财务出纳日常流水账(完美版)

一套完整详细的公司财务流程

一、出纳岗工作流程

(一)现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名—-→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 -—→将收据第②联(或发票联)给交款人-—→凭记账联登记现金流水账-—→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗（其他应收款)

销售核算岗(货款）

成本核算岗(加工费、材料款)

注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位.

(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字.

2、付现

(1)费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账—-→将记账凭证及时传主管岗复核

(2）人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账-—→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金--→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行

完整财务流程

一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5

二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8

三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12

四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15

五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20

六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24

七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26

八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31

九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33

十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38

十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41

一、出纳岗工作流程

（一）现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证

工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

管理费用岗（其他应收款）

销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

出纳实务实训

出纳实务实训是财务会计专业中非常重要的一门课程，它主要教授出纳员如何处理企业日常流水账务，包括收款、付款、存款、取款、记账等方面。本文将从以下几个方面详细介绍出纳实务实训的相关知识点。

1. 出纳员的职责

出纳员是企业财务部门中非常重要的一员，他们的职责主要包括以下几个方面：

（1）接收和处理企业的现金业务，包括收款、付款、存款、取款等。

（2）定期对企业的现金账户进行核对和调整，保证账户余额正确无误。

（3）及时记录企业的现金流水账务，保证账目清晰明了。

（4）协助财务部门完成其他与现金相关的工作。

2. 出纳员的工作流程

出纳员的工作流程可以简单概括为：收款、付款、存款、取款和记账等五个方面。

（1）收款

当企业从客户处收到现金时，出纳员需要将现金清点和记录，然后将现金存入企业的现金账户中。

（2）付款

当企业需要向供应商或其他合作伙伴支付现金时，出纳员需要从企业的现金账户中将相应金额取出，然后进行支付。

（3）存款

当企业有多余的现金需要存入银行时，出纳员需要将现金存入银行账户中，并及时记录账务。

（4）取款

当企业需要从银行账户中取出现金时，出纳员需要办理相应的取款手续，并及时记录账务。

（5）记账

出纳员需要及时对企业的现金账务进行记录和核对，保证账目清晰明了，以便于其他部门的工作。

3. 出纳员需要具备的能力和素质

出纳员需要具备以下几个方面的能力和素质：

（1）精准的数学和计算能力，能够准确无误地进行现金账务的处理和核对。

（2）细致认真的工作态度，能够认真对待每一笔现金账务，避免出现错误。

（3）严谨的工作作风，能够按照规定的流程和程序进行现金业务的处理。

出纳实务操作

出纳是公司财务部门中非常重要的岗位，负责现金管理、支付和收款等日常资金运作。以下是出纳实务操作的一般步骤：

1. 现金收款：

- 接收客户支付的现金或支票，并登记在收款日记账或系统中。

- 对收款进行准确清点和核对，确保金额无误。

- 发放收据或收款凭证给客户，记录相关信息。

2. 银行存款：

- 将公司收到的现金或支票存入公司指定的银行账户。

- 填写存款单并注明存入金额、日期等信息。

- 核对银行存款凭证和银行流水账目，确保账目无误。

3. 现金支付：

- 根据公司业务需求，从公司账户中支付供应商、员工或其他费用。

- 填写支票或办理电汇等支付方式，并记录到付款日记账或系统中。

- 控制支付的安全性和准确性，确保资金流转合理有效。

4. 备用金管理：

- 管理公司备用金的使用和报销，确保备用金账目清晰和流动合理。

- 定期核对备用金金额，避免出现差额或不当使用情况。

5. 报销管理：

- 处理员工及其他部门报销单据，包括差旅费、办公费用等。

- 核对报销单据的真实性和合规性，进行审核和支付。

6. 月度结算：

- 进行月度现金和银行账户对账，确保账目清晰准确。

- 编制现金流量表和银行对账单，反映公司资金状况和流动情况。

7. 会计协作：

- 与财务会计部门密切合作，确保出纳操作与会计核算的一致性。

- 提供资金流水和支出数据，支持财务报表的编制和审计工作。

8. 资金预测和管理：

- 根据公司的营运需求和支出计划，进行资金预测和管

理，确保有足够的资金覆盖公司日常运营。

- 监控资金流动情况，提前识别和解决可能出现的资金短缺或超支情况。

财务系统(出纳流水账报表)

财务系统
（出纳流水账报表）
出纳报表统计
出纳流水账号1
出纳流水账号2
出纳流水账号3
出纳流水账号4
Leabharlann Baidu
出纳流水账号5
出纳流水账号6
出纳流水账号7
出纳流水账号8
出纳流水账号9
出纳流水账号10
出纳流水账号11

出纳的岗位职责(5篇)

