付款流程(出纳和会计两人做)

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出纳日常工作内容及具体流程

出纳日常工作内容及具体流程

出纳日常工作内容及具体流程出纳是一个企业财务部门中非常重要的职位,主要负责处理和管理企业的日常资金收支,确保资金的安全和准确性。

下面将介绍出纳的日常工作内容及具体流程。

出纳的日常工作内容主要包括:收款、付款、财务报表的编制和审核以及银行业务的办理等。

1.收款:收款是出纳的主要工作之一,主要涉及现金的收取和支票的兑现。

首先,出纳需要根据企业的业务情况做好现金的接收准备,包括准备足够的零钞、打印好收据或发票等。

接收现金时要确保收款人的身份和金额的准确性,同时要发放合格的收据或发票给付款人以作为财务凭证。

对于支票的兑现,出纳需要核对支票上的金额、日期、付款人等信息,并与银行对账单核对后付款。

2.付款:出纳在付款方面的工作主要包括核对和处理各类支付申请,如员工的薪资、供应商的货款、租金等各种费用的支付申请。

出纳需要仔细核对付款申请单上的金额、付款对象等信息,确保准确无误。

对于现金支付,出纳需要明确记录付款的类型和用途,同时要求收款人签字确认。

对于电子支付或支票支付,出纳需要与银行对账单核对后办理支付手续。

出纳需要按照企业的会计准则和财务制度编制和审核各类财务报表,如收入与支出明细表、现金流量表、银行对帐单等。

编制财务报表时,出纳需要对各项收支进行核对和调整,确保财务数据的准确性和完整性。

审核财务报表时,出纳需要仔细核对各项数据和账目,确保报表符合财务制度和法规要求。

4.银行业务的办理:以上是出纳的日常工作内容,下面将介绍具体的流程。

1.收款流程:(1)收款准备:出纳需要购买足够的零钞,准备好收据或发票等。

(2)接收现金:根据业务情况,确认支付金额和收款人的身份,给予准确的找零并签发收据或发票。

(3)兑现支票:核对支票上的金额、日期、付款人等信息,与银行对账单核对后进行兑现。

2.付款流程:(1)核对付款申请单:仔细核对付款申请单上的金额、付款对象等信息,确保准确无误。

(2)记录支付记录:对于现金支付,明确记录付款的类型和用途,并要求收款人签字确认;对于电子支付或支票支付,与银行对账单核对后办理支付手续。

财务付款流程

财务付款流程

财务付款流程
财务付款流程是指企业在处理各类财务支付时的一系列操作流程,主要包括以下几个步骤:
1. 申请付款:企业员工或相关部门需要进行付款时,首先需要填写付款申请表,明确支付的金额、付款对象、付款原因等必要信息,并附上相关的支持文件,如发票、合同等。

