4. 5.
工作内容的简要描述
财务部汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况 在11月中旬制定年度销售目标,销售计划
重要输入
重要输出
各部门预算执行情 况 年度销售目标,销售 计划 预算指导原则
相关表单
财务部根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则 由公司决策层审批 各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算 预算指导原则 预算制定指导原则 经营目标
10 预算规划流程 接受资金/管理资金 并平衡/调拨资金
1 各部门按实际需求 编制的用款申请 3 2 不通过部门经理对需
求进行审核
年度/季度/月 资金预算规划
11 管理银行与公司间 帐户关系 12 根据公司资金状况 ，分析筹资、投资 机会 13 对某些筹资、投资 机会进行可行性分 析 14 制作资金管理报表, 报公司决策层
财务部
公制流程 年度/季/月/周 资金计划
2 定期编制制造 成本分析表 3 制造成本分析表
5 收集数据，定期编制 管理费用分析表、 资金成本分析表 6 编制管理费用/资金 成本实际与计划 差异分析报告
定期编制制造 制造成本实际与 成本实际与计划 计划差异分析报告 差异分析报告
时间 公司决策层 财务部
1 预算执行 2 每月实际执行与 预算对比 4 审核、平衡、批准/ 驳回每月预算计划 更新 5 批准？ 否 3 根据需要提出预算 计划更改需求
各部门
是 6 预算更改,并通知相 关部门执行更改后 的预算 7 通知相关部门执行 原预算 结束
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流程步骤
11. 12. 13. 14.
工作内容的简要描述
财务部每天管理银行与公司间帐户关系 财务部根据公司资金状况，分析筹资、投资机会 财务部对某些筹资、投资机会进行可行性分析 财务部制作资金管理报表,报公司决策层
重要输入
重要输出
相关表单
资金状况 筹资、投资机会 筹资、投资机会
筹资、投资机 会分析 筹资、投资可 行性分析 资金管理报表
高科技行业
7
流程名称： 流程名称：预算编制和审批流程说明 流程编号： 流程编号： (2.2.1.2) 流程拥有者： 流程拥有者：财务部
流程步骤
1.
工作内容的简要描述
各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算
重要输入
预算制定指导原则 经营目标
重要输出
部门财务预算
相关表单
2.
预算制定指导原则 财务部根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制 经营目标 定公司预算草案 部门财务预算 财务部召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算 各部门结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算 汇总调整后的各部门预算汇总 公司决策层审批各部门预算 财务部将最终的确定各部门年度预算通知各部门 公司预算草案
重要输入
财务帐 财务帐 制造成本分析表
重要输出
财务帐 制造成本分析表 制造成本实际与计 划差异分析报告 年度/季/月/周资 金计划
相关表单
制造成本分析表
财务帐
管理费用分析表、 管理费用分析表、 资金成本分析表 资金成本分析表
财务帐 管理费用/资金成 管理费用分析表、 本实际与计划差异 资金成本分析表 分析报告 财务帐 销售费用分析表 销售费用分析表 销售费用实际与计 划差异分析报告 销售费用分析表
7
不通过
根据权限的要求 进行审批
通过
6
不通过
根据权限的要求 进行审批
是 部门经理审核实际的
资金使用需求 是否在预算计划内？
4
通过
通过
5
否
申请对超计划 的特批或修改预算 8 审核批准手续,票据是 否齐全,审核预算 9 资金划拨
结束
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高科技行业
15
流程名称： 流程名称：资金计划管理流程说明 流程编号： 流程编号：2.2.3 流程拥有者： 流程拥有者：财务部
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高科技行业
17
流程系列－ 流程系列－财务分析 (2.2.4)
财务分析 流程输入
• 业务绩效目标 • 会计数据 • 成本分析
流程输出
• 财务分析报告
流程负责人
• 财务部
流程设计出发点
• 提供决策支持 信息
审批结果 部门财务预算
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高科技行业
6
