现金流计算公式
现金流的计算公式
现金流的计算公式
现金流的计算公式有多种，根据不同的现金流类型，计算公式如下：
1．净现金流量（NCF）=营业收入-付现成本-所得税
2．净现金流量=净利润+折旧=(营业收入-相关现金流出-折
旧)*(1-税率)+折旧
3．企业自由现金流量=净利润＋折旧/摊销＋税后利息支出－营运资金增加－资本性支出
4．现金余额=收到的现金（包括借款以及可贴现的应收账款）-销售成本-建线费用-行政管理费用-广告费-利息（短贷、长贷、民间融资、贴现息）-产品研发费-设备维修费-厂房租赁费-违约金-市场开拓费-ISO认证费-所得税费+营业外收支净额。
自由现金流计算公式
自由现金流计算公式
自由现金流（Free Cash Flow）是指当前财政年度利润总额中，减去固定和可变成本，再减去折旧和摊销得到的可用于发展各种投资项目和一般经营性支出的现金流。
自由现金流计算公式可表示为：
自由现金流 = 净利润 + 利息支出 + 折旧和摊销 - 经营活动现金流净额
常用的净利润定义为：
净利润=营业收入−营业成本−营业税金和附加−销售费用−管理费用−财务费用
经营活动现金流净额定义为：
经营活动现金流净额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额
其中，经营活动产生的现金流量净额=经营活动现金流入净额-经营活动现金流出净额，投资活动产生的现金流量净额=投资活动现金流
入净额-投资活动现金流出净额，筹资活动产生的现金流量净额=筹资活动现金流入净额-筹资活动现金流出净额。
综上所述，自由现金流计算公式是指从某企业某财政年度的财务报表中，根据净利润定义和经营活动现金流净额定义，将净利润、利息支出、折旧和摊销、经营活动现金流净额各项情况加以计算，得出自由现金流的计算公式。
自由现金流的应用十分广泛，它可以用来衡量公司的投资价值，预测公司的发展方向，以及分析公司的财务状况。
通过计算公司自身的自由现金流、对比行业的相对情况，我们就可以分析出公司本财年的经营状态，为未来的发展确定重要的投资决策。
此外，自由现金流还可用于确定股息和折现率，把投资风险降到最低，建立准确的财务模型，以及把公司运作得更加高效等。
现金流量净额怎么算
现金流量净额怎么算
现金流量净额=现金流入量-现金流出量，现金流量净额是指现金流入量和流出量的差额。
企业经营的现金流有三种，分别是经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量。
现金流量净额的计算公式：
现金川期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；
现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；
现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。
现金流量归为以下三类：
（1）经营活动产生的现金流量。
经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等。
（2）投资活动产生的现金流量。
投资活动是指企业长期资产的购建以及不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动，包括取得或收回权益性证券的投资，购买或收回债券投资，购建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产等。
现金流量表计算公式汇总
一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数3．收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2）－(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4．购买商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）5．支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6．支付的各项税费＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
7．支付的其他与经营活动有关的现金＝营业外支出（剔除固定资产处置损失）＋管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)＋营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)＋其他应收款本期借方发生额＋其他应付二、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”1．收回投资所收到的现金＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。
