2011年陕西省二级理财规划师最新考试试题库

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理财规划师之二级理财规划师综合提升测试卷附答案详解

理财规划师之二级理财规划师综合提升测试卷附答案详解单选题（共20题）1. 个人出书时，如果该书可以分为几个部分，可通过()进行税收筹划。

A.连载出版B.分次刊印C.分次支付稿酬D.以系列丛书的形式出版【答案】 D2. 关于结婚的描述，下列说法错误的是()。

A.婚姻成立的实质要件B.婚姻成立的法定程序C.婚姻取得法律认可和保护的方式D.夫妻之间权利义务关系形成的必要条件【答案】 A3. 下列不属于深圳证券交易所股价指数的是( )。

A.综合指数系列B.成份指数系列C.基金指数D.行业景气指数【答案】 C4. A公司是一家上市公司，其发行在外的普通股为400万股。

利润预测分析显示其下一年度的税后利润为1000万元人民币。

设必要报酬率为10%，当公司的年度成长率为6%，并且预期公司会以年度盈余的60%用于发放股利时，该公司股票的投资价值为()元。

A.35.5B.36.5C.37.5D.38.5【答案】 C5. 企业以融资方式租入的固定资产，应当将其视为企业的资产。

这体现了()。

A.明晰性原则B.及时性原则C.重要性原则D.实质重于形式原则【答案】 D6. 下列说法错误的是()。

A.国际收支平衡表中的无偿转移不属于经常项目B.国际收支平衡表一般采用复式记账法记录经济交易C.从国际收支平衡表中可以看出，国际储备的增减等于国际收支的顺差或逆差D.国际收支不平衡是绝对的，平衡是相对的【答案】 A7. 下列关于政府信用创造的说法不正确的是()。

A.政府参与信用创造的主要途径是发行国债B.政府发行国债，发售对象为居民和企业，然后政府将资金存人中央银行，将造成信用紧缩C.政府发行国债，发售对象为居民和企业，然后政府将资金存入商业银行，对信用没有影响D.政府发行国债，如果都被中央银行购买，将对信用没有影响【答案】 D8. 市盈率是投资回报的一种度量标准，市盈率的计算公式为()。

A.市盈率=每股市价/每股净资产B.市盈率=市价/总资产C.市盈率=市价/现金流比率D.市盈率=市场价格/预期年收益【答案】 D9. 下列经济指标中，属于滞后指标的是()。

理财规划师之二级理财规划师练习试题和答案

理财规划师之二级理财规划师练习试题和答案单选题（共20题）1. 从房屋收入中允许扣除的维修费用每次以()元为限。

A.OB.800C.1600D.2000【答案】 B2. 通常情况下，名义税率和实际税率的关系是()。

A.名义税率高于实际税率B.实际税率高于名义利率C.名义利率等于实际税率D.实际税率和名义税率没有关系【答案】 A3. 以下关于遗嘱信托的说法，正确的是()。

A.法定继承中可以使用遗嘱信托B.收益人必须为法定继承人C.只能选择信托公司担任信托人D.遗嘱信托的委托人是立遗嘱的人【答案】 D4. 目前我国税制中的财产税类主要是()。

A.车船税B.继承税C.遗产税D.房产税【答案】 D5. ()属于自然血亲。

A.父母与婚生子女B.养父母与养子女C.继父母与继子女D.继父母与受其抚养教育的继子女【答案】 A6. 小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。

他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。

其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。

假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。

公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。

A.4596.63B.4403.14C.4608.62D.4412.02【答案】 D7. 下列论述不正确的是()。

A.人寿保险的购买与遗产动机密切相关B.购买适当的生存年金可以增加那些具有风险回避倾向者的个人财富C.在实践中，个人购买年金的市场是很小的，主要原因是道德风险的问题D.保险市场通常不向那些生存可能性很低的人提供低价格的年金【答案】 C8. 某市从全市26489名初一学生中随机选出500名，测量他们的身高和体重，那么在统计学中该市全体初一学生被称为()。

