国际结算业务培训PPT(PPT31页)
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4.1 本票
4.1.1 本票的概念
本票是出票人签发的,承诺自己在见票时 无条件支付确定的金额给收款人或持票 人的票据
本票的特征： （1）本票是由出票人自己付款的票据 （2）本票是无条件支付的承诺
国际结算
4.1 本票
4.1.2 本票的记载项目
本票必须记载的项目是:表明 “本票”的字样; 无条件支付的承诺;确定的金额;收款人或其指 定人;出票日期;出票人签名.
2
汇出行
信汇、电汇与票汇的区别？
国际结算
5.2 汇款
5.2.3 汇款的退汇和失效
1.汇款的退汇 (1)电汇和信汇的退汇 (2)票汇的退汇 2.汇款的失效
国际结算
5.2 汇款
5.2.4 汇款业务在国际贸易中的应用
1.用于货物或服务贸易的结算 (1)预付货款（Payment in Advance） (2)货到付款（Payment after Arrival of
① 付款交单（Documents against Payment，D ／P） 即期 D/P sight、远期 D/P after sight; ② 承兑交单（Documents against Acceptance，D／A）
2.1.2 票据的特性
1. 流通转让性 2. 无因性 3. 要式性 4. 文义性
国际结算
2.1 票据的概念、特性和作用
2.1.3 票据的作用
1.支付工具 2.流通工具 3.信用工具 4.融资工具
国际结算
2.2 票据的法律体系
2.2.1 欧洲大陆法系和英美法系
英国票据法
日内瓦统一 票据法
票据分类不同 票据持票人的权利不同 对伪造背书的处理不同 对票据要件的要求不同
《国际结算课件》PPT课件_OK
• 该规则是办理托收业务的最重要依据，但它只具有准强制性
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信用证业务
• 信用证的基本概念 • 信用证业务的办理程序 • 信用证当事人 • 跟单信用证汇票 • 信用证的种类 • 信用证贸易融资 • 信用证结算分析
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信用证的概念
• 信用证 L/C （Letter of Credit）：银行应进口商 的要求或以其自身的名义，向出口商开立的、 承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额 的书面文件。
• 强调支付转让时可选择票汇 D/D • 小额、从属费用通常采用信汇 M/T
理由：成本低
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汇款结算的特点
• 优点 结算简单、迅速 结算费用低
• 缺点 结算（主要是出口商收款）风险大—以商业信用为结算基础，银行对收款不承担责任 资金负担不平衡
• 结论 有利于进口商、不利于出口商
15
跟单托收的概念
12
汇款的时间顺序
• 货到付款 ：先发货，后付款 赊销 O/A ：Open Account 有利于进口商而不利于出口商：风险、资金
• 预付货款（prepayment） ：先付款，后发货 有利于出口商而不利于进口商：风险、资金
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汇款的使用
• 大额、紧急货款通常采用电汇 T/T 理由：速度快、有利于提高资金使用效率 单位成本低
6
汇款的种类—票汇
• D/D (Remittance by Demand Draft) ：汇出行开出即 期银行汇票委托汇入行付款的结算方式。
• 特点
灵活性强--收款人可自己取款，也可转让支付，还 可卖给银行
不必通知收款人取款
• 中心汇票
以汇票所用货币的结算中心的银行为付款人的即期
银行汇票
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26
信用证业务
• 信用证的基本概念 • 信用证业务的办理程序 • 信用证当事人 • 跟单信用证汇票 • 信用证的种类 • 信用证贸易融资 • 信用证结算分析
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信用证的概念
• 信用证 L/C （Letter of Credit）：银行应进口商 的要求或以其自身的名义，向出口商开立的、 承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额 的书面文件。
• 强调支付转让时可选择票汇 D/D • 小额、从属费用通常采用信汇 M/T
理由：成本低
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汇款结算的特点
• 优点 结算简单、迅速 结算费用低
• 缺点 结算（主要是出口商收款）风险大—以商业信用为结算基础，银行对收款不承担责任 资金负担不平衡
• 结论 有利于进口商、不利于出口商
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跟单托收的概念
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汇款的时间顺序
• 货到付款 ：先发货，后付款 赊销 O/A ：Open Account 有利于进口商而不利于出口商：风险、资金