企业自由现金流公式
企业自由现金流公式
自由现金流的计算公式为：
自由现金流=经营活动现金流量净额-资本支出
其中，经营活动现金流量净额指企业从日常经营活动中获得的现金净流入，包括销售收入、采购支付、贷款收入等；资本支出则指企业为维持或扩大生产规模、提升竞争力而发生的投资支出，包括购买固定资产、投资研发等。
自由现金流代表企业可用于投资扩张、进行分红或偿还债务等方面的自由流动资金，是评估企业经营能力和价值的重要指标之一。
此外，企业自由现金流的计算也可加以拓展，例如将财务成本、税收、存货水平、应收账款周转等因素纳入考量，以更全面地评估企业的现金流状况和盈利潜力。
现金流量表计算公式
一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17％）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额)＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额)＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数3．收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一)具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2)－(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4．购买商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋(存货期末余额－存货期初余额)〕×（1＋17％）＋其他业务支出(剔除税金）＋(应付票据期初余额－应付票据期末余额)＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额)5．支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资"科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费"6．支付的各项税费＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款"各明细账户借方数＋“管理费用"中“税金"本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税.7．支付的其他与经营活动有关的现金＝营业外支出（剔除固定资产处置损失）＋管理费用（剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)＋营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)＋其他应收款本期借方发生额＋其他应付二、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”1．收回投资所收到的现金＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋(长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋(长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算.2．取得投资收益所收到的现金＝利润表投资收益－(应收利息期末数－应收利息期初数）－(应收股利期末数－应收股利期初数）3．处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额＝“固定资产清理"的贷方余额＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数)4．收到的其他与投资活动有关的现金如收回融资租赁设备本金等。
现金流量表计算公式
一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数3．收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）具体操作中.由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表.数据很难精确.该项目留到最后倒挤填列.计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2）－(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据.与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4．购买商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）5．支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6．支付的各项税费＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税.不包括进项税。