理财规划师之二级理财规划师综合提升练习题库和答案

理财规划师之二级理财规划师综合提升练习题库和答案单选题（共20题）1. 个人财务中的会计主体是()。

A.资产B.可支配收入C.预期收入D.个人或家庭【答案】 D2. 老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。

A.170545B.167909C.613527D.296956【答案】 A3. 已知在某股票市场上预期某只股票未来能够取得10%收益率的概率为0.4，遭遇-5%收益率的概率为0.6，则该股票的期望收益率为()。

A.1%B.2%C.3%D.4%【答案】 A4. 下列不属于要约邀请的是()。

A.寄送的价目表B.拍卖广告C.招标公告D.投标书【答案】 D5. 学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款贷款利息相比较，正确的是()。

A.学生贷款利息最低B.国家助学贷款的利息最低C.一般商业性贷款利息最低D.利息水平完全相同【答案】 A6. 费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的流出，以下有关费用的说法错误的是()。

A.一项费用要么是产品成本，要么是期间费用B.间接制造费用运用一定的方法和程序分配进入产品的制造成本C.费用是收入的减项，收入增加所有者权益，费用则减少所有权益D.费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用，不能够对象化的部分则形成间接制造费用【答案】 D7. 企业财务关系中最为重要的关系是()。

A.股东与经营者之间的关系B.股东与债权人之间的关系C.股东、经营者、债权人之间的关系D.企业与作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系【答案】 C8. 有两个事件A和B，事件A的发生与否不影响事件B发生的概率，事件B 是否发生与A发生的概率同样无关，那么我们就说两个事件就概率而言是()的。

A.互不相容B.独立C.互补D.相关【答案】 B9. 2012年3月，张某将他与李某共有的一辆汽车出卖得款2万元。

理财规划师之二级理财规划师通关模拟考试试卷附有答案详解

理财规划师之二级理财规划师通关模拟考试试卷附有答案详解单选题（共20题）1. 下列()不属于家庭收入支出表中投资收入的内容。

A.利息和分红B.彩票中奖收入C.资本利得D.租金收入【答案】 B2. 2015年3月鲁先生转让自己发明的一项专利技术，对方在2015年3月、4月、5月分三次向他支付转让收入，支付金额分别为7500元、5000元、1500元。

则鲁先生转让该专利技术取得的个人所得税应纳税所得额为()元。

A.7500B.14000C.1500D.11200【答案】 D3. 《税收征管法》规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金。

A.0.1‰B.0.3‰C.0.4‰D.0.5‰【答案】 D4. 理财规划师在为客户制定投资规划之前必须了解客户以及客户家庭的各方面信息，并经过分析后确定客户的理财目标，关于确定投资目标的原则下列表述不正确的是()。

A.投资目标要具有现实可行性B.投资目标要精确，不可有弹性C.投资目标期限要明确D.投资目标要与客户总体理财目标一致，不可违背【答案】 B5. 资产证券化正在改变世界金融资源的配置，在美国，1990年资产支持证券和按揭支持证券的总额超过了公司债券的总额，资产支持证券的主要特点是()。

A.风险隔离，解决现金流不足问题B.收益率高C.风险小D.没有风险【答案】 A6. 在行业的市场结构中，企业的控制价格能力最强的是()。

A.完全竞争B.不完全竞争C.寡头垄断D.完全垄断【答案】 D7. 住所地在A地的甲死亡后留下了一栋在B地房屋作为遗产，对于该房屋的继承问题，甲的大儿子乙与二儿子丙之间发生了纠纷，已知乙住在A地，丙住在C地，现乙向人民法院提起诉讼，要求法院将该房屋判给自己，对于该案件，有管辖权的是()。

A.A地人民法院B.B地人民法院C.C地人民法院D.由丙丁二人协商确定管辖法院【答案】 B8. 2006年1月，小宋为自己的爱车投保了盗抢险；2006年4月，爱车丢失，保险公司对小宋的损失进行了赔偿，其确定赔偿金额的依据是()。