• 预付货款（prepayment） ：先付款，后发货 有利于出口商而不利于进口商：风险、资金
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汇款的使用
• 大额、紧急货款通常采用电汇 T/T 理由：速度快、有利于提高资金使用效率 单位成本低
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汇款的种类—票汇
• D/D (Remittance by Demand Draft) ：汇出行开出即 期银行汇票委托汇入行付款的结算方式。
• 特点
灵活性强--收款人可自己取款，也可转让支付，还 可卖给银行
不必通知收款人取款
• 中心汇票
以汇票所用货币的结算中心的银行为付款人的即期
银行汇票
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国际结算业务培训PPT
中的平均占比已经超过70%。
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汇款
业务流程（以T/T汇款为例）：
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汇款
汇款在国际贸易结算中的应用： • 预付货款：指在进出口双方签订合同后，先由进
口商付款，出口商在收款后交货。 • 货到付款：又称“赊帐交易”（O/A）：指在进出
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汇款
根据汇款方向，可分为： • 汇出国外汇款：汇出国外汇款是国际贸易支付结
算方法之一，是银行接受客户的委托，把外汇款 项通过银行的海外联行或国外代理行，汇到汇款 人指定的收款人所在银行账户的业务。 • 国外汇入汇款：国外汇入汇款是指海外联行或代 理行接受其客户委托，将款项汇入国内行，指示 将款项解付给指定的收款人。
汇票提交我行（委托行），由我行寄往国外代理 行即代收行（一般是进口商往来银行），并指示 其在国外进口商付款或承兑汇票后放单。 • 可分为付款交单（D/P)和承兑交单(D/A)两种方式
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业务流程：
国 外 出 口 商
3.托收 委托
9.付款
国 外 托 收
行
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进口代收
国
1.买卖合同
内 进
口
商
2.发货
5.提示 单据
6.付款/ 承兑
7.交付
单据
4.寄单
中
国
银
8.通知承兑/付款
行
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业务流程：
国 内 出 口 商
3.托收 委托
9.付款
中 国 银 行
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出口托收
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汇款
业务流程（以T/T汇款为例）：
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汇款
汇款在国际贸易结算中的应用： • 预付货款：指在进出口双方签订合同后，先由进
口商付款，出口商在收款后交货。 • 货到付款：又称“赊帐交易”（O/A）：指在进出
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汇款
根据汇款方向，可分为： • 汇出国外汇款：汇出国外汇款是国际贸易支付结
算方法之一，是银行接受客户的委托，把外汇款 项通过银行的海外联行或国外代理行，汇到汇款 人指定的收款人所在银行账户的业务。 • 国外汇入汇款：国外汇入汇款是指海外联行或代 理行接受其客户委托，将款项汇入国内行，指示 将款项解付给指定的收款人。
汇票提交我行（委托行），由我行寄往国外代理 行即代收行（一般是进口商往来银行），并指示 其在国外进口商付款或承兑汇票后放单。 • 可分为付款交单（D/P)和承兑交单(D/A)两种方式
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业务流程：
国 外 出 口 商
3.托收 委托
9.付款
国 外 托 收
行
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进口代收
国
1.买卖合同
内 进
口
商
2.发货
5.提示 单据
6.付款/ 承兑
7.交付
单据
4.寄单
中
国
银
8.通知承兑/付款
行
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业务流程：
国 内 出 口 商
3.托收 委托
9.付款
中 国 银 行
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出口托收
国际结算PPT课件
.
多边结算开展的条件：各国商业银行的海 外代理业务网点
银行业务代理关系——两家银行可以相互委托业务的关系。
– 通过实现互换控制文件（有权签字人的印鉴、凭以核实往来 电文的密押，费率表），确定委托业务的范围、条件，开展
相互合作。
• 选择帐户行 • 帐户行：开设用于结算帐户的往来银行
– （1）所在国的货币体系之一。
• 有150个会员国，5000个成员银行，日处理电
讯业务300多万笔。
.
（2）CHIPS
.