7．支付的其他与经营活动有关的现金＝营业外支出（剔除固定资产处置损失）＋管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)＋营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)＋其他应收款本期借方发生额＋其他应付二、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”1．收回投资所收到的现金＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）该公式中.如期初数小于期末数.则在投资所支付的现金项目中核算。
现金流量表编制方法及其计算公式
现金流量表编制方法及其计算公式
现金流量表是一种会计报表，用于记录企业在一定时期内现金流入和现金流出的情况。
编制现金流量表有两种方法：直接方法和间接方法。
1. 直接方法：
直接方法是根据现金的实际流入和流出金额来编制现金流量表。
编制步骤如下：
1）列出所有现金流入的项目，包括销售收入、投资收入、融资收入等；
2）列出所有现金流出的项目，包括原材料采购、人工成本、税费支出等；
3）计算现金流入净额，即所有现金流入项目的总和；
4）计算现金流出净额，即所有现金流出项目的总和；
5）计算净现金流量，即现金流入净额减去现金流出净额；
6）计算期末现金余额，即期初现金余额加上净现金流量。
2. 间接方法：
间接方法是通过调整利润表计算现金流量。
编制步骤如下：
1）将利润表中的非现金收入和费用调整为现金流入和流出项目；
2）根据调整后的利润表计算经营活动现金流量净额；
3）列出投资活动和融资活动的现金流入和流出项目；
4）计算投资活动和融资活动的净现金流量；
5）计算净现金流量，即经营活动现金流量净额加上投资活动和融资活动的净现金流量；6）计算期末现金余额，即期初现金余额加上净现金流量。
现金流量表的计算公式如下：
净现金流量 = 经营活动现金流量净额 + 投资活动净现金流量 + 融资活动净现金流量
期末现金余额 = 期初现金余额 + 净现金流量。
自由现金流fcff计算公式
自由现金流fcff计算公式
自由现金流（FCFF）是衡量公司可用于支付债务、股息和进行
投资的现金流量。
其计算公式如下：
FCFF = 税后净利润 + 折旧与摊销资本支出净营运资本增加。
其中，税后净利润是公司在扣除利息和税收后的净利润；折旧
与摊销是公司在会计上确认的非现金支出；资本支出是公司用于购
买长期资产的支出；净营运资本增加是指公司净营运资本的变化。
这个公式从不同角度反映了公司的财务状况和经营活动的现金
流量，包括利润、折旧、资本支出和净营运资本的变化。
通过计算
自由现金流，投资者和分析师可以评估公司的财务健康状况和潜在
的投资价值。
现金流量表计算公式
2.取值规则：
现金流量表本月数根据利润表本月数、资产负债表本月（期初、期末数）、辅助表本月数计算。
现金流量表本年数根据利润表本年数、资产负债表本年（年初、期末数）、辅助表本年数计算。
2.取值规则：
现金流量表本月数根据利润表本月数、资产负债表本月（期初、期末数）、辅助表本月数计算。
现金流量表本年数根据利润表本年数、资产负债表本年（年初、期末数）、辅助表本年数计算。
2.取值规则：
现金流量表本月数根据利润表本月数、
资产负债表本月（期初、期末数）、辅助
表本月数计算。
现金流量表本年数根据利润表本年数、
资产负债表本年（年初、期末数）、辅助
表本年数计算。
自动调平公式：
主表差额=行63-行34，该差额计入行9 辅表差额=行11-行5，该差额计入行52。
三阶段现金流折现计算公式
三阶段现金流折现计算公式现金流折现是一种常用的财务分析方法，用于评估一个项目或投资的价值。
在现金流折现中，现金流量在不同时间点的价值会根据时间价值进行调整，以反映现金流的实际价值。
在这篇文章中，我们将重点介绍三阶段现金流折现计算公式，并探讨其在财务分析中的应用。
第一阶段，现金流折现。
在现金流折现中，第一阶段是最关键的阶段。
在这个阶段，我们需要计算未来现金流的现值，以反映现金流的时间价值。
现金流折现计算公式如下：PV = CF1 / (1+r)^1 + CF2 / (1+r)^2 + ... + CFn / (1+r)^n。
其中，PV代表现值，CF代表现金流，r代表贴现率，n代表现金流发生的期数。
在这个公式中，我们需要计算每个未来现金流的现值，并将它们加总起来，以得出项目或投资的总现值。
