中 华人民共和国企业所得税月(季)和年度纳税申报表(B …
企业所得税季度预缴和纳税申报表B类版及填报说明
企业所得税季度预缴和纳税申报表B类版及填报说明Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角纳税人名称：国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度纳税申报表(B类) 填报说明
《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）》填报说明一、本表为实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
二、表头项目1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2、第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3、第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
4、第4行“应税收入额”：根据相关行计算填报。
第4行=第1-2-3行5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
6、第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。
第6行=第4×5行。
7、第7行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
8、第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
9、第9行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。
第9行=第7÷（1-8行）×8行。
10、第10行“税率”：填写企业所得税法规定的25%税率。
11、第11行“应纳所得税额”（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第6×10行（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第9×10行12、第12行“已预缴所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
13、第13行“应补（退）所得税额”：根据相关行计算填报。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类-2015年版)
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2015年版)》及填报说明
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》(B类)
中华人民共和国
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日2应纳税所得额（1行×2行）3按成本费用核定应纳税所得额成本费用总额纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称： 金额单位：人民币元(列至角项 目行次
4税务机关核定的应税所得率（ %）5应纳税所得额[4行÷（1－5行）×5行]6应纳税所得额的
计
算
按收入总额核定应纳税所得额收入总额1
税务机关核定的应税所得率（ %）
按经费支出换算应纳税所得额经费支出总额7税务机关核定的应税所得率（ %）8换算的收入额[7行÷（1－8行）]9应纳税所得额（8行×9行）10应纳所得税额的计算税率（25%）11应纳所得税额（3行×11行或6行×11行或10行×11
行）12
减免所得税额13
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）： 年 月 纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税
应补（退）所得税额的计算已预缴所得税额14
应补（退）所得税额（12行－13行－14行）15填表日期： 年 月 日代理申报日期： 年 月 日受理日年 月 日国家税务总局监制
会计主管：经办人：
受理人经办人执业证件号码：
列至角分)
累计金
额
和国企业所
月 日
主管税务机受理人：受理日期：年 月 日。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类-2015年版)
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实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1. “税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月（季）度起按正常情况填报。
2. “纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（ 15 位）。
3. “纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1. 本表第 1 行至第 11 行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第 1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2. 第 2 行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3. 第 3 行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第 3 行填报 4 行+5 行+6 行+7 行+8行的合计数。
4. 第 4 行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5. 第 5 行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6. 第 6 行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足 12 个月取得的投资收益。
5附件2：中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度预缴纳税申报表(B类,2015年版)及填报说明
附件2：《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表(B类，2015年版)》及填报说明中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税…2009‟122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
5附件2：中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度预缴纳税申报表(B类,2015年版)及填报说明
附件2：《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表(B类，2015年版)》及填报说明中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税…2009‟122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
中华人民共和国企业所得税月(季,年)度纳税申报表(B类)
中华人民共和国企业所得税月(季、年)度纳税申报表(B类)填报说明一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季、年)度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。
其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。
二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：季度申报时：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当月(季)度第一日至所属月(季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
年度申报时：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2、“纳税人地税计算机代码”：填报地税机关核发的征收管理码。
3、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
4、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、填报要求：凡按照收入总额核定应税所得率征收的纳税人，只需填报本表第1至3行，11至15行。
四、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。
填写本年度累计取得的各项收入金额。
2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。
计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
4、第4行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)国家税务总局监制中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。
其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。
二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当月(季)度第一日至所属月(季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。
填写本年度累计取得的各项收入金额。
2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。
计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
4、第4行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。
填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。
计算公式：应纳税所得额=第4行“成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。
7、第7行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类-年版)
14.第14行“应纳税所得额”:根据相关行次计算填报。第１4行＝第１2行÷(100％－第１3行“应税所得率”)×第１3行。
(二）应纳所得税额的计算
１.第15行“税率”:填写企业所得税法规定的25％税率。
２.第16行“应纳所得税额”：
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(Ｂ类-年版)
———————————————————————————————— 作者:
———————————————————————————————— 日期：
附件2:《中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度预缴纳税申报表(B类,2０1５年版)》及填报说明
三、具体项目填报说明
（一)应纳税所得额的计算
1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
２．第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
2０
二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报
税务机关核定应纳所得税额
21
预缴申报时填报
是否属于小型微利企业：是□否□
年度申报时填报
所属行业：
从业人数：
资产总额:
国家限制和禁止行业：
是□ 否□
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”:根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕１22号)等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2018年版)》(B100000)
□是 □否
按年度填报信息
小型微利企业□ຫໍສະໝຸດ □否谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人（签章）：
年月日
经办人： 经办人身份证号： 代理机构签章： 代理机构统一社会信用代码：
受理人： 受理税务机关（章）： 受理日期： 年 月 日