2011年国家理财规划师二级专业能力及综合评审真题

2011年国家理财规划师二级专业能力真题一、单项选择题（1~70 题，每题 1 分，共70 分。

每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）1.现金规划来源于客户的短期需求，而（）不属于客户短期需求的动机。

A.交易动机B.谨慎动机或预防动机C.投机动机D.个人偏好2.关于货币市场基金说法不正确的是（）。

A.货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金。

B.货币市场基金具有良好的流动性C.货币市场基金具有较高的安全性D.一般来说，申购或认购货币市场基金不限制最低投资额3.典当期限由双方约定，最长不得超过（）。

A.6 个月B.12 个月C.18 个月D.24 个月4.小李刚刚参加工作一年，初步打算明年9 月份结婚，并决定在结婚前买一套房子。

按照他的收入水平，他打算买一套一室一厅的小户型商品房，但小李工作时间不长，月收入3，000 元，如果房贷过重会影响其日常生活，但小李估计会有良好的职业发展前景。

小李更适合采用（）还款方式。

A.等额本金B.等额本息C.等额递增D.等额递减5.能够达成帮助客户子女养成良好消费习惯等目的的教育规划工具是（）。

A.教育储蓄B.子女教育信托C.共同基金D.定息债券资料一：刘先生请理财规划师为他的子女做教育规划。

他的孩子还有5 年上大学，现在大学每年的各种费用大概在12，000 元左右。

他认为国家助学贷款作为教育资金的来源，在做规划时也应该考虑进来。

另外，理财规划师根据目前的经济状况和教育政策，假设学费的上涨率为每年2%。

根据资料一，请回答6~8 题。

6.理财规划师告知张先生，在制定子女教育规划方案时通常不考虑国家助学贷款，原因是（）。

A.国家助学贷款额度太小B.还款条件苛刻C.国家贷款成本高D.国家助学贷款不容易取得7.刘先生孩子上大学第一年时，他至少要准备的第一年费用约为（）。

A.12，000 元B.13，249 元C.13，076 元D.13，740 元8.为筹集教育费用，刘先生询问，如果在孩子上大学当年以8%的年利率借得30，000 元，5 年等额本息方式还清，则每年应偿还的金额为（）。

理财规划师之二级理财规划师综合提升测试卷附答案

理财规划师之二级理财规划师综合提升测试卷附答案单选题（共20题）1. 年金的终值是指()。

A.一系列等额付款的现值之和B.一定时期内每期期末等额收付款的终值之和C.某特定时间段内收到的等额现金流量D.一系列等额收款的现值之和【答案】 B2. 一般情况下，个人年金要比联合生存年金的保费()。

A.高B.低C.相等D.无法确定【答案】 B3. 某客户每月税前收入10000元，扣除三险一金10%，则该客户年现金流量表中工资薪金一栏为()元。

A.7975B.9860C.101460D.120000【答案】 C4. 下列人员中无权变更已经设立的信托的是()。

A.委托人B.经授权的受托人C.受益人D.多数受益人中的一个受益人【答案】 D5. 根据公司法律制度的规定，股份有限公司发生下列情形时，不符合召开临时股东大会条件的有()。

A.董事人数不足公司章程所定人数2/3时B.公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时C.持有公司股份5%的股东请求时D.监事会提议召开时【答案】 C6. 继承开始的时间就是继承发生效力的时间，继承开始的时间应是()。

A.继承人表示接受继承的时间B.被继承人死亡的时间C.遗产被确定的时间D.遗产分割的时间【答案】 B7. 关于速动比率计算中扣除存货原因的说法错误的是()。

A.在流动资产中，存货的变现速度最快B.由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理C.部分存货可能已抵押给债权人D.存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题【答案】 A8. ()是指客户以现金形式存入银行的直接存款。

A.原始存款B.派生存款C.信用创造D.现金存款【答案】 A9. 某公司今年发放股利1元，预计股利每年保持5%的速度稳定增长，如果投资者要求的必要回报率为10%，则该公司的股价为()元。