贴现率通常是根据风险和机会成本来确定的，它反映了未来现金流的时间价值。
第二阶段，永续年金折现。
在一些情况下，项目或投资的现金流可能会持续到无限期。
在这种情况下，我们需要计算永续年金的现值，以反映无限期现金流的时间价值。
永续年金折现计算公式如下：PV = CF / r。
其中，PV代表现值，CF代表永续年金的现金流，r代表贴现率。
在这个公式中，我们只需要将永续年金的现金流除以贴现率，就可以得出项目或投资的永续年金现值。
这个现值反映了无限期现金流的时间价值。
第三阶段，终值计算。
在一些情况下，项目或投资的现金流可能会在未来某个时间点结束。
在这种情况下，我们需要计算未来现金流的终值，以反映现金流结束时的价值。
终值计算公式如下：FV = CFn (1+r)^n。
其中，FV代表终值，CF代表现金流，r代表贴现率，n代表现金流发生的期数。
在这个公式中，我们需要将最后一个现金流乘以贴现率的n次方，以得出项目或投资的终值。
这个终值反映了现金流结束时的价值。
应用案例。
三阶段现金流折现计算公式在财务分析中有着广泛的应用。
例如，当评估一个新项目的投资价值时，我们可以使用这个公式来计算项目的总现值、永续年金现值和终值，以帮助我们做出投资决策。
现金流折现法计算公式
现金流折现法计算公式现金流折现法是一种在金融和投资领域中常用的评估方法，它试图通过将未来的现金流折算为当前的价值来确定一项资产或投资的价值。
咱们先来瞧瞧这个公式到底长啥样哈。
现金流折现法的基本公式是：$V = \sum_{t=1}^{n} \frac{C_t}{(1 + r)^t}$ 。
这里面的“V”代表资产的现值，“C_t”表示第 t 期的现金流，“r”是折现率，“n”则是现金流的总期数。
说起来，我想起之前在给一群学生讲解这个公式的时候，有个小家伙一脸懵地问我：“老师，这咋跟变魔术似的，咋就能算出价值来呢？”我笑着跟他说：“这可不是魔术，而是有实实在在的道理在里头的。
”咱就拿一个简单的例子来说。
假设你有个机会投资一家小水果店，预计未来 5 年每年能给你带来的净利润分别是 1 万元、1.2 万元、1.5万元、1.8 万元和 2 万元。
咱先假设一个合适的折现率，比如说 10%。
第一年的现金流折现就是 1 万除以（1 + 10%）的 1 次方，约等于9090.91 元。
第二年的现金流折现就是 1.2 万除以（1 + 10%）的 2 次方，约等于9917.36 元。
以此类推，把这 5 年的现金流折现都算出来，然后加在一起，这就是这个水果店投资的现值啦。
但这里头的关键就是这个折现率的确定。
折现率要是定高了，可能会低估资产的价值；定低了呢，又可能高估了。
这就好比你去菜市场买菜，价格估高了，你就亏了；估低了，卖家可不愿意卖给你。
在实际运用中，现金流折现法可不是那么简单就能搞定的。
比如说未来的现金流很难准确预测，市场环境变化多端，今天这水果卖得好，明天可能就不行了。
而且，折现率的选择也很有讲究，要考虑到市场利率、风险溢价等等因素。
就像有一次，我和几个朋友一起讨论一个创业项目的估值。
大家对于未来的现金流预测那是各有各的看法，争得面红耳赤。
有人觉得市场前景一片大好，现金流会哗哗地来；有人则比较保守，觉得风险太大，现金流没那么乐观。
现金流量净现值计算公式
现金流量净现值计算公式现金流量净现值（NPV）是一种用于评估投资项目是否值得进行的财务指标。
它基于现金流量的概念，通过比较项目的现金流入和现金流出，来确定项目的净现值。
现金流量净现值计算公式如下：NPV = ∑(t=0→n) Ct / (1+r)^t。
其中，NPV代表净现值，Ct代表第t期的现金流量，r代表折现率，n代表项目的持续期限。
现金流量净现值的计算公式看起来可能有些复杂，但实际上它的原理很简单。
它的核心思想是将项目的现金流量按照不同期限进行折现，以反映时间价值的影响，然后将所有现金流量折现后的值相加，得到项目的净现值。
如果净现值为正，那么项目值得进行；如果净现值为负，则项目不值得进行；如果净现值为零，则项目的价值与成本相等。
现金流量净现值的计算公式可以帮助投资者和企业做出明智的投资决策。
通过计算项目的净现值，投资者可以评估项目的盈利能力和风险水平，从而决定是否进行投资。
企业也可以利用现金流量净现值来评估各种投资项目的价值，从而优化投资组合，提高资本利用效率。
现金流量净现值的计算公式还可以帮助投资者进行投资项目的比较。
通过计算不同项目的净现值，投资者可以找到最有利可图的投资机会。
在进行项目比较时，需要注意折现率的选择，折现率反映了投资项目的风险水平，不同项目的折现率可能会有所不同。
除了投资决策和项目比较，现金流量净现值的计算公式还可以用于评估资本预算和财务规划。
企业可以利用现金流量净现值来评估各种投资项目的长期价值，从而决定是否进行投资。
在进行资本预算和财务规划时，现金流量净现值可以作为一个重要的参考指标，帮助企业做出合理的决策。
然而，现金流量净现值的计算公式也存在一些局限性。
首先，现金流量净现值只考虑了项目的现金流量，而没有考虑项目的风险。