流程名称： 流程名称：预算编制和审批流程 流程编号： 流程编号： (2.2.1.2) 流程拥有者： 流程拥有者：财务部
时间 公司决策层 财务部 各部门
1 根据预算制定指导 原则和经营目标,制 定本部门财务预算
每年11月 中旬
资信管理
• 客户信用等 级评定标准
流程输出
• 各部门年度预算 • 滚动预算调整
• 对资金计划的调整
• 资金管理,调度
• 财务分析报告
• 客户信用 等级评定
流程负责人
• 财务部
• 财务部
• 财务部
• 财务部
• 财务部
流程设计出发点
• 预算规划应按 历史数据计算 的 • 预算是可以根 据实际情况进 行调整的
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高科技行业
11
流程名称： 流程名称：成本管理流程 流程编号： 流程编号： 2.2.2 流程拥有者： 流程拥有者：财务部
时间
开始 年度销售目标，销 售计划和预算编制 的制定 7 收集数据，定期编制 销售费用分析表 资金成本分析表 管理费用分析表 管理费用/资金成 本实际与计划差 异分析报告 8 编制销售费用实际 与计划差异分析报告 销售费用实际 与计划差异分析报告 9 上报给财务 副总与公司 决策层 销售费用分析表
业务流程图例
开始
流程开端 - (一个客户致电客户服务中心) 流程步骤 - (会计部门检查客户相应状况) 信息文档 - (企业年度经营目标) 决策点 - (客户是否满足获得30%扣率的要求) 流程迁移 - (转向流程的另一个部分) 流程终点 - (来自客户的付款单据)
流程步骤 信息文档 决策 点 A
结束
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
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高科技行业
10
流程系列－ 流程系列－成本管理 (2.2.2)
成本管理 流程输入
• 生产成本实 际 • 销售/管理 成本实际 • 对资金计 划的调整
流程输出
流程负责人
• 财务部
流程设计出发点
• 资金使用与实 际成本的一致
2 根据指导原则和公 司经营目标，平衡 各部门财务预算， 制定公司预算草案 3 召开各部门预算规 划会议,讨论/平衡 预算 5 汇总调整后的各部 门预算汇总
否 6
审批通过？ 是
4 结合目标和平衡结 果，调整/修改本部 门财务预算
7 最终确定各部门年 度预算,并通知各部 门
结束
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高科技行业
9
流程名称： 流程名称：预算执行和调整流程说明 流程编号： 流程编号： (2.2.1.3) 流程拥有者： 流程拥有者：财务部
流程步骤
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 各部门预算执行 财务部将每月实际执行与预算对比 各部门根据需要提出预算计划更改需求 财务部审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新 更改需求由最高决策层审批 财务部预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算 对于不获审批的预算更改通知相关部门执行原预算 更改需求 经审批的预算 更改 对比报告 更改需求
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高科技行业
4
流程名称： 流程名称：预算启动流程 流程编号： 流程编号： (2.2.1.1) 流程拥有者： 流程拥有者：财务部
时间 公司决策层 财务部 各部门
开始 2 年度销售目标，销 售计划和预算编制 的制定 年度销售目标, 销售计划
1 汇总本年度到目前 为止各部门预算执 行情况 各部门预算执 行情况
3 根据公司年度经营 计划,制定/修改预 算指导原则 不通过 4 审批 通过 5 根据预算制定指导 原则和经营目标,制 定本部门财务预算
结束
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流程名称： 流程名称：预算启动流程说明 流程编号： 流程编号： (2.2.1.1) 流程拥有者： 流程拥有者：财务部
7. 8.
收集数据，定期编制销售费用分析表 编制销售费用实际与计划差异分析报告
9. 10.
上报给财务副总与公司决策层 决策层对季.月.周资金计划提出修改意见
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流程系列－ 流程系列－资金计划管理 (2.2.3)
资金计划管理 流程输入
• 各部门用款 申请
流程输出
• 资金管理, 调度
流程负责人
• 财务部
流程设计出发点
• 资金使用与预 算的一致
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