出纳的岗位职责

1.监督核查公司现金及转票据等各项收入的到帐情况，如发现不符，及时查明并提出纠正

2.严格按照公司的财务制度报销结算公司各项费用并编制相关凭证

3.及时准确编制记帐凭证并逐笔登记总帐及明细帐，定期上缴各种完整的原始凭证

4.及时与银行及时对帐

5.根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表

6.严格执行以收款收据换开汽车____的规定，做好发票的使用、登记及保管工作。必要时，协助收银人员做好收款工作

7.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作

8.完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。

出纳的岗位职责（2）

出纳是负责财务管理和记账的岗位，主要职责包括资金管理、会计记录、报表制作和与其他部门的沟通等。下面将详细介绍出纳的岗位职责。

1. 出纳应对日常现金、支票、电汇、汇票等资金进行管理，确保资金的安全和合理使用。包括收取、支付和记录现金、支票等财务凭证的金额，保证凭证的准确性和及时性。

2. 出纳要定期与银行进行资金结算，确保资金流动性的充足和合理。包括办理存款、取款、结息、转账等银行业务，保证公司的资金流通畅通。

3. 出纳要负责收集、整理和归档有关财务信息的文件和凭证，确保财务记录和报表的完整和准确。包括记录和保存所有与财务相关的收据、发票、付款单等文件，以备查验。

4. 出纳要在月末或年末编制和提交财务报表，确保财务报表的及时和准确。包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以满足公司对财务信息的需求。

5. 出纳要与其他部门的员工进行沟通和协调，确保财务信息的有效传递和共享。包括与采购部门核对付款情况，与销售部门核对收款情况，与财务部门核对账户余额等。

财务收支记账表-出纳流水账

500

1,000

1,500

1月

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月11月12月

每月收支

收入

支出

1,000

1,5002,000

财务出纳工作职责描述（通用17篇）

财务出纳工作职责描述篇1

1. 负责银行对接业务，票据管理，银行账户管理工作;

2. 负责收付业务，登记银行流水、现金账;按时核对库存现金，银行对账，出具资金日报;

3. 个人借款登记及跟进;

4. 负责开具增值税发票，发票入账，收款单入账;

5. 评审;合同管理;登记合同台账、合同信息表;

6. 月底做好与会计的交接与核对工作;

7. 负责收集、整理会计档案，凭证装订。

财务出纳工作职责描述篇2

1.负责登记现金日记帐和银行存款日记帐，及相关管理工作;

2.负责盘点现金,编制盘点表，及时与银行定期对账，按月与会计对帐，编制银行余额调节表;

3.负责现金、转账支票的收入保管、签发支付工作;

4.按照公司的财务制度进行各项费用报销，并编制相关凭证;

5.根据公司领导的需要，编制资金余额报表，反映公司资金余额状况;

6.配合会计人员做好每月报税等相关工作;

7.负责公司现金、支票及其它有价证券的使用管理;

8.公司的各种税务、及工商年检工作;

9.配合区域公司完成部分财务工作;

财务出纳工作职责描述篇3

1、负责日常收支的管理和核对，做到日清月结;管理公司银行账户，财务印章，收据，现金支票等;

2、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;

3、负责登记现金、银行存款记账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表;财会资料的准备、归档和保管;

4、定期清理员工借款事项，公司佣金回款核对，发放员工工资和佣金，每天编制资金日报;

5、完成领导安排的其他工作;

财务出纳工作职责描述篇4

出纳日常流水账登记表

出纳日常日期摘要分类

2020.4.1期初余额

2020.4.2主营业务收入

2020.4.3业务招待费

2020.4.4

2020.4.5

纳日常流水账登记表

收入支出余额（元）

10000.00 7000.0017000.00

700.0016300.00

16300.00

16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00 16300.00

财务出纳的职责_财务出纳的工作内容（精选13篇）

财务出纳的职责_财务出纳的工作内容篇1

1、负责记录银行账、流水账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符；

2、负责银行帐款与现金的收取和转账支付；

3、根据原始凭证，审核员工付款单据及报销的相关发票；

4、负责公司资信证明、支票、汇款、承兑汇票的接收与承兑等银行收付事宜；

5、负责临时借支的用途、金额和批准手续的办理及审核;

6、负责配合国内审计公司完成内审工作；

7、协助办理工商、税务等政府部门业务，完成领导临时交办的其他事务；

财务出纳的职责_财务出纳的工作内容篇2

1、负责公司日常收支的管理和核对；

2、负责公司银行业务的办理工作，包括开户、取款、打印凭据等；

3、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性；

4、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表；

5、负责记账凭证的编号、装订；保存、归档财务相关资料；

6、负责开具各项票据；

7、每月银行还款，登记明细，对账及支付；

8、负责办公室财务管理统计汇总。

财务出纳的职责_财务出纳的工作内容篇3

1、负责公司的内账财务工作。

2、负责纳税申报工作及税收核算工作。

3、负责审核开具各类发票及报税工作，熟悉增值纳税一般纳税人财务处理、电子申报等

4、对日常财务核算与业务工资核算，根据销售提成、工作时长等，计算每月薪资，并进行每月账务事务处理；

5、完成上级领导临时交办的其他任务。

6、熟悉使用各类财务软件及办公软件

财务出纳的职责_财务出纳的工作内容篇4

1.办理现金收付，做好现金、银行存款的管理；

出纳做账流程做账方法

出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。凭证如何填，日记账怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。因此，要做好出纳工作，需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，做一个合格的出纳人员。