（4）在贸易交易中，支付货币不同，所涉及的要素
不同，有的不用通过货币交换所，有的须通过，具
体为： A，以出口国货币计价，进口国某银行（或其总行） 在出口国开有出口国存款帐户，出口国帐户行在其 存款帐户上（借记）划转，或通过交换转帐。 如果是直接（借记）划转，不通过出口国票据交换 所，如果是交换转帐，则要通过票据交换所。
• 按照服务对象及单笔金额划分
大额（资金转帐系统） 小额（零售支付系统）
• 按照服务地区划分
境内支付系统 国际性支付系统
.
• 5，6大国际主要支付清算体系 • （1）SWIFT（环球银行金融电讯协会） – Society for Worldwide International Financial Telecommunications – 国际银行间非盈利合作组织，目的是向会员行提供专门的通讯服 务。 – 会员行将本行电脑与其联机，可用于处理包括清算在内的许多业
– 支撑条件：计算机网络技术、通讯技术、单
据格式化
• 性质进步：融资与风险分担
• 运行环境：建立并适用国际规范
.
三，当今主要结算制度与结算体系
• （一）主要结算制度 • 1，多边结算制度 • 多个国家参与的多种货币之间的债权债务清算 • 金本位制下，多边结算能够顺利进行 • 纸币本位制下，需要一定条件： • （1）使用的货币具有可兑换性
《国际结算》PPT课件
湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。
厦门城市职业学院 经济管理学院
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印 尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付 ，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按 时付款并提供了当时的汇款单。
后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟
四个月支付结案。
厦门城市职业学院 经济管理学院
CASE 2:
挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口 公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为 10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。
中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照 合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。 出口公司于５月３１日交单议付，经议付行审单无误 ，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。
出口公司除了当年１２月按规定的等量发运第一批货物 以外，于次年１月底将一季度应交数量一批装运，二月 底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付
进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与 原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误 。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地 商务机构提出异议.
随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。 印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没 有追回。
厦门城市职业学院 经济管理学院
CASE 1：
我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，
交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干 万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证 中装运条款为：“最迟装运期为６月３０日，分数批装 运”
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大 跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。
厦门城市职业学院 经济管理学院
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印 尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付 ，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按 时付款并提供了当时的汇款单。
后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟
四个月支付结案。
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CASE 2:
挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口 公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为 10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。