2. 预算审批:付款申请表需要提交给财务部门进行审批,财务部门将核实申请的合理性和准确性,并将其与已有的预算相对比,如果申请金额超出预算,则需要更多的层级审批。

3. 付款审批:一旦预算审批通过后,付款申请流程将进入付款审批阶段。

通常,企业会设立付款审批委员会或由高层管理人员进行最终决策,他们将根据实际情况和预算限制,决定是否批准该笔付款申请。

4. 准备凭证:一旦付款审批通过,财务部门将开始准备相关的凭证。

凭证包括付款申请单、发票、合同等相关文件,以及记录付款金额和付款方式的付款凭证。

5. 记账和支付:财务部门根据凭证信息进行记账。

记账是将付款金额从企业账户中核销,并将其记录在财务系统中的一项操作。

同时,财务部门将进行支付操作,将款项转至收款方的账户。

6. 确认付款:一旦支付成功,财务部门将会向申请付款的部门
或个人发送付款确认函,通知他们付款已经进行。

7. 归档和记录:财务部门将会把所有的相关文件进行分类归档,以备将来查询、审计或备案之用。

同时,他们将在财务系统中记录完整的付款流水以备查。

财务付款流程的目的是确保企业的资金安全,防止资金的滥用和浪费,以及保障财务管理的准确性和合规性。

同时,这一流程也有助于加强财务内部控制,提高资金使用效率,提升企业的财务管理水平。

企业财务付款流程

企业财务付款流程

企业财务付款流程一、付款申请1.采购部门或其他相关部门向财务部门提出付款申请。

付款申请应包含付款事由、金额、供应商信息、合同或发票附件等相关资料。

2.财务部门收到付款申请后,对其进行审查,核对申请的付款事项和金额是否符合公司政策和财务预算。

二、审核1.财务部门根据公司政策和授权程序,将付款申请提交给相关的负责人进行审核。

审核人员应核实付款申请的真实性和合法性。

2.如果付款申请超出了审核人员的审批权限,需要额外的审批流程,例如需要部门经理或财务总监的审批。

三、支付1.一旦付款申请通过审核,财务部门将根据供应商的付款要求,选择合适的支付方式进行付款,例如电汇、支票、现金等。

2.财务部门将准备付款所需的相关资料,例如支付凭证、发票副本、付款通知书等。

3.财务部门将付款资料提交给出纳部门,出纳根据资料进行实际的付款操作。

出纳应记录付款时间、金额和付款方式,并确保付款操作的准确性和合规性。

四、记录1.在付款完成后,财务部门应及时将付款记录登记到相关的财务系统中,以便进行后续的会计核算和财务报告。

2.付款记录应包括付款日期、付款金额、付款方式、供应商名称、付款事由等信息。

3.财务部门还应对付款记录进行归档和保存,以备未来的查询和审计需要。

五、复核与对账1.财务部门应定期对付款记录进行复核,确保付款操作的准确性和一致性。

2.财务部门还应与供应商进行对账,核对付款记录与供应商的记账是否一致。

如有差异,应及时调查和处理。

六、风险控制1.企业应建立健全的内部控制机制,确保付款流程的完整性和合规性。

例如限制付款授权范围、实施多级复核制度等。

2.企业还应与供应商签订合同或协议,明确双方的权利和义务,以避免付款纠纷和风险。

3.财务部门还应加强供应商的风险评估和管理,定期对供应商的财务状况和信用情况进行审查,以减少付款风险。

以上是企业财务付款流程的基本步骤和流程规范。

根据实际情况和企业特点,还可以对流程进行灵活调整和优化,以提高付款效率和准确性。

公司财务付款流程

公司财务付款流程

公司财务付款流程流程第一步:付款申请付款申请是公司财务支付流程的开端,一般由具备相应权限的员工发起。

申请人需要填写付款申请表,明确填写付款对象、金额、用途等关键信息,并提供相应的付款凭证和支持文件。

申请人还需要提供相应的审批意见,并将申请表交给财务部门。

流程第二步:付款审批付款审批是对付款申请进行审核的环节,由财务部门负责人或授权的审批人员进行。

审批人员需要核对付款申请表上的信息是否与支持文件相符,检查付款对象、金额、用途是否合规合规等。

如果申请表上的信息存在问题,审批人员可以要求申请人提供更多的说明和证明。

一旦通过审批,付款申请表将被送交给财务付款主管。

流程第三步:财务付款经过付款审批后,财务付款主管会根据申请表上的信息进行付款。

一般来说,财务付款主管会核对付款申请表上的信息与财务系统中的相应账户余额,确保支付金额在预算范围之内。

如果确认无误,财务付款主管会发起付款指令。

根据具体情况,付款指令可以是线上银行付款、支票支付、电汇等方式。

流程第四步:付款登记和凭证付款完成后,财务部门会将相关的付款信息登记到公司的财务系统中,并生成付款凭证。

付款凭证是记录付款操作的重要文件,包括付款日期、付款金额、付款对象等信息,便于后续核对和审计。

流程第五步:付款跟踪和报告为了确保付款的及时性和安全性,财务部门会进行付款的跟踪和监控。

财务工作人员会定期与收款方核对付款的到账情况,避免因支付问题导致的纠纷。

此外,财务部门还需要根据公司内部的管理要求和外部法律法规,生成相应的付款报告和报表,为公司的财务决策和经营分析提供数据支持。

总结公司财务付款流程是一项非常重要的财务管理工作,其规范性和可控性对公司资金的安全和运营有着直接影响。

合理的付款流程可以帮助公司避免因不当支付而导致的资金风险,并促进财务管理的高效运行。

因此,公司应该建立完善的财务付款流程,并不断优化和更新,以适应企业的发展和变化。

财务出纳付款流程

财务出纳付款流程

财务出纳付款流程一、介绍财务出纳付款流程是企业财务管理中的重要环节,它涉及到企业的资金流动和支付操作。

良好的付款流程可以确保资金使用的准确性和效率,避免资金浪费和错误支付。

本文将详细介绍财务出纳付款流程的各个环节和操作步骤。

二、准备工作在开始付款流程之前,财务出纳人员需要进行一些准备工作,包括:1. 收集相关凭证:例如发票、合同、购销合同等文件,这些文件将作为付款依据。

2. 验证付款信息的准确性:核对合同金额、发票号码以及付款方和收款方等信息的准确性和一致性。

三、付款申请1. 填写付款申请表:财务出纳人员根据准备好的凭证和付款信息,填写付款申请表。

表格中包括付款金额、付款事由、付款方式等信息。

2. 核对申请表:财务出纳人员要仔细核对填写的付款申请表,确保信息准确无误。

四、付款审批1. 部门审批:提交付款申请表后,相关部门的负责人需要对付款事项进行审批。

审批内容包括付款事由、金额是否合理等。

2. 财务审批:审批通过后,财务部门会进行最终审批,核对申请表的准确性和合规性。

五、付款执行1. 资金审查:财务出纳人员在付款前需要对企业资金进行审查,确保账户余额充足并符合付款要求。

2. 选择付款方式:根据付款申请表上的指示,财务出纳人员选择适当的付款方式,例如电汇、支票等。

3. 执行付款:财务出纳人员通过银行系统或其他第三方支付平台,执行付款操作,并填写相应的付款凭证。

4. 归档记录:财务出纳人员将付款申请表、付款凭证等相关文件进行归档,以备将来查阅。

六、付款跟踪与记录1. 付款跟踪:财务出纳人员需要定期跟踪已付款的进度,确保收款方已收到款项并进行及时确认。

2. 记录付款信息:财务出纳人员将付款记录和相关凭证进行登记和记录,以备后续审计和报表制作。

七、付款审计和报表制作1. 付款审计:财务部门会定期对付款流程进行审计,检查各环节的合规性和准确性。

2. 报表制作:财务部门根据付款记录和付款凭证,制作相关的付款报表,以便进行财务分析和决策。

公司的财务的付款流程

公司的财务的付款流程

公司的财务的付款流程第一步:申请付款企业内部部门或员工需要进行项支出时,首先需要填写一份付款申请单。

申请单上需要包含以下内容:1.申请人姓名及部门;2.付款对象的名称;3.付款金额;4.付款原因及相关支出事项的详细说明;5.支付方式(现金、支票、银行转账等)。

第二步:审核付款财务部门接收到付款申请单后,将进行审核。

审核的内容主要包括:1.申请单的合法性和有效性的审核;2.申请人是否有权申请付款的核实;3.付款金额是否合理;4.是否需要额外的审批流程。

第三步:审批付款如果申请通过了财务部门的审核,接下来需要进行审批。

审批的流程可能因公司不同而有所区别,但一般会包括以下环节:1.申请人直属上级的审批;2.部门负责人的审批;3.公司高层管理人员的审批;4.财务主管或总经理的最终审批。

第四步:支付准备当付款申请通过了审批后,财务部门开始准备付款事宜。

具体的准备工作包括:1.根据付款方式,准备相应的支付工具,如填写支票信息、办理银行转账等;2.根据付款对象的要求,准备相关的付款文件或证明材料;3.登记付款记录,包括付款日期、金额、付款对象等信息。