国家税务总局监制
1
B100000 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表 （B 类，2018 年版）》填报说明
一、适用范围 本表适用于实行核定征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）在月(季) 度预缴纳税申报时填报。此外，实行核定应税所得率方式的纳税人在年度纳税申报时填报本 表。 二、表头项目 （一）税款所属期间 1.月（季）度预缴纳税申报 正常情况填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中 间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月 （季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报。年度中间发生终止经 营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终 止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。 2.年度纳税申报 正常情况填报税款所属年度 1 月 1 日至 12月 31日；年度中间开业的纳税人，在首次年 度纳税申报时，填报开始经营之日至当年 12月 31日，以后年度纳税申报时按照正常情况填 报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动年度纳税申报时，填报当年 1 月 1 日 至终止经营活动之日；年度中间开业且当年度中间终止经营活动的纳税人，填报开始经营之 日至终止经营活动之日。 （二）纳税人识别号（统一社会信用代码） 填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。 （三）纳税人名称 填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。 三、有关项目填报说明 （一）核定征收方式 纳税人根据申报税款所属期税务机关核定的征收方式选择填报。
枣庄-中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度纳税申报表(B类,2014年版)
《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）》税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）四、表单说明《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）》一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第6行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
4.第4行“应税收入额”：根据相关行次计算填报。
第4行=第1-2-3行。
5.第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
6.第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。
第6行=第4×5行。
7.本表第7行至第9行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。
第7行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
8.第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
9.第9行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。
第9行=第7行÷（1-第8行“应税所得率”）×第8行。
B100000中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2018年版)(填写样例)
核定应税所得率（能核算收入总额的） 核定征收方式 核定应纳所得税额（据实勾选） 项 收入总额 减：不征税收入 减：免税收入（4+5+8+9） 国债利息收入免征企业所得税
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
目
本年累计 金额
XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX% XX XX% XX XX XX XX XX
B100000
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度 纳税申报表（B 类，2018 年版）20XX 年 X 月 X 日
税款所属期间： 20XX 年 X 月 X 日至 20XX 年 X 月 X 日
纳税人识别号（统一社会信用代码）： 纳税人名称： XX 公司
9144XXXXXXXXXXXXXX
金额单位：人民币元（列至角分） 核定应税所得率（能核算成本费用总额的）
月 （季） 度申报填报
（据实勾选）
□ 是 □ 否
期末从业人数
所属行业明细代码 年度申报填报 从业人数
XX XX XX
国家限制或禁止行业 资产总额（万元）
（据实勾选）
□ 是 □ 否
XX
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以 及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签章）：XXX
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B100000 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表 （B 类，2018 年版） 》填报说明
一、适用范围 本表适用于实行核定征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人” ）在月(季) 度预缴纳税申报时填报。 此外， 实行核定应税所得率方式的纳税人在年度纳税申报时填报本表。 二、表头项目 （一）税款所属期间 1.月（季）度预缴纳税申报 正常情况填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间 开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度 最后一日， 以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报。 年度中间发生终止经营活动的纳 税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之 日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。 2.年度纳税申报 正常情况填报税款所属年度 1 月 1 日至 12 月 31 日； 年度中间开业的纳税人， 在首次年度 纳税申报时，填报开始经营之日至当年 12 月 31 日，以后年度纳税申报时按照正常情况填报； 年度中间终止经营活动的纳税人， 在终止经营活动年度纳税申报时， 填报当年 1 月 1 日至终止 经营活动之日； 年度中间开业且当年度中间终止经营活动的纳税人， 填报开始经营之日至终止 经营活动之日。 （二）纳税人识别号（统一社会信用代码） 填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。 （三）纳税人名称 填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。 三、有关项目填报说明 （一）核定征收方式 纳税人根据申报税款所属期税务机关核定的征收方式选择填报。 （二）行次说明 核定征收方式选择“核定应税所得率（能核算收入总额的） ”的纳税人填报第 1 行至第 17 行，核定征收方式选择“核定应税所得率（能核算成本费用总额的） ”的纳税人填报第 10 行至
【附件2】中华人民共和国企业所得税纳税月(季)度和年度纳税申报表(B类)
受理日期： 年 月
填表日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日
日
应纳所得税额的计算
应纳所得税额（6×10或9×10） 11
已预缴所得税额 12
应补（退）所得税额的计算
国家税务总局监制
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和
国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的机关受理专
项 目 行次 累计金额
一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报
应 收入总额 1
计 按成本费用核定应 税务机关核定的应税所得率（%） 8
纳税所得额
算 应纳税所得额［7÷（1－8）×8］ 9
税率（25%） 10
应补（退）所得税额（11－12） 13
二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报
税务机关核定应纳所得税额 14
中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称： 金额单位： 人民币元（列至角分）
纳税人公章： 代理申报中介机构公章：
用章：
经办人：
会计主管： 受理人：
纳 减：不征税收入 2
税 按收入总额核定应 免税收入 3
所 纳税所得额 应税收入额（1-2-3） 4
得 税务机关核定的应税所得率（%） 5
额 应纳税所得额（4×5） 6
的 成本费用总额 7
5附件2：中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度预缴纳税申报表(b类,2015年版)及填报说明
附件2：《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表(B类，2015年版)》及填报说明中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税…2009‟122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
5附件2：中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度预缴纳税申报表(B类,2015年版)及填报说明
附件2：《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表(B类，2015年版)》及填报说明中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
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中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）
税款所属期间： 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称： 年 月 日至 年 月 日 人民币元（列至角分）
金额单位：
项 目 一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报 应 收入总额 纳 减：不征税收入 税 免税收入 按收入总额核定应 应税收入额（1-2-3） 所 纳税所得额 得 额 的 计 算 税务机关核定的应税所得率（%） 应纳税所得额（4×5） 成本费用总额 按成本费用核定应 税务机关核定的应税所得率（%） 纳税所得额 应纳税所得额［7÷（1－8）×8］ 税率（25%） 应纳所得税额的计算 应纳所得税额（6×10或9×10）
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
减：符合条件的小型微利企业减免所得税额 应补（退）所得税额的计算 已预缴所得税额 应补（退）所得税额（11-12-13） 二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报 税务机关核定应纳所得税额
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法 实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 纳税人公章： 会计主管： 填表日期： 年 月 日 代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日 年 月 日
主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期： 年 月 日
国家税务总局监制
申报表（B类，2014年版）
月 日 人民币元（列至角分）
位：
累计金额
、《中华人民共和国企业所得税法 。 年 月 日
主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期： 年 月 日
国家税务总局监制