中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照 合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。 出口公司于５月３１日交单议付，经议付行审单无误 ，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。
出口公司除了当年１２月按规定的等量发运第一批货物 以外，于次年１月底将一季度应交数量一批装运，二月 底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付
进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与 原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误 。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地 商务机构提出异议.
随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。 印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没 有追回。
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CASE 1：
我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，
交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干 万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证 中装运条款为：“最迟装运期为６月３０日，分数批装 运”
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大 跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。
国际结算ppt课件
本票
定义
本票是一种由出票人签发的，承 诺自己在见票时无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票据。
当事人
包括出票人和收款人。
种类
根据签发人的不同，可分为银行 本票和商业本票。
本票的使用
本票通常用于国内贸易结算，也 可作为国际贸易中的支付工具。
支票
支票是一种由出票人签发的，委托办理支票存款业务 的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的
跨境支付与结算创新
1 2
跨境支付现状及挑战 当前跨境支付存在支付周期长、成本高、风险大 等问题，亟待创新解决方案。
跨境支付与结算创新实践 各国政府和金融机构积极探索跨境支付与结算创 新模式，如数字货币、第三方支付等。
3
跨境支付与结算创新前景 随着技术的不断进步和政策的逐步放开，跨境支 付与结算创新将迎来更加广阔的发展前景。
信用风险定义
由于交易对手违约或信用等级下降而 导致的损失风险。
信用风险评估
信用风险防范措施
建立严格的信用管理制度，对交易对 手进行信用评级和分类管理，采用信 用保险、保理等金融工具转移信用风 险。
通过对交易对手的信用记录、财务状 况、经营情况等进行综合评估，确定 其信用等级和违约概率。
汇率风险
汇率风险定义
由于汇率波动导致的以外币计价 的资产或负债的价值变化风险。
汇率风险评估
通过对汇率走势的预测和分析， 评估汇率波动对国际结算的影响
程度和可能性。
汇率风险防范措施
采用货币互换、远期外汇合约等 金融工具锁定汇率风险，建立汇 率风险管理机制，及时调整结算
货币和结算方式。
操作风险
操作风险定义
由于内部流程、人为因素或系统故障导致的操作失误或失败风险。
《国际业务培训》PPT课件
本和利润的转移、劳务的合作、政府间的外
况
交活动、民间的经济贸易或文化往来、私人
旅行等等都会产生债权和债务的清偿问题。
国际结算涉及的对象主要是支付手段、结算
方式和以银行为中心的划拨清算。
4
国际结算按结算内容可分为国际贸易结算和 国际非贸易结算：
1、国际贸易结算
我们通常把对外贸易所发生的债权债务结算称为国
1、第三者(受益人)或其指定人付款,或承兑并支付受益人出 具的汇票； 2、授权另一家银行付款,或承兑并支付该汇票； 3、授权另一家银行议付。
从上述定义可以看出,跟单信用证是开证银行的一种有条 件的银行书面支付承诺.开证银行所开立的信用证起到了一 定的保证付款的作用.同时,开证行的保证付款是有条件的, 即在受益人遵守信用证的一切条款的条件下,所提交的单据 完全符合信用证的规定, 开证行才承担相应的责任。
收款行：NJCBCNBN
受益人：ABC公司
帐号： 667788
各币种汇款路径见附件二
7
信用证 业务
8
信 用 证 业 务
（一）信用证的定义
根据目前国际上处理跟单信用证的国际惯例《跟单信用证统 一惯例》(国际商会第600号出版物)对信用证的定义:
信用证不论其名称或措辞如何,意指一项约定,是银行(开 证行)遵循客户(开证申请人)的要求和指示, 或以其自身的名 义, 在与信用证条款相符的条件下, 凭规定的单据:
际贸易结算。国际贸易结算包括进口结算和出口结算，
概
结算方式主要有信用证、托收、汇款等方式。
况
2、国际非贸易结算
除国际贸易结算之外的各种发生在国际间的结算，
如投资、利润汇回、侨民汇款、文化交流（如自费出
国留学、到国外办文化展览等）、科技协作、旅游收 支、赠送、外交使馆经费结算等,国际非贸易结算。
相关主题
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买 方
9.付款
10.放单 2.申请 开证
（中 开国 证银 行行 ）
常见不符点