第五步:付款执行财务部门在做好准备后,执行付款。

具体操作包括:1.根据付款方式,办理相应的支付手续,如出具支票、执行银行转账等;2.根据付款对象的要求,将付款文件或证明材料交付给对方;3.记录付款信息,包括付款凭证、付款通知等。

第六步:核对和审计财务部门会定期对付款信息进行核对和审计,以确保付款的准确性和合规性。

具体的工作包括:1.对付款记录进行对账,确保付款金额与实际发生的支出一致;2.对付款凭证和付款通知进行归档和保存;3.如果有需要,参与外部审计机构对付款流程的审计。

以上是一个常见的财务付款流程,每个企业可能会根据自身的情况进行适当的调整和优化。

同时,公司应建立相应的内部控制制度,确保财务付款流程的合规性和有效性。

付款流程及流程说明

付款流程及流程说明

付款流程及流程说明本文档旨在介绍付款流程以及相应的流程说明,以便于确保支付过程的顺利进行。

1. 付款流程概述付款流程是指完成支付的步骤和相关要求。

下面是付款流程的概述:1. 申请付款:申请人向财务部门递交付款申请,包括付款金额、付款原因等信息。

申请付款:申请人向财务部门递交付款申请,包括付款金额、付款原因等信息。

2. 审核与批准:财务部门对付款申请进行审核,确认信息的准确性和合规性,并由授权人员批准付款。

审核与批准:财务部门对付款申请进行审核,确认信息的准确性和合规性,并由授权人员批准付款。

3. 付款准备:财务部门根据批准的付款申请准备付款所需的相关文件和信息。

付款准备:财务部门根据批准的付款申请准备付款所需的相关文件和信息。

4. 付款执行:财务部门按照付款申请和准备的付款信息,通过合适的支付方式进行付款。

付款执行:财务部门按照付款申请和准备的付款信息,通过合适的支付方式进行付款。

5. 付款记录:财务部门记录付款日期、金额以及相关的付款信息。

付款记录:财务部门记录付款日期、金额以及相关的付款信息。

6. 付款确认:收款方确认收到款项,并向财务部门提供确认凭证。

付款确认:收款方确认收到款项,并向财务部门提供确认凭证。

2. 流程说明2.1 申请付款申请人需要填写付款申请表格,包括以下信息:- 付款金额:填写需要支付的金额。

- 付款原因:简要说明付款的目的或用途。

- 收款方信息:提供收款方的姓名/公司名称、银行账户信息等。

2.2 审核与批准财务部门接收到付款申请后,将对申请表格中的信息进行审核,确保付款申请的合规性和准确性。

审核通过后,授权人员将对付款申请进行批准。

2.3 付款准备一经批准,财务部门将准备付款所需的相关文件和信息,包括但不限于:- 或付款通知书,用以确认付款的合法性。

- 收款方银行账户信息,用以确定正确的转账账户。

- 相关支付方式的准备,例如银行汇款、电子支付等。

2.4 付款执行财务部门根据批准的付款申请和准备的付款信息,执行付款动作。

出纳付款流程范文

出纳付款流程范文

出纳付款流程范文银行出纳是指负责企业或组织的现金管理的财务职位,出纳支付流程是出纳工作中的重要一环。

下面将详细介绍出纳付款流程。

1.准备付款在出纳进行付款之前,需要准备以下相关文件和信息:-付款申请单:付款申请单上包括付款的金额、供应商名称、付款方式等信息。

-发票或合同:付款申请的依据,需要核对付款金额和供应商名称与付款申请单的一致性。

-银行账户余额:需要核对出纳账户的余额是否足够支付本次付款。

-与供应商的往来账户余额:可以核对与供应商的账户余额,确保无误。

2.核对付款信息在准备好付款所需的文件和信息后,出纳需要核对付款信息的准确性,主要包括:-付款金额:核对付款金额是否与申请一致。

-付款对象:核对供应商的名称和账号是否正确。

-付款方式:核对付款方式,如支票、转账等,并准备相应的付款工具。

3.选择付款方式在核对付款信息之后,出纳需要选择合适的付款方式进行付款,常见的付款方式包括:-支票付款:出纳根据申请填写支票,包括付款金额、日期、付款对象等,并在支票上签名。