因此，它可能忽略了项目的风险水平，导致投资决策的不准确。
其次，现金流量净现值的计算需要预测项目的未来现金流量，而未来现金流量的预测可能存在误差，从而影响净现值的计算结果。
三阶段现金流计算公式
三阶段现金流计算公式现金流是企业经营活动的重要指标之一，它反映了企业经营活动的现金收入和支出情况，是企业盈利能力和偿债能力的重要表现。
在企业的财务分析中，现金流的计算是非常重要的，可以帮助企业了解自身的经营状况，并为未来的经营决策提供参考依据。
在现金流的计算中，三阶段现金流计算公式是一种比较常用的方法，它可以帮助企业更加准确地预测未来的现金流情况，为企业的经营决策提供支持。
三阶段现金流计算公式是基于企业未来的经营情况来进行预测的，它将未来的现金流分为三个阶段进行计算，分别是短期、中期和长期。
在每个阶段中，都会考虑到不同的因素和情况，从而得出相应的现金流预测结果。
下面我们将详细介绍三阶段现金流计算公式的具体内容。
首先是短期现金流的计算。
短期现金流是指企业在未来一年内的现金收入和支出情况。
在计算短期现金流时，需要考虑到企业的日常经营活动，包括销售收入、成本支出、税费支出等。
短期现金流的计算公式如下：短期现金流 = 销售收入成本支出税费支出。
其中，销售收入是指企业在未来一年内预计可以获得的销售收入总额，成本支出是指企业在未来一年内预计需要支付的各项成本支出总额，税费支出是指企业在未来一年内预计需要支付的各项税费支出总额。
通过这个公式，可以比较准确地预测出企业在未来一年内的现金流情况，为企业的经营决策提供参考依据。
其次是中期现金流的计算。
中期现金流是指企业在未来一到三年内的现金收入和支出情况。
在计算中期现金流时，需要考虑到企业的发展规划和经营策略，包括投资收益、资产折旧、贷款偿还等。
中期现金流的计算公式如下：中期现金流 = 投资收益资产折旧贷款偿还。
其中，投资收益是指企业在未来一到三年内预计可以获得的投资收益总额，资产折旧是指企业在未来一到三年内预计需要支付的各项资产折旧总额，贷款偿还是指企业在未来一到三年内预计需要偿还的各项贷款总额。
通过这个公式，可以较为准确地预测出企业在未来一到三年内的现金流情况，为企业的经营决策提供参考依据。
税盾法计算经营性现金流公式
税盾法计算经营性现金流公式
国际财务会计准则将经营现金流量定义为：经营现金流=经营产生的现金流-息税-投资收益-股息支付引起的现金流。
其中经营产生的现金流=从顾客处收到的现金-向供应商支付的现金。
工程经济中的现金流量是拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额（又称净现金流量）。
现金流量一般以计息周期（年、季、月等）为时间量的单位，用现金流量图或现金流量表来表示。
营业现金流量计算的三个公式
营业现金流量计算的三个公式营业现金流量是指企业在日常经营活动中所产生的现金流入和流出的总和。
营业现金流量的计算对于企业的经营管理和财务决策具有重要的意义。
下面将介绍三个以营业现金流量计算的公式。
一、直接法直接法是指通过对企业日常经营活动中的现金流入和流出进行明细分析，计算出营业现金流量的方法。
直接法的计算公式为：营业现金流量 = 销售收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 + 其他收入 - 其他支出其中，销售收入是指企业在日常经营活动中所获得的现金收入；营业成本是指企业在日常经营活动中所发生的现金支出；营业税金及附加是指企业在日常经营活动中所缴纳的税金和附加费用；其他收入是指企业在日常经营活动中所获得的其他现金收入；其他支出是指企业在日常经营活动中所发生的其他现金支出。
二、间接法间接法是指通过对企业净利润进行调整，计算出营业现金流量的方法。
间接法的计算公式为：营业现金流量 = 净利润 + 折旧与摊销 - 资产减值准备 - 长期待摊费用摊销 + 营业性应收账款的减少 + 营业性应付账款的增加其中，净利润是指企业在日常经营活动中所获得的净利润；折旧与摊销是指企业在日常经营活动中所发生的折旧和摊销费用；资产减值准备是指企业在日常经营活动中所计提的资产减值准备；长期待摊费用摊销是指企业在日常经营活动中所摊销的长期待摊费用；营业性应收账款的减少是指企业在日常经营活动中所收回的营业性应收账款；营业性应付账款的增加是指企业在日常经营活动中所支付的营业性应付账款。
三、综合法综合法是指通过对企业日常经营活动中的现金流入和流出进行综合分析，计算出营业现金流量的方法。
综合法的计算公式为：营业现金流量 = 经营活动产生的现金流量净额 + 投资活动产生的现金流量净额 + 筹资活动产生的现金流量净额其中，经营活动产生的现金流量净额是指企业在日常经营活动中所产生的现金流入和流出的净额；投资活动产生的现金流量净额是指企业在投资活动中所产生的现金流入和流出的净额；筹资活动产生的现金流量净额是指企业在筹资活动中所产生的现金流入和流出的净额。
excel现金流累计公式
excel现金流累计公式