A.15B.16C.18D.21【答案】 D10. 丁丁今年12岁。

他所在的初中最近流行PSP游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。

理财规划师(二级)及答案

理财规划师（二级）总分：【100分】考试时间：【90分钟】一、单项选择题（共50题，每题2分，共计100分）（）1、有限责任公司是股东以______为限对公司承担责任，公司以______为限对公司债务承担有限责任的公司。

()A、个人全部财产；其特定财产B、其出资额；其全部财产C、其出资额；其经营资产D、其个人全部财产；其全部资产【答案】B【解析】有限责任公司是指股东仅以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的公司。

由于它较好地吸收了其他公司形式的优点并克服其不足，所以这种公司形式在世界各国得到了迅速发展。

（）2、某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，5年期，票面利率为5%。

投资者在债券发行2年后以990元的价格买入，持有至期满，其到期收益率为()。

A、5.65%B、6.22%C、6.12%D、5.39%【答案】D【解析】Y=[C+(V-P0)/n]/P0*100%=[1000*5%+(1000-990)/3]/990*100%=5.39%。

（）3、某公司在一项重大诉讼中败诉，在这一消息刺激下，随后很可能发生的事件组合是()。

Ⅰ.公司股价下降Ⅱ.公司债券价格下降Ⅲ.公司债券价格上升Ⅳ.可转换债券转换需求下降Ⅴ.公司新发行债券的到期收益率上升A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ和ⅤB、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ和ⅤC、Ⅰ、Ⅱ和ⅣD、Ⅰ、Ⅳ和Ⅴ【答案】A【解析】【解析】一旦有一件案件败诉，类似的群体性案件会急剧上升，将这种劳动争议案件演变为影响社会稳定的政治事件，会导致公司股价下降，公司债券价格下降，可转换债券转换需求下降，公司新发行债券的到期收益率上升，甚至可能会将一个企业置于死地。

（）4、年初秦先生与何女士离婚，女儿玲玲归何女士抚养，2007年12月玲玲将同学小玉打伤，需赔偿医药费1万元，何女士因下岗生活困难，仅能承担4000元医药费，则秦先生()。

A、不承担赔偿责任，因已与何女士离婚B、不承担赔偿责任，因玲玲归何女士抚养C、承担5000元的赔偿责任D、承担6000元的赔偿责任【答案】D【解析】对于子女的抚养义务，不但存在于婚姻关系的存续期间，而且在婚姻关系破裂、夫妻双方已经离婚的情况下仍然存在。

理财规划师之二级理财规划师试卷和答案

理财规划师之二级理财规划师试卷和答案单选题（共20题）1. 可以引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实()。

A.只能是合法行为B.只能是表示行为C.只能是民事行为D.可以是合法行为也可以是违法行为【答案】 D2. 扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5，这属于概率应用方法中的()。

A.古典概率方法B.统计概率方法C.主观概率方法D.样本概率方法【答案】 A3. 理财规划师出于谨慎的考虑，主要对经常性收入部分的未来变化情况进行预测，由于经常性收入项目多半有其固定的预期基础，理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，（）不是理财规划师需要关注的比率。

A.通货膨胀率B.投资收益率C.存款准备金率D.税率【答案】 C4. 以人民币标明面值，以外币认购和买卖，在上海和深圳两个证券交易所上市交易的股票称之为( )A.B股B.H股C.N股D.S股【答案】 A5. 某上市公司预计一年后支付现金股利1元/股，并且以后每年的股利水平将保持7%的增长速度，如果投资者对该股票要求的收益率为15%，该股票当前的价格应该为()元/股。

A.10.5B.11.5C.12.5D.13.5【答案】 C6. 刘先生购买了一张5年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为7%，则该债券的发行价格为()元。

A.71B.82C.86D.92【答案】 A7. 国外个人理财业务发展中，( )通常被认为是个人理财业务的萌芽时期。

A.20世纪20年代到50年代B.20世纪60年代到80年代C.20世纪30年代到60年代D.20世纪90年代【答案】 C8. ()是我国传统美德，是道德的核心，也是做人的基础。