-转账付款:出纳使用银行系统进行转账操作,根据申请填写转账信息,包括收款账户名称、账号、银行名称等。

4.签字审核在选择合适的付款方式后,付款申请单需要进行签字审核,一般由负责人或者财务主管审批签字,以确保付款的合法性与准确性。

5.付款执行签字审核通过后,出纳可以进行付款执行,具体操作如下:-支票付款:出纳将填写好的支票交给申请人或授权人进行签字,并邮寄或发放给供应商。

-转账付款:出纳使用银行系统进行转账操作,根据填写好的转账信息进行转账。

6.记账核对付款执行完毕后,出纳需要记账并核对账务准确性,主要包括:-在现金账户和银行账户上分别记录支付金额和日期。

-在应付账款科目上记录供应商的欠款减少。

-核对现金账户和银行账户余额是否正确。

7.归档最后,出纳需要将所有与本次付款相关的文件进行归档,以备将来查阅和审计。

总结:出纳付款流程包括准备付款、核对付款信息、选择付款方式、签字审核、付款执行、记账核对和归档等环节。

出纳付款流程

出纳付款流程

出纳付款流程
出纳付款流程是指出纳人员按照公司的财务管理制度和规定,负责处理公司的付款事务。

下面是一种常见的出纳付款流程:
1. 收到付款申请:公司的员工或供应商需向出纳部门提供付款申请表,表中需包含付款金额、付款原因、付款对象等信息。

2. 核对申请表:出纳人员收到付款申请后,核对申请表的信息与相关凭证的正确性,确保申请人具备付款权限和申请的合法性。

3. 开具付款凭证:在审核确认付款申请无误后,出纳人员根据公司的规定,开具付款凭证,包括凭证号码、付款日期、付款金额等信息,并将其记录在付款凭证簿上。

4. 准备付款资金:出纳人员根据付款凭证上的信息,准备付款所需的资金量,并将其进行记录。

5. 整理付款文件:出纳人员将付款凭证、发票、收据等相关文件按照公司的归档制度进行整理,并妥善保存。

6. 付款确认:出纳人员将准备好的资金与付款申请表一同提交给负责审批的主管人员进行最后的确认。

7. 付款执行:经过主管人员的审批通过后,出纳人员使用公司的资金账户,通过银行转账或者支票等方式,将付款金额转至收款人的账户。

8. 更新账款:出纳人员进行付款后,根据付款凭证簿上的记录,及时更新相关的账务信息和应付账款。

9. 形成报告:出纳人员根据公司的要求,将付款凭证簿上的相关信息进行统计和汇总,形成付款报告,并及时提交给财务部门。

10. 做好备份工作:出纳人员需妥善保管好与付款流程相关的
凭证、文件、报告等,定期进行备份,以备日后查询和审计需要。

出纳付款流程的核心是为公司提供安全、高效的付款服务,确保资金的正确使用和合理分配。

同时,出纳人员需要严格遵守财务规定,保持良好的财务纪律和廉洁自律,以确保公司的资金安全和健康发展。

财务付款流程图

财务付款流程图

财务付款流程图财务付款流程图(一)安徽驭趣网络科技股份有限公司XXX股份有限公司121.规范公司的付款及费用报销管理工作,提高相关部门的工作效率,避开资金风险,保障公司权益。

2.适用于付款业务及费用报销业务经财务处理入账的工作,其他款项支付工作可参考本流程。

3.无4.4.1 财务部主管4.1.1财务部主管审核日常付款申请、费用报销申请是否符合有关公司财务规定。

4.1.2编制记账凭证、登记总账。

4.1.3月末组织检查核对各级账目、结账、报表。

4.2 财务部出纳4.2.1报销审核业务。

审核报销申请单上经办人是否签字,审批人是否签字,原始票据是否有涂改,正规发票是否与一般收据混贴,大、小写金额是否相符,对不符合要求的不予报销。

4.2.2现金付款业务。

要当面点清金额,现金一经付清,应在原单据上加盖现金付讫章,多付或少付金额,由责任人负责。

做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。

每日做好现金结报单。

4.2.3账务处理业务。

登记现金日记账、银行存款日记账。

每日做好银行存款结报单,以便总经理及资财总监合理调度资金。

5.描述5.1收款掌握系统的起点是各中心业务人员依据原始单据或费用发票等向部门主管提出付款、报销申请,填写付款申请单或报销申请单,部门主管及中心负责人就其是否超部门预算及中心预算进行审核,通过后签字交财务部审核。

5.2财务部就其单据的合规性、填写的规范性、是否超现金预算进行审核,财务部审核通过后签字交资财中心总监审批。

5.3主管会计和出纳要定期核对总账和日记账,出纳每日对现金进行盘点,准时报告账实核对差异。

5.4资财中心总监就其金额是否超审批限额及是否超总预算等其他事项进行审批,假如在审批限额内则审批通过后交由出纳付款,假如超审批限额则签字后交总经理审批。

5.5总经理审批通过后,交财务部由出纳付款。

5.6对未批准通过的财务部拒绝付款。

6.相关记录《付款申请单》《报销申请单》企业财务审批程序:一、目的为了提高公司管理水平,理顺管理关系,依据公司章程,制定财务审批流程,本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责,以主管领导负责合理性、真实性,财务负责合法性、合理性为基本原则,不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程,均需严格遵照执行。

财务付款流程(5篇)

财务付款流程(5篇)

财务付款流程(5篇)第一篇:财务付款流程财务付款流程一、采供中心提交需要付款的合同至董事长助理,由董事长助理审核后通过,大宗采购需董事长签字确定。

交由财务副总签批通过后,财务部门再按照合同约定的付款方式进行支付。

二、采供中心需全额付款时,由采购人员向财务中心提交请款申请,由财务副总签批后支付,并挂帐在经办人名下,待货到验收后,凭质检部验收合格单,仓管部的入库单做下帐处理。

清查以月为时间单位每月清查,清查结果以书面形式通知相关人员,如次月仍无下帐,相关费用从其工资里扣除;并全公司通报处理。

三、关于包括零星材料及办公耗材在内的小额付款,相关人员办理请款并购置后,需有专人保管签收办理入库单方可下帐,无入库按挂帐处理。

四、差旅费借报严格按制制定的管理度执行,不符合条件的一律不予报销,部门工作人员报销必须由其主管批准经董助审批后方可报销,情况特殊,金额较大的需由董事长签批后支付。

五、采供中心提出物资尾款支付申请时,需要同时提供质检部出具的该采购合同物料验收合格单、仓管部的入库单,并确认与合同约定数量和质量符合后;提交由采购副总签字。

最后交由财务副总签批支付。

六、采供中心提出设备尾款支付申请时,采购人员需要提供设备管理部签字确认设备使用正常报告,提交由采购副总签字。

最后交由财务副总签批支付。

第二篇:财务付款流程财务预付款规定及流程第1条预付款管理规定1)预付款主要指公司业务需要,需预先支付给供应商的各项工程及购买材料、货物的款项、工程投标保证金、及其他预付款等。

2)材料采购预付款要求,争取先货后款,需先款后货的,申请付款时要提供采购合同,并填写《付款申请单》按审批流程签字审批后交财务部办理转账或现金付款。

已付款供商发货时发票要同时开出,特殊情况货到后最长不超过30天开票,申请付款人必须跟踪发票动向,及时收回交财务部。

3)工程投标保证金预付款要求,申请部门申请投标保证金时要注明准确的投标单位相关汇款信息,汇款摘要,投标截止时间,及预计投标结果公示时间和预计保证金可返回时间,由申请部门按排相关业务人员催收。

出纳会计之间的工作流程

出纳会计之间的工作流程

出纳会计之间的工作流程出纳和会计在财务工作中扮演着不同的角色,他们之间的工作流程可以分为以下几个步骤。

第一步:凭证的生成和录入会计部门根据公司的账目情况,生成各种凭证,包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。