• 1、信用证过效期-L/C EXPIRED • 2、装期过-LATE SHIPMENT • 3、交单期过-LATE PRESENTATION • 4、超支/超装-OVER DRAWN/OVER SHIPMENT • 5、短支/短装-SHORT DRAWN/SHORT SHIPMENT • 6、分批支款/装运-PARTIAL DRAWING/SHIPMENT • 7、转运-TRANSSHIPMENT • 8、未按时间表发货-IRREGULAR INSTALMENT
业务流程：
国 外 出 口 商
3.托收 委托
9.付款
国 外 托 收
行
进口代收
国
1.买卖合同
内 进
口
商
2.发货
5.提示 单据
6.付款/ 承兑
7.交付
单据
4.寄单
中
国
银
8.通知承兑/付款
行
业务流程：
国 内 出 口 商
3.托收 委托
9.付款
中 国 银 行
出口托收
国
1.买卖合同
外 进
口
商
2.发货
5.提示 单据
汇款
优点： • 手续简便 • 费用低廉 • 速度较快 风险： • 货到付款不利于进口商取得较好的谈判优势 • 预付货款有“财货两空”风险
中行优势
• 卓越的信誉保证 • 领先的专业水平 • 先进的科技水平 • 遍布全球的网络 • 融资产品丰富
国内信用证
• 国内信用证是指开证行依照申请人的申请 开出的，凭符合信用证条款的单据支付的 付款承诺。
出口信用证
国
1.买卖合同
外 进
口
商
5.发货
9.付款
10.放单 2.申请 开证
3.开立信用证 7.寄单索汇 8.承兑/付款
（国 开外 证银 行行 ）
信用证的优点
买方： • 改善谈判地位 • 货物有所保证 • 减少资金占压 卖方： • 降低出货风险 • 主动性高，承兑
7.交付
单据
4.寄单
国
外
代
8.通知承兑/付款
收
行
进口代收/出口托收 优点： • 简便易行 • 资金占压少 • 改善现金流
• 托收/代收银行不承担任何担保责任。
汇款
含义： • 汇款是银行接受企业的委托，通过其自身所建立
的通讯网络，使用合适的支付凭证，将款项交付 给收款人的一种结算方式。它的实质是贸易双方 利用银行间的资金划拨渠道，将一个人的资金付 给另一个人，以完成收、付方之间债权债务的清 偿。 • 方式包括电汇（最常用）、票汇、信汇
THE PARTIES STIPULATED IN THE CREDIT（XX PARTY） • （二）汇票： • 1、不是受益人出具-Not drawn by the beneficiary • 2、受益人没有签字-Not signed by the beneficiary • 3、金额大小写不一致-The amount in figures and the amount • in words do not correspond • 4、付款人不正确-Drawn incorrectly or drawn on the incorrect • drawee • 5、期限不正确-The tenor is not as required by the
汇款
业务流程（以T/T汇款为例）：
汇款
汇款在国际贸易结算中的应用： • 预付货款：指在进出口双方签订合同后，先由进
口商付款，出口商在收款后交货。 • 货到付款：又称“赊帐交易”（O/A）：指在进出
口双方签订合同后，出口商先行将货物发出，进 口商收到货物或单据后立即或在约定的某一时间 付款。 • 分期付款：一般用于生产过程长的项目或货物， 在施工阶段能明确划分的项目工程或船舶建造。
汇款
根据汇款方向，可分为： • 汇出国外汇款：汇出国外汇款是国际贸易支付结
算方法之一，是银行接受客户的委托，把外汇款 项通过银行的海外联行或国外代理行，汇到汇款 人指定的收款人所在银行账户的业务。 • 国外汇入汇款：国外汇入汇款是指海外联行或代 理行接受其客户委托，将款项汇入国内行，指示 将款项解付给指定的收款人。
国际结算业务培训PPT（PPT31页)
信用证
我行业务范围： • 进口：开立、修改各种信用证，审单、付款/承兑
或拒付等，叙做进口信用证下融资产品。 • 出口：审核国外开来的信用证和信用证修改的真
实性并通知出口商；审核出口商交来的货运单据 并向国外银行寄单;办理出口信用证项下贸易融资 业务
业务流程：
汇款
• 多用于交易双方互相信任或在跨国公司的不同子 公司之间，对金额较小的结算，如收取样品费、 进口定金、进口货款尾差以及出口贸易履约保证 金等，也都采取汇款结算。随着国际贸易双方信 誉度的提高，为了最大程度地提高效率降低成本， 汇款方式被越来越广泛地使用，在贸易结算方式
中的平均占比已经超过70%。
含义： • 银行接受国外代理行或联行委托，按照代理行或
联行的指示向进口商收取进口款项，并向进口商 交付有关商业单据。 • 可分为付款交单（D/P)和承兑交单(D/A)两种方式
出口托收
含义： • 出口商将出口业务单据和向国外客户收款的跟单
汇票提交我行（委托行），由我行寄往国外代理 行即代收行（一般是进口商往来银行），并指示 其在国外进口商付款或承兑汇票后放单。 • 可分为付款交单（D/P)和承兑交单(D/A)两种方式
• 国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单 信用证。
• 国内信用证以中文办理，最长期限为180天 • 国内信用证只限于转账结算，不得支取现
金。 • 国内信用证必须以人民币计价。
业务流程：
卖 方
11.付款6.交单 4.通知L/C
卖 方 银 行
国内信用证
1.买卖合同 5.发货
3.开立信用证 7.寄单索汇 8.承兑/付款
SCHEDULE
常见不符点
• 9、某单据未背书/背书有误-DOCS NOT ENDORSED/X DOS NOT • ENDORSED CORRECTLY • 10、某单据未标明信用证要求内容- DOCS NOT SHOWING...... • 11、单据出具方与信用证规定不符-DOCUMENTS NOT ISSUED BY
国 外 出 口 商
11.付款6.交单 4.通知L/C
国 外 银 行
进口信用证
国
1.买卖合同
内 进
口
商
5.发货
9.付款
10.放单 2.申请 开证
3.开立信用证 7.寄单索汇 8.承兑/付款
（中 开国 证银 行行 ）
业务流程：
国 内 出 口 商
11.付款6.交单 4.通知L/C
（中 通国 知银 行行 ）