A.社会公德B.职业道德C.天人合德D.伦理道德【答案】 D9. 关于理财规划师帮助客户作为委托人完成保障信托的设立的程序，下列叙述不正确的一项是()。

A.委托人要根据预算准备一笔风险保障基金并选择受托人。

受托人的选择非常严格，必须是专业而且资信、制度比较好的机构B.受托人为委托人设立风险管理信托账户。

理财规划师之二级理财规划师题库附答案(典型题)

2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（典型题）单选题（共50题）1、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的()。

A.国家统筹养老保险模式B.强制储蓄养老保险模式C.投保资助养老保险模式D.部分基金式【答案】 A2、总需求是经济社会对物品和劳务的需求总量，总需求曲线表示社会的需求总量和价格水平之间的()关系。

A.正关系B.恒定C.负关系D.不确定【答案】 C3、国内生产总值(GDP)=C+I+G+(X-M)，公式中的，包括()。

A.固定资产投资和存货投资B.国家投资和地方投资C.实物投资和现金投资D.企业投资和政府投资【答案】 A4、欢欢和乐乐是一对继兄弟，二人的继父母因故身亡后，二人一直相依为命，相互扶持，后来欢欢因车祸去世，对于欢欢的财产，乐乐因()享有继承权。

A.血亲关系B.姻亲关系C.扶养关系D.异父异母关系【答案】 C5、风险管理和保险规划的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误的是()。

A.随着生命周期的变化，客户面临的风险和风险承受能力也会发生变化，这时就要调整客户的保险解决方案B.理财规划师一般不需要花费很多的时间来重定风险管理计划，而是在前期工作的基础上适当调整C.客户结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师要调整客户的风险管理和保险规划D.客户没有结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师就不需要重新审查和调整客户的风险管理和保险规划【答案】 D6、个人独资企业解散后，债权人在()年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。

A.1B.2C.5D.10【答案】 C7、我国于2008年1月1日实施新的《企业所得税法》，其中在中国境内未设定机构场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设定的机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，其适用税率为()。

理财规划师(二级)理论知识理财规划基础章节练习试卷5(题后含答

理财规划师（二级）理论知识理财规划基础章节练习试卷5(题后含答案及解析)全部题型 5.多项选择题1．下列关于理财规划的说法正确的有()。

A．强调个性化B．通常由专业人士提供C．是简单的金融产品销售D．是针对某一阶段的规划E．经常以短期规划方案的形式表现正确答案：A,B,E解析：理财规划的定义强调以下几点：①理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售；②理财规划强调个性化；③尽管理财规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划；④理财规划通常由专业人士提供。

知识模块：理财规划基础2．理财规划的目标可以归结为两个层次，包括()。

A．实现财务安全B．追求财务自由C．实现财务独立D．积累的财富多E．资产流动性高正确答案：A,B 涉及知识点：理财规划基础3．下列属于个人或家庭的财务安全性衡量标准的有()。

A．是否有适当的住房B．个人是否有发展的潜力C．是否有稳定、充足的收入D．是否有额外的养老保障计划E．是否购买了适当的财产和人身保险正确答案：A,B,C,D,E解析：衡量个人或家庭的财务安全性的标准包括：①是否有稳定、充足的收入；②个人是否有发展的潜力；③是否有充足的现金准备；④是否有适当的住房；⑤是否购买了适当的财产和人身保险；⑥是否有适当、收益稳定的投资；⑦是否享受社会保障；⑧是否有额外的养老保障计划。

上述八项衡量标准仅仅是参考性的，具体的安全标准要根据每个客户的实际情况决定。

知识模块：理财规划基础4．理财规划的原则包括()。

A．整体规划B．提早规划C．现金保障优先D．风险管理优于追求收益E．消费、投资与收入相匹配正确答案：A,B,C,D,E解析：理财规划师理财规划的原则可概括为六个方面：①整体规划；②提早规划；③现金保障优先；④风险管理优先于追求收益；⑤消费、投资与收入相匹配；⑥家庭类型与理财策略相匹配。