凭证一般由会计人员制作,并将凭证的相关信息录入到财务软件系统中。

录入包括凭证号、摘要、金额、科目等。

第二步:资金的收付出纳根据会计部门生成的凭证,按照凭证上的金额和科目对资金进行收付。

出纳需要与银行进行沟通,办理各种资金的转账、取款、存款等操作。

同时,出纳还需要与公司内部其他部门进行沟通,确保资金的正常收付。

第三步:凭证的审核和抵消会计部门需要对生成的凭证进行审核,确保凭证的准确性和合理性。

会计人员在审核时会比对凭证上的金额与科目是否与公司内部的规定和政策相符。

如果存在错误或问题,会计人员需要及时与出纳进行沟通,进行调整或更正。

第四步:账目的记账和核对会计人员在审查无误后,将凭证的相关信息进行记账,并录入到会计账簿中。

会计账簿包括总账、明细账、日记账等。

会计人员需要根据规定,按照科目分类和时间顺序进行记账。

记账后,会计人员还需要进行账目的核对,确保账目的一致性和准确性。

第五步:财务报表的编制和分析会计人员根据记账的数据,编制公司的财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些报表是公司管理层和相关方了解公司财务状况和经营业绩的重要依据。

会计人员还需要分析财务报表,为管理层提供财务数据分析和决策支持。

第六步:税务申报和合规事务会计人员需要根据国家和地方相关法规,及时进行税务申报和缴纳工作。

税务申报包括增值税、企业所得税、个人所得税等。

会计人员需要熟悉税法规定,确保公司的税务合规和正常运营。

第七步:财务审计和内部控制会计人员需要配合公司的内部审计和外部审计工作。

内部审计是指公司内部对财务状况和运营效果的检查评估,旨在提高内部控制和风险管理能力。

外部审计是指由独立的注册会计师事务所对公司财务报表的真实性和合规性进行审核。

付款流程(出纳和会计两人做)

付款流程(出纳和会计两人做)

每月会计做帐流程(附图片)1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册,妥善保管。

二、会计岗位及人员配置(相互制约)三、应给老板提供的报表付款流程:1.(三人以上)经办人制单——部门经理签字确认(业务的真实性)——财务部会计审核(是否复核财经纪律)——公司领导审批(按付款审批权限)——会计制作凭证——会计主管复核(原始凭证和会计凭证)——财务经理签字——(审核原始凭证及会计凭证)——出纳付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核,银行业务出纳填制支票等付款凭证由分管银行印鉴的会计盖章、财务经理加盖财务章——出纳跑银行付款——整理凭证。

2.(二人)现金付款:经办人制单——公司领导审批(业务的真实性)——会计制作凭证——出纳复核(原始凭证和会计凭证)——出纳付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核记账。

转账结算:由出纳填写支票,加盖法人章——会计审核加盖财务章——出纳跑银行付款——出纳记银行存款日记账——传递凭证给会计岗编制记账凭证、登记明细账和总账。

(缺少复核)注:1.会计和出纳传递凭证要有登记簿2出纳保管支票和法人章,会计保管财务章3.出纳登记现金日记账和银行存款日记账和单证审核,会计负责编制凭证、登记其他日记账和总账、编制财务报表和报税3.一人现金付款:经办人制单——公司领导审批(业务的真实性)——会计制作凭证——出纳复核(原始凭证和会计凭证)——出纳付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(仅限发放工资)。

【出纳收付款流程】出纳网银付款流程

【出纳收付款流程】出纳网银付款流程

【出纳收付款流程】出纳网银付款流程出纳收付款流程1.正常情况下,经办人员拿来发票贴好并填好费用报销单并签字后,由财务审核签字,然后依次经各层领导审批后付款。

2.预付款在没有发票的情况下可以填写付款申请单让领导签字后附上购货合同付款,3.没有合同和发票这种情况就要经办人填借款单,找领导人签字,让经办人自己以后拿发票来冲他的借款。

这样就算出现什么问题也不是你的责任了。

出纳管理制度一、借支管理规定(一)员工因公借款:借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款,办理完毕5个工作日内办理销帐手续。

除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。

(二)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(三)借款销账规定:(1)借款销账时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;(2)借领现金者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

(四)审批流程:主管部门经理审核签字→财务总监复核→副总审批-财务支取。

(超过2022年元以上的借款还需经过总经理审批。

)(五)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

没有完整审批手续的借款单,出纳有权拒绝付款!二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。

行政需每个月底做好下月日常费用的大致预算,并严格执行。

(一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票上面须有日期、单位、经办人签名。

现金支出必须5日之内销帐。

2022年元以上金额的报销必须先审批后报销。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据,严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数,金额大小写须完全一致(不得涂改),简述费用内容或事由,原始单据须粘贴整齐。

(三)费用报销的审批流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单→部门经理签字→财务部门复核→副总审批→到出纳处报销。