Excel中，现金流累计公式是用来计算一段时间内现金流的总和的公式。
这个公式非常实用，可以帮助我们更好地了解企业的现金流情况。
具体而言，现金流累计公式可以用以下方式表示：
=CUMIPMT(rate, nper, pv, start_period, end_period, type) 其中，rate表示贷款或投资的利率；nper表示贷款或投资的期数；pv表示现值，即现金流的当前价值；start_period表示开始计算的期数；end_period表示结束计算的期数；type表示付款方式，0表示期末付款，1表示期初付款。
通过这个公式，我们可以计算出任何一段时间内的现金流累计总和，从而更好地掌握企业的现金流状况，做出更明智的经营决策。
- 1 -。
fcf的现值计算公式
fcf的现值计算公式
FCF（FreeCashFlow，自由现金流）的现值计算公式是用来计算
企业项目的现值的。
其公式为：
现值=FCF/(1+r)^n
其中，FCF是企业每年的自由现金流，r是折现率，n是企业项
目的年限。
这个公式的意义是，将企业未来每年的自由现金流，按照一定的折现率折算成现在的价值。
折现率越高，现值就越低，反之亦然。
企业通过计算项目的现值，可以帮助决策者做出是否进行该项目的决策。
需要注意的是，FCF的计算需要减去企业的固定成本和运营费用，以获得最终的现金流。
此外，折现率的选择也需要考虑到企业的风险水平、市场利率等因素。
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fcf 计算公式
fcf 计算公式
自然度和流畅度是写作中非常重要的因素，尤其是在描述和解释复杂的概念时。
在本文中，我们将通过以人类的视角来描述和解释FCF（自由现金流）计算公式，以便让读者更好地理解。
在企业财务管理中，FCF是一个重要的指标，用于衡量企业的现金流量状况。
FCF是企业在一定时间内生成的可供投资和分配的自由现金流量的净额。
FCF的计算公式如下：
FCF = 净利润 + 非现金支出 - 固定资产购置额 - 营运资本增加额
在这个公式中，净利润是企业在一定时间内的利润总额。
非现金支出是指企业在经营活动中使用的非现金资源，例如折旧和摊销。
固定资产购置额是企业购置固定资产的金额，而营运资本增加额是企业营运资本增加的金额。
通过计算FCF，我们可以了解企业可供投资和分配的自由现金流量情况。
正值的FCF表明企业在一定时间内产生了足够的现金流量，可以用于投资或分配给股东。
负值的FCF则表示企业在一定时间内的现金流量不足，可能需要借款或采取其他措施来满足资金需求。
通过理解FCF的计算公式和意义，企业可以更好地评估自身的财务状况和盈利能力。
同时，投资者也可以利用FCF来评估企业的投资价值和潜力。
FCF是一个重要的财务指标，可以帮助企业和投资者了解企业的现金流量状况。
通过计算FCF，我们可以评估企业的财务健康状况，以及其在一定时间内可供投资和分配的自由现金流量。
这对于企业的发展和投资决策都具有重要意义。
希望通过本文的描述和解释，读者能够更好地理解和运用FCF计算公式。
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现金流量表主表项目
（一）经营活动产生的现金流量
1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其它业务收入+应交税金（应交增值税-销项税额）+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）+（应收票据期初数应收票据期末数）+（预收帐款期末数-预收帐款期初数）-当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项特殊调整事项的处理（不含三个账户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。
※①与收回坏帐无关②客户用商品抵债的进项税不在此反映。
2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等
3、收到的其它与经营活动有关的现金=除上述经营活动以外的其它经营活动有关的现金
4、购买商品、接受劳务支付的现金=[主营业务成本（或其它支出支出）+存货期末价值-存货期初价值）] +应交税金（应交增值税-进项税额）+（应付帐款期初数-应付帐款期末数）+（应付票据期初数-应付票据期末数）+（预付帐款期末数-预付帐款期初数）+库存商品改变用途价值（如工程领用）+库存商品盘亏损失-当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费-库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资±特殊调整事项特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。