知识模块：理财规划基础5．将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期，正确的有()。

理财规划师之二级理财规划师试卷附答案

理财规划师之二级理财规划师试卷附答案单选题（共20题）1. 不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。

A.利息、股息、红利所得B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得C.从中国境外取得的所得D.劳务报酬所得【答案】 C2. 动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变化趋势和变化程度的分析方法，其中变动百分比分析法主要包括( )。

A.定比分析法和结构分析法B.结构分析法和变动分析法C.定比分析法和环比分析法D.结构分析法和环比分析法【答案】 C3. 甲订立遗嘱将自己的5万元存款留给侄女，甲行使的是所有权中的()。

A.占有权B.使用权C.用益权D.处分权【答案】 D4. 随着生活水平、医疗水平的提高，我国人口的寿命逐年增加，保险公司在设计保险产品的时候需要充分考虑到未来死亡率的变化，一般来说（）。

A.实际死亡率会低于定价使用的生命表B.实际死亡率会高于定价使用的生命表C.实际死亡率会等于定价使用的生命表D.实际死亡率会高于预期死亡率【答案】 A5. 甲向乙借款5万元，双方约定年利率为40，以单利计息，5年后归还，则届时本息和为()万元。

A.6.08B.6.22C.6.00D.5.82【答案】 C6. 行业的发展与国民经济总体的周期变动之间有一定的联系，按照两者联系的密切程度划分，可以将行业分为()。

A.幼稚型行业、周期型行业、衰退型行业B.增长型行业、周期型行业、防守型行业C.衰退型行业、成长型行业、初创型行业D.周期型行业、增长型行业、衰退型行业【答案】 B7. 利率作为资金的价格，其大小以及分类都一样。

下列说法正确的是()。

A.我国商业银行挂牌的存贷款利率均为实际利率B.我国商业银行挂牌的存贷款利率属于市场利率C.银行间市场利率由中国人民银行确定D.住房商业贷款可申请到商业贷款利率的下限，其实是一种优惠利率【答案】 D8. 为了在家庭主要劳动力因失业或丧失劳动能力等原因因而失去收入来源时，家庭短期生活品质不受影响所做的储备是()。

2011～2015年理财规划师(二级)《专业能力》真题精选及详解【圣才出品】

2011～2015年理财规划师（二级）《专业能力》真题精选及详解一、单项选择题（每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）1．小张想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，理财规划师应该向其推荐（）。

A．分红保险B．变额万能寿险C．生死两全保险D．万能寿险【答案】B【解析】变额万能寿险是融合了缴纳保费灵活的万能寿险与投资灵活、保额可调整的变额寿险后形成的一个新的险种。

根据小张的购买意愿，应向其推荐变额万能寿险。

2．与期货相比，期权（）。

A．买方只有权利而没有义务B．卖方只有权利而没有义务C．买方没有权利而只有义务D．卖方既有权利又有义务【答案】A【解析】期权代表的是一种选择的权利，而且这种权利可以进行买卖，期权的买方取得这项权利，期权的卖方承担相应的义务。

3．理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是（）。

A．执法风险B．操作风险C．政策风险D．利率风险【答案】D【解析】目前，越来越繁杂的税收政策体系、经济环境和严格的税收征管，增加了纳税筹划的风险。

纳税筹划风险包括政策风险、执法风险、市场风险、操作风险和目标风险。

4．以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是（）。

A．客户个性偏好分析模型B．客户心理分析模型C．客户性格特征模型D．人与动物特征类比模型【答案】A【解析】以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是客户个性偏好分析模型。