出纳支付款项的流程

出纳支付款项的流程

出纳支付款项的流程
出纳支付款项的流程如下:
1. 收集支付申请:出纳收集来自员工或其他部门的支付申请表,其中包括提款人的姓名、金额、用途等详细信息。

2. 审核支付申请:出纳对支付申请进行审核,确认申请的合法性和准确性。

需要核实提款人的身份、确认金额与支出预算的一致性等。

3. 准备支付凭证:出纳根据审核通过的支付申请准备支付凭证,包括支票、现金或电子转账等支付方式。

4. 准备支付文件:出纳准备付款所需的相关文件,如发票、合同、收据等,以备付款时需要。

5. 审核支付凭证:出纳将支付凭证交给财务主管或相关审批人员进行审批,确保支付凭证的准确性和合规性。

6. 进行支付:经过审批后,出纳通过支票、现金或电子转账等方式进行支付。

7. 记账记录:出纳将支付相关信息记录到财务系统中,确保支付凭证的可追溯性和准确性。

8. 归档保存:出纳将支付凭证和相关文件归档保存,以备日后审计或查询使用。

需要注意的是,不同组织或公司的出纳支付款项流程可能会有所不同,以上流程仅供参考。

在实践中,出纳还需要遵守公司的支付政策和程序,并严格遵守相关法规和合规要求。

出纳付款流程

出纳付款流程

出纳付款流程出纳付款流程是企业日常财务管理中非常重要的一部分,它涉及到资金的流入和流出,需要高度的准确性和保密性。

下面是一般企业的出纳付款流程的大致描述:1. 收到付款申请:付款申请可由各个部门提交,通常包括付款金额、供应商信息以及付款原因等。

收到付款申请后,出纳需要对申请进行核实,包括核对金额是否与合同一致、供应商信息是否准确等。

2. 审批付款申请:出纳将付款申请提交给负责审批的主管或财务部门,审批者将核实申请的合规性和合理性,并进行审批决策。

审批者通常需要根据公司的授权规定来决定是否批准该笔付款申请。

3. 准备付款凭证:一旦付款申请得到批准,出纳需要准备付款凭证。

付款凭证通常包括付款单、付款通知等。

在准备凭证过程中,需要核对付款金额、收款人信息以及付款方式等,并对凭证进行编号和保存。

4. 审核凭证:准备好的付款凭证需要经过内部审计部门或财务部门的审核。

审核者将核实凭证的合规性,并确保付款信息的准确性。

5. 准备付款:在准备付款时,可以根据付款方式的不同选择适当的支付手段。

常见的支付方式包括电子支付、银行转账、支票等。

出纳需要填写付款金额、收款人信息等,并进行复核和验证。

6. 执行付款操作:在准备好付款后,出纳将根据付款凭证和付款方式进行实际的付款操作。

对于大额付款,可能涉及多个相关部门的审核和授权。

7. 记账和报销:完成付款后,出纳需要将付款记录记入公司的财务账簿中,并妥善保管相关的凭证和票据。

同时,有些付款可能需要进一步报销,出纳需要确保报销的凭证和票据合规,并按照公司的规定进行报销操作。

8. 监控和审计:出纳需要不断监控付款流程的运行情况,并确保符合相关的法律法规要求。

此外,出纳还可能会进行内部审计、资金调节以及对付款相关的风险进行控制。

综上所述,出纳付款流程需要保证付款的准确性和合规性,并确保凭证和票据的完整性和安全性。

出纳在整个过程中需要与多个部门进行协作,以确保付款流程的顺利进行。

财务出纳支付制度流程

财务出纳支付制度流程

财务出纳支付制度流程财务出纳支付制度是一个组织内部的流程规范,用于管理和控制资金的支出。

该制度的目标是确保财务出纳部门的支付流程符合法律法规以及组织内部的规定,保证支付的合规性和准确性。

下面是一个典型的财务出纳支付制度流程的示例,包括准备支付、审核支付、支付、记录和监控五个主要步骤。

一、准备支付在准备支付环节,出纳负责准备支付的相关文件,包括凭证、申请表等。

具体步骤如下:1.收集支付凭证:根据需要支付的项目,收集相关的费用凭证,如发票、合同、收据等。

2.核对凭证:核对凭证的真实性和合规性,确保凭证的有效性和准确性。

3.填写申请表:根据支付凭证,填写支付申请表,包括金额、收款方、付款账户等信息。

同时,填写付款授权表,明确支付金额的授权人。

4.提交申请表:将填写完成的申请表和付款授权表提交给审批人,等待审批。

二、审核支付在审核支付环节,审批人对支付准备工作进行审核,确认支付是否符合规定和授权。

具体步骤如下:1.审核申请表:审批人对申请表进行审核,核对金额、收款方等信息,确保支付的合规性和准确性。

2.确认授权:审批人确认付款授权表上的授权人是否具备支付权限,确保支付的合法性。

3.签署审批:审批人在申请表上签署审批意见,并将审批完成的表格交还给出纳。

三、支付在支付环节,出纳将支付款项划拨给收款方,完成支付流程。

具体步骤如下:1.准备支付资金:出纳根据申请表上的付款信息,准备支付所需的资金,包括现金、支票、电汇等。

2.划拨支付款项:出纳将支付款项划拨给收款方,并留存支付凭证作为支付的记录。

3.填写支付记录:出纳在支付记录表上填写相关支付信息,包括支付日期、支付金额、收款方等信息。

四、记录在记录环节,财务部门将支付的相关信息进行记录,以便后续核查和跟踪。

具体步骤如下:1.归档凭证:财务部门将支付凭证归档,以备后续审计和查询。

2.记录支付信息:财务部门在财务系统中记录支付信息,包括支付日期、支付金额、收款方等。

财务制度出纳付 款

财务制度出纳付 款

财务制度出纳付款一、出纳付款的基本原则1. 合法合规:出纳付款必须严格遵守国家法律法规和公司规章制度,确保支付行为合法合规。

2. 严格审批:所有付款申请都必须经过相应部门负责人审批,确保支付的必要性和准确性。

3. 财务真实:出纳付款必须和实际发生的交易相一致,不得从事虚假支付行为。

4. 保密安全:出纳对付款事宜必须严守保密,确保公司资金安全。

5. 审计监督:对出纳支付行为进行定期审计,及时发现和纠正问题。

二、出纳付款的程序1. 付款申请:申请人填写付款申请单,明细填写支付的金额、对象、用途等信息。

2. 部门负责人审批:付款申请单经申请人所在部门负责人审批。

3. 出纳审核:出纳对付款申请单进行审核,核对支付金额及对象是否正确。

4. 支付款项:出纳根据付款申请单信息,向付款对象支付应付金额。

5. 销账处理:出纳填写支付凭证及记账凭证,将支付信息录入会计系统,并及时追踪付款事宜。

6. 报销记录:出纳需及时将付款信息报销相关财务人员,及时录入财务系统。

7. 结算核对:财务人员对已支付的款项进行核对,确保支付流程准确无误。