5、支付给职工及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费+（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数）附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。
本期支付给职工及为职工支付的工资=（期初总额-包含的在建工程期初数）+（计提总额-包含的在建工程计提数）-（期末总额-包含的在建工程期末数）当题目只给出本期列入生产成本的工资及福利，期初无在建工程的工资及福利时，公式为：生产成本、制造费用、管理费用的工资、福利费+（应付工资、应福利费期初数-期末数）-（应付工资及福利费在建工程期初数-应付工资及福利费中在建工程期末数）
6、支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税）=所得税+主营业务税金及附加+应交税金（增值税-已交税金）+消费费+营业税+关税+土地增值税+房产税+车船使用税+印花税+教育费附加+矿产资源补偿费
7、支付的其它与经营活动有关的现金=剔除各项因素后的费用+罚款支出+保险费等
（二）投资活动产生的现金流量
8、收回投资所收到的现金（不包括长期债权投资收回的利息）=短期投资收回的本金及收益（出售、（广告内容，已被删除）、到期收回）+长期股权投资收回的本金及收益（出售、（广告内容，已被删除）、到期收回）+长期债券投资收到的本金。
学会计
9、取得投资收益收到的现金=长期股权投资及长期债券投资收到的现金股利及利息
10、处置固定资产无形资产和其它长期资产收到的现金=收到的现金-相关费用的净额（包括灾害造成固定资产及长期资产损失收到的保险赔偿）（如为负数，在支付的其它与投资活动有关的现金项目反映）
11、收到的其它与投资活动有关的现金=收到购买股票和债券时支付的已宣告但尚未领取的股利和已到付息期但尚未领取的债券利息及上述投资活动项目以外的其它与投资活动有关的现金流入
12、购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金=按实际办理该项事项支付的现金（不包括固定资产借款利息资本化及融资租赁租赁费，其在筹资活动中反映）
13、投资所支付的现金=本期（短期股票投资+短期债券投资+长期股权投资+长期债券投资）及手续费、佣金
14、支付的其它与投资活动有关的现金=购买时已宣告而尚未领取的现金股利+购买时已到付息期但尚未领取的债券利息及其它与投资活动有关的现金流出（三）筹资活动产生的现金流量
15、吸收投资所收到的现金=发行股票债券收到的现金-支付的佣金等发行费用不能减去支付的审计、咨询费用，其在“支付的其它与筹资活动有关的现金”中反映。
16、借款所收到的现金=短期借款+长期借款收到的现金
17、收到的其它与筹资活动有关的现金=除上述各项筹资活动以外的其它与筹资活动相关的现（如现金捐赠）
18、偿还债务所支付的现金=偿还借款本金+债券本金
19、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=支付的（现金股利+利润+借款利息+债券利息）
20、支付其它与筹资活动有关现金=除上述筹资活动支付的现金以外的与筹资活动有关的现金流出（如捐赠现金支出、融资租赁租赁费）
现金流量计算公式(补充)
现金流量表计算公式
1、销售商品、提供劳务收到的现金
=主营业务收入+应交税金（应交增值税——销项税额）+应收帐款（期初余额—期末余额）+应收票据（期初余额—期末余额）—预收帐款（期初余额—期末余额）—当期计提的坏帐准备
2、购买商品、提供劳务支付的现金
=主营业务成本+应交税金（应交增值税——进项税额）+应付帐款（期初余额—期末余额）+应付票据（期初余额—期末余额）—预付帐款（期初余额—期末余额）—存货—当期列入生产成本、制造费用的工资和福利费及折旧费
3、支付给职工以及为职工支付的现金
=生产成本、制造费用、管理费用中的工资、福利费+应付工资（期初余额—期末余额）+应付福利费（期初余额—期末余额）—应付福利费《在建工程中列支》（期初余额—期末余额）
4、支付的各项税费=所得税+主营业务税金及附加+应交税金（增值税——已交税金）
5、支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+其他管理费用
6、收回投资收到的现金=短期投资贷方发生额+与本金一起收回的短期股票投资收益
7、取得投资收益所收到的现金=收到的股息收入
8、收到的其他与经营活动有关的现金
=根据现金、银行存款、营业外收入、其他业务收入等科目的记录分析填列
9、经营性应收项目的减少
=应收帐款（期初余额—期末余额）+应收票据（期初余额—期末余额）+其他应收款（期初余额—期末余额）
10、经营性应付项目的增加
=应付帐款+应付票据+应付福利费+应付工资+应交税金+其他应付款+其他应交款。