马斯洛理论又称“基本需求层次理论”，是员工激励理论的代表之一，由心理学家马斯洛提出。

EMBA及MBA等商业管理教育均将需求层次理论及员工激励作为一项重要内容包含在内。

5．以下不属于遗嘱信托工具优点的是（）。

A．保证财产独立性B．有利于发展社会福利事业C．延伸个人意志D．财产管理专业化【答案】B【解析】遗嘱信托可以延伸个人意志，妥善规划财产，使财产永续传承。

具体来说，遗嘱信托具有如下优势：①财产传承的灵活性；②信托财产的独立性；③财产管理的专业化；④避免纷争的有效性。

理财规划师之二级理财规划师综合提升测试卷附有答案详解

理财规划师之二级理财规划师综合提升测试卷附有答案详解单选题（共20题）1. 在上大学时如果资金周转存在困难，学生可以采用教育贷款，下列四项中不属于教育贷款的项目为()。

A.商业性银行贷款B.财政贴息的国家助学贷款C.学生贷款D.特殊困难贷款【答案】 D2. 企业在进行会计核算时，不得多计资产或收益、少计负债或费用，不得计提秘密准备，这是为了满足()的要求。

A.相关性原则B.重要性原则C.谨慎性原则D.客观性原则【答案】 C3. 年金必须满足三个条件，不包括以下的()。

A.每期的金额固定不变~B.流入流出方向固定C.在所计算的期间内每期的现金流量必须连续D.流入流出必须都发生在每期期末【答案】 D4. 2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。

公司为员工代扣代缴个人所得税。

该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。

A.1496.2B.1669.2C.1696.2D.2096.2【答案】 C5. 某项目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3年开始每年获利额为4，获利年限为5年，则该项目利润的现值为()。

①A*（P/A，i，5）*(P/S,i，3)②A*(P/A，i，5）*(P/S,i，2)③A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，2）④A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，3）A.①③B.①④C.②③D.②④【答案】 C6. 下列科目中，属于负债的是()。

A.递延所得税资产B.应收账款C.待摊费用D.预收账款【答案】 D7. 普通年金终值系数的倒数称为()。

A.复利终值系数B.偿债基金系数C.普通年金现值系数D.投资回收系数【答案】 B8. 既是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，又是银行信誉的根本保证的是()。

A.现金资产B.贷款C.贴现D.证券投资【答案】 A9. 创新型寿险产品通常具有投资分离账户，保险年金给付额随着投资分离账户的资产收益变化而变化，这种保险是()。

理财规划师考试二级(习题卷13)

理财规划师考试二级(习题卷13)第1部分：单项选择题，共71题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。

1.[单选题]共用题干李先生，某公司高级经理，月税前收入为8000元；秦女士，银行职员，月税前收入为4500元。

他们的孩子刚满2周岁。

目前李先生一家与秦女士的父母住在一起，两位老人每月有1500元的收入。

每月家庭生活开支为4000元。

李先生夫妻两人均参加了社会保险，两位老人也有社会医疗保险，但全家人都没有购买商业保险。

根据案例回答10～12题。

以下关于李先生家庭保险规划设计的说法正确的是()。

A)李先生的保额应该低于秦女士B)应该优先给孩子买保险，再考虑李先生夫妇的保险保障C)应该优先给秦女士的父母买保险，再考虑李先生夫妇的保险保障D)可以用预留较高医疗基金的方式替代为秦女士父母买保险的规划答案:D解析:社会保险与商业保险是一种优势互补、相互结合的关系，并不是可以完全替代的。

社会保险是基础，虽杯水车薪但如有就一定要；商业保险应是主体，补充社保的严重不足，也是非要不可的。

“社保+商保”才是最佳的选择。

A项，风险管理与保险规划的侧重点在于提供保障功能，而不是在于家庭资产的增值。

A项，李先生是家庭收入的主要创造者，李先生对家庭收入的影响最大，所以李先生的保额应高于秦女士；B项，李先生夫妇的孩子刚满2周岁，为孩子购买保险的意义较小，应优先考虑李先生夫妇的保险保障；C项，秦女士的父母有退休收入而且参加了社会医疗保险，他们面临的风险比李先生夫妇要小，应优先给李先生夫妇买保险，再考虑秦女士的父母的保险保障。