8. 账目调整:根据支付信息,对账目及财务报表进行调整。

三、出纳付款的风险控制1. 资金控制:出纳应掌握公司资金情况,合理控制公司的资金流动,避免出现资金短缺。

2. 风险防范:出纳需保持警惕,防止恶意人员或内部员工利用职务之便进行欺诈或挪用资金。

3. 内部控制:公司应设立健全的内部控制机制,有效监控出纳付款行为。

4. 审计监督:定期对出纳的付款行为进行审计监督,发现问题及时处理。

5. 备份措施:资金安全是企业的生命线,出纳需保留付款相关文件备份,以备查证。

四、出纳付款的责任与义务1. 操作责任:出纳应严格按照程序操作,不得违反相关规定。

2. 保密责任:出纳需保守公司资金情况及付款对象信息,不得泄露公司机密。

3. 监督责任:出纳需要定期审计公司资金流水,确保资金安全。

4. 个人孝顺:出纳应如实报销私人开支,不得利用职务之便谋取私利。

出纳付款流程

出纳付款流程

出纳付款流程
出纳付款流程是指财务部门在完成经营活动所需要的费用支付等
支出相关工作后,将款项付出的整个流程过程。

它包括了出纳付款前
的准备工作、并结合出纳付款过程中应该注意的问题及一般步骤,以
及出纳付款后应当做的保单工作。

出纳付款准备工作:
1、核实付款凭证:在出纳付款前,必须先检查凭证的真实性,包括凭
证的有效性、完整性、数量、金额等,以确保确切无误。

2、核实付款权限:出纳在付款之前,首先要确认自己的付款职权范围,以避免超出权限范围。

3、确认付款事由:出纳应当了解付款的原因,以便更好的核实公司费
用是否合法合理,避免支付给非正常人,以免造成财务风险。

4、确认付款方式:数字实体付款(例如现金、电汇)和虚拟付款(包
括网银、信用卡),清楚账号等信息。

出纳付款过程:
1、出纳付款书面申请:准备好付款凭证及相关资料,填写付款单,财
务部付款审批表,并将相关资料交由出纳进行复查;
2、准备付款现金:出纳从财务现金库中取出付款金额,整理好付款现金,对付款现金进行计数,并填写付款支额表;
3、支付现金:出纳将付款现金交给相关往来单位,并执行收据或其他
合法的票据;
4、资金转款:出纳按照相关凭证等资料进行账号转款;
5、付款后续处理:出纳在付款后,要将付款凭证和相关财务文件整理好,以便进行财务报表核对等。

出纳付款后,还要将相关资料登记到
付款记账凭证上,完成整个付款程序。

出纳支付款项的流程

出纳支付款项的流程

出纳支付款项的流程一、简介出纳支付款项是指出纳员根据公司的财务安排和相关凭证,为公司进行资金支付的过程。

出纳支付款项是财务管理中非常重要的环节,合理规范的流程能够保障资金的安全和准确性,确保公司的日常运营正常进行。

二、准备工作1. 收到支付申请:出纳员需要接收来自相关部门的支付申请,包括申请金额、收款方、支付事由等信息。

2. 核对申请:出纳员需要核对支付申请的准确性和合规性,确保申请信息真实有效,符合公司的财务政策和规定。

3. 准备支付凭证:出纳员根据支付申请,准备相应的支付凭证,包括支票、银行转账申请等。

三、审批流程1. 部门审批:支付申请需要经过相关部门的审批,确保支付的合理性和必要性。

2. 财务审批:经过部门审批后,支付申请需要提交给财务部门进行审批,财务部门会核对支付申请与财务预算的一致性。

3. 领导审批:部门和财务审批通过后,支付申请需要提交给公司领导层进行最终审批,确保决策的合理性和公司利益的最大化。

四、支付操作1. 准备资金:出纳员需要核对公司账户余额,确保有足够的资金用于支付。

2. 登记支付信息:出纳员需要在会计系统中登记支付信息,包括支付日期、支付金额、收款方等。

3. 执行支付:根据支付凭证上的要求,出纳员进行相应的支付操作,包括办理支票、填写转账申请等。

4. 签字确认:支付完成后,出纳员需要请相关人员进行签字确认,确保支付的准确性和合规性。

5. 更新账务:出纳员需要及时将支付信息更新到公司的财务系统中,确保账务的准确性和及时性。

五、支付后处理1. 归档凭证:支付完成后,出纳员需要将相关的支付凭证进行归档,确保后续审计和查询的需要。

2. 准备报销:如果支付是用于报销费用,出纳员需要将支付的相关凭证和报销申请进行整理,方便后续财务的审核和报销。

3. 账务核对:出纳员需要核对支付后的账务情况,确保支付的记录与财务系统的一致性。

4. 监控资金余额:出纳员需要定期监控公司的资金余额,确保公司的资金充足,及时提醒财务部门进行资金调配。

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每月会计做帐流程(附图片)
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册,妥善保管。

二、会计岗位及人员配置(相互制约)
三、应给老板提供的报表
付款流程:
1.(三人以上)经办人制单——部门经理签字确认(业务的真实性)——财务部会计审核(是否复核财经纪律)——公司领导审批(按付款审批权限)——会计制作凭证——会计主管复核(原始凭证和会计凭证)——财务经理签字——(审核原始凭证及会计凭证)——出纳付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核,银行业务出纳填制支票等付款凭证由分管银行印鉴的会计盖章、财务经理加盖财务章——出纳跑银行付款——整理凭证。

2.(二人)
现金付款:经办人制单——公司领导审批(业务的真实性)——会计制作凭证——出纳复核(原始凭证和会计凭证)——出纳付款——在
原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核记账。

转账结算:由出纳填写支票,加盖法人章——会计审核加盖财务章——出纳跑银行付款——出纳记银行存款日记账——传递凭证给会计岗编制记账凭证、登记明细账和总账。

(缺少复核)
注:1.会计和出纳传递凭证要有登记簿
2出纳保管支票和法人章,会计保管财务章
3.出纳登记现金日记账和银行存款日记账和单证审核,会计负责编制凭证、登记其他日记账和总账、编制财务报表和报税
3.一人
现金付款:经办人制单——公司领导审批(业务的真实性)——会计制作凭证——出纳复核(原始凭证和会计凭证)——出纳付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(仅限发放工资)。

转账结算:由出纳填写支票,加盖法人章——会计审核加盖财务章——出纳跑银行付款——出纳记银行存款日记账——传递凭证给会计岗编制记账凭证、登记明细账和总账。

(缺少复核)
网银支付:
(1)日常性业务款项
根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证
——→材料核算岗(材料采购)
——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)
——→管理费用岗(管理部门用款)
——→销售费用岗(销售部门用款)
——→工资福利岗(工资兑现、福利)
——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注:(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

(3)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。

(2)打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗注:(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。

(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

(5)交税
①完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进

②进税卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单
——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本
——→传税务岗位编制凭证
(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。

二、现金出纳操作流程
1、业务工作内容
(1)现金收现
根据“领款单”—→登记现金日记账—→编制记账凭证—→上浪潮录入凭证—→财务经理复核—→打印记账凭证借:现金
贷:银行存款——X X银行
(2)现金付现
审核费用报销原始凭证—→检查并督促领款人签名—→据凭证金额付款—→在原始凭证上加盖“现金付讫”章—→登记现金日记账—→编制记账凭证—→上浪潮录入凭证—→财务经理复核—→打印记账凭证
(3)员工借款
审核“借款单”审批手续是否完备—→审核是否还清前欠款—→审核借款额度—→登记还款时间—→编制记账凭证—→上浪潮录入凭证—→财务经理复核—→打印记账凭证借:其他应收款——X X员工
贷:现金
注:(1)前欠不清者,拒绝再借。

(2)摘要栏中须注明借款用途、还款日期。

(4)员工还款
员工凭报销原始单据—→开具票据收据—→低减员工借款—→根据票据收据和原始单据编制记账凭证—→上浪潮录入凭证—→财务经理复核—→打印记账凭证
借:管理费用/营业费用/制造费用
现金
贷:其他应收款——X X员工
注:欠款逾期未还者,报销费用款一律先冲减欠款。

(5)清理、催收
将欠款人名单通知相关会计岗位—→直接从借款人报销费用中扣还—→月末清理各部门人员借款情况—→编制“各部门借款人员情况明细表”(列明借款人、借款金额、是否逾期)—→下发各部门提醒借款人归还—→截至5日到期仍有未还款者—→编制“扣款明细表”(列明应扣款人、本月扣款金额)—→通知工资福利岗从借款人工资中扣除
(6)现金存取及保管
按用款计划开具现金“领款单”—→审批—→提取现金—→安全妥善保管现金—→准确支付现金—→及时盘点现金—→库存现金余额不能超限额
2、管理性工作
(1)负责公司现金的收支及管理,按照公司《财务制度》《财务审批与费用报销制度》《现金管理控制制度》的规定控制好现金的支付范围。

超过现金支取限额的应当采用银行支付。

(2)日常现金报销付款:审核原始单据是否真实、准确、合法、完整,签字审批手续是否齐全,对于手续不全或者不真实、不准确、不合法、不完整的原始单据有权拒绝受理。

对于记载不准确、不完整的原始单据,要求经办人员更正、补充。

(3)负责个人借款的核算与管理。

对于个人非业务借款应当提请对方提供合同。

合同应当注明还款日期和对方必要的个人联系信息,否则不予支付。

业务借支按照领导审批意见支付,但应事后跟踪还款及办理报销手续。

(4)对发生的业务当日及时编制记账凭证,不得押票,不得累加处理。

现金要做到日清月结,账款相符。

(5)负责核对银行对账单并编制银行存款余额调节表,对一个月以上未达账项,及时向财务经理报告。

月终后5日内上报财务经理,经审核签字后装订成册。

3、工作要求
(1)准确收付现金,妥善保管现金保证资金安全。

(4)坚持每天盘点现金,及时登记现金日记账,做到日清月结、账实相符。

(5)要时刻作好资金的安全防范工作。

每日下班将印章、票据、现金、单据锁入保险柜。

(6)每日上班前向财务经理/财务总监/董事长报送前一日《资金日报表》;月终后2日内上报上月资金收付月报表。

(7)把银行出纳的手工银行日记账录入电子表格报财务总监。

(8)月终后6日内提交的报表(纸质\电子表):《财务费用明细表》《补贴收入明细表》。

(9)积极完成上级领导交办的其他工作。

三、银行出纳操作流程
1、银行转帐业务
(1)银行收款
①每天及时从银行收取回单—→整理银行回款单据—→登记手工银行日记账—→将回款单传给相关会计
②其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票—→填写进账单—→进账—→银行回单—→登记手工银行日记账—→将回单传给相关会计岗位
③贷款
收到银行贷款上账回单—→登记手工银行日记账—→将回单传给相关会计岗位
(2)银行付款
①日常性业务款项(银行账户转账)
根据业务情况填写付款申请单—→领导审批签字—→分别加盖财务专用章及法定代表人私章—→银行出纳前往银行柜台办理汇款(必须有两人)—→登记单据传递登记本—→将付款申请单、银行回单连同票据登记本传递给相关会计
②交付税款
收到银行划款纳税凭条—→传税务会计编制凭证
2、网上银行业务
(1)网银业务内容
①打卡工资
根据已经签批的工资册—→用网银付工资—→打印付款账单—→将账单传给劳动工资核算会计
②员工业务借款
根据已经签批的“借款单”—→用网银付款—→打印付款账单—→将借款单、银行回单传给现金出纳
(2)网银操作程序
U盾出纳插入U盾—→密码出纳输入登录密码—→U盾出纳输入名称及金额—→密码出纳复核—→密码出纳输入支付密码—→U盾出纳安全退出U盾及网页
注:①网上操作员必须做好保密工作,操作人员暂时离开工作台时,必须退出操作系统,取出U盾,确保万无一失。

②密码出纳坐在U盾出纳后边,仔细复核收款方名称、账号、开户行及付款金额,审核无误后方可输入密码。

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