2.[单选题]在我国，当M2增速快而M1增速慢时，意味着()。

A)企业和居民的定期存款增速大于活期存款增速B)微观主体盈利能力上升C)企业和居民的定期存款增速小于活期存款增速D)企业和居民的交易更加活跃答案:A解析:M1包括活期存款和现金，M2不仅包括M1，同时还包括定期存款。

所以，当M2增速快而M1增速慢时，说明企业和居民的定期存款增速大于活期存款增速。

理财规划师之二级理财规划师通关测试卷和答案

理财规划师之二级理财规划师通关测试卷和答案单选题（共20题）1. 王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5%，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金()。

A.54364元B.45346元C.45634元D.45364元【答案】 D2. 梁教授某月获得稿费3万元，则其就这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额为()元。

A.3360B.4088C.4375D.4800【答案】 A3. 在企业财务比率分析中，不属于反映偿债能力指标的是()。

A.流动比率B.速动比率C.已获利息倍数D.存货周转率【答案】 D4. 如果公司所获得的盈利不足以分派规定的殷利，日后优先股的股东有权要求如数补给，这种优先股被称为()。

A.累积优先股B.参与优先股C.非参与优先股D.可追加优先股【答案】 A5. 一般来说，当CPI增幅大于()时，称为通货膨胀，我们通常也把它作为通货膨胀的预警线。

A.0%B.2%C.3%D.5%【答案】 C6. 某企业2011年利润表显示：净利润300万元，所得税l50万元，利息费用50万元，则该企业2011年的已获利息倍数为()。

A.6B.7C.8D.10【答案】 D7. 如果基础货币为8亿元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的法定存款准备金率为6%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，那么货币存量为()亿元。

A.21.02B.22.58C.27.59D.32.13【答案】 C8. 关于婚姻家庭信托，下列说法错误的是()。

A.该信托的目的是保证家庭或夫妻一方在未来遭受风险时，家庭及个人生活能够正常维系B.信托财产独立于委托人的家庭财产C.信托财产在信托存续期间，除了委托人外，受托人、受益人，抑或是他们的债权人，对信托财产都不能任意支配D.该信托既可以将财产独立于家庭及个人，又可以保持所有者所有权不变【答案】 C9. 下列关于资金时间价值的论述中，不正确的是()。

理财规划师(二级)理论知识理财规划基础章节练习试卷1(题后含答

理财规划师（二级）理论知识理财规划基础章节练习试卷1(题后含答案及解析)全部题型 4. 理论知识理论知识单项选择题1．理财规划的最终目标是要达到()。

A．财务独立B．财务安全C．财务自主D．财务自由正确答案：D解析：理财规划的目标分为两个层次：财务安全与财务自由。

但最终的目标要达到财务自由。

知识模块：理财规划基础2．财务自由主要体现在()。

A．是否有适当、收益稳定的投资B．是否有充足的现金准备C．投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出D．是否有稳定、充足的收入正确答案：C解析：所谓财务自由，是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。

当投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出时，我们认为就达到了财务自由的层次,个人或家庭的生活目标相比财务安全层次下有了更强大的经济保障。

知识模块：理财规划基础3．在财务安全的模式下，收入曲线一直在支出曲线的()。

A．平行B．下方C．上方D．右方正确答案：C 涉及知识点：理财规划基础4．若某家庭的投资收入曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了()。

A．基本收益B．财务独立C．额外收入D．财务自由正确答案：D 涉及知识点：理财规划基础5．单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作()。

A．日常生活储备B．意外现金储备C．家族支援现金储备D．追加投资储备正确答案：B 涉及知识点：理财规划基础6．以下不属于个人财务安全衡量标准的是()。

A．是否有稳定充足收入B．是否购买适当保险C．是否享受社会保障D．是否有遗嘱准备正确答案：D解析：衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下内容：(1)是否有稳定、充足的收入；(2) 个人是否有发展的潜力；(3)是否有充足的现金准备；(4)是否有适当的住房；(5) 是否购买了适当的财产和人身保险；(6)是否有适当、收益稳定的投资；(7)是否享受社会保障。