下面小编就来详细的说下出纳做账流程和做账方法技巧。

一、出纳岗工作流程

（一）现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财

工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

管理费用岗（其他应收款）

销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

（1）费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行

出纳工作职责及内容(实用5篇)

出纳工作职责及内容（实用5篇）

1.出纳工作职责及内容第1篇

1、协助主办会计开展工作，做好记账业务，搞好核算工作;

2、依据法律、法规进行财务核算，实行财务监督，拒绝办理违反财经制度的业务，拒绝不合理支出;

3、按时登记银行存款日记账、项目现金日记账、定期核对现金、银行存款余额，做到账务、账账、账证、账表、账款(五相符);

4、认真核对收支单据，凡未按规定审批的单据，一律不得入账;

5、积极配合和支持各项目收支工作，按照项目具体情况做到先收后支，严格按照审批流程控制收支工作;

6、做好付款登记工作，每周上报周报表，汇总上报月报表;

7、收集原始凭证及时登记账簿;

2.出纳工作职责及内容第2篇

1、负责核对银行回单、对账单，核对现金、银行流水并登记现金、银行流水账;

2、负责本公司内各部门、各门店费用报销、支付货款，以及费用报销支付;

3、负责公司员工工资发放;

4、负责公司旗下相关银行业务;

5、负责公司各门店盘点，以及数据归集;

6、收取门店、职能部门及货商上缴的各项费用;

7、负责登记含日志流水表、借款表动表、资金的变动表;

8、所有门店储值卡的销售确认、登记、充值;

9、完成上级领导交待的其他工作。

3.出纳工作职责及内容第3篇

1、每天早上9点之前上交全账龄表、资金日报、资金日报表、回款通报表;

2、录入采购付款申请单，核对单位、账户、金额，付款成功后在erp里面下账;

3、按照规定收取现金并开出收据，登记现金日记账，复核借支单/领款单，支出现金;

4、中信银行、交通银行、兴业银行所有收款导入到认领平台;

5、每月月底资金预算上报;

出纳个人工作总结6篇

出纳个人工作总结 (1) 我调任到如今财务部出纳，在财务部业务种类繁多的地方，我的职责是现金

收支，现金日记账的登记和账务核对，手写支票，工资及奖金的核对和发放。回

顾这几个月来的工作，我虚心学习新的专业知识，积极配合同事之间的工作，努

力适应新的工作岗位，以最快的速度和的状态进入自己的工作状态。我的缺点也

是不可掩饰的。我的述职报告请大家评议，欢迎大家提出宝贵意见。

首先，在领导的帮助下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程。

在同事们的指导和帮助下使我学到了很多工作中的知识，使我最快的熟悉了这份

新的工作。在工作岗位没有高低之分，一定要好好工作，来体现人生价值。同时

为了提高工作效率，平时自学电脑知识和erp的出纳知识及操作，利用erp使工

作更加准确和快速。

其次作为公司出纳，我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责，过

去的几个月里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：

一、日常工作：

1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现金额

不符，做到及时汇报，及时处理。

2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。

3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工

资和其它应发放的经费发放工作。

4、坚持财务手续，严格审核（凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能

给予支付），对不符手续的凭证不付款。

二、其他工作

1、迎接公司上市财务审计，准备所需财务相关材料为迎接审计部门对我公

司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好

财务出纳招聘岗位职责(精选30篇)

财务出纳招聘岗位职责（精选30篇）

财务出纳招聘岗位职责篇1

1. 发票的购买、开具、增量等、月末抄税及清卡等，并登记销售明细账

2. 银行相关业务，网银付款，承兑汇票等，并登记银行及承兑明细账，编制银行余额调节表

3. 进项税发票的认证

4. 编制日常报销费用的记账凭证

5. 公司统计报表及其他需要报送的报表

6. 对公付款及员工日常报销的票据审核

7. 协助办理税务变更、公司审计等事项的办理

8. 登记并维护固定资产台账，定期盘点

9.完成领导交办的其他工作

财务出纳招聘岗位职责篇2

1.根据学院规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务;

2. 负责学院员工薪资的核算工作，奖金提成的发放;

3. 负责银行账户的日常结算，包括银行结算单据的填发、取得、核对;

4. 负责登记现金、银行存款日记帐，并做到日清月结;

5. 负责所有学生学费的收缴，并对特殊情况做出登记;

6. 负责核实报销凭证，由总负责人签字后方可支付;

7.完成校区领导交付的临时性工作。

财务出纳招聘岗位职责篇3

1、负责办理现金的收付业务和银行(包括网银业务)的结算手续，并对原始凭证进行审核，保证内容完整、准确、合法;

2、严格审核报销单据，发票等原始;严格执行费用报销的相关规定

3、负责公司支票、汇票、发票开具和储存管理，及时、详细登记有关备查账

4、认真填制有关的收付会计凭证，费用报销单等确保准确无误;负责记账凭证编号、装订、保存、归档财务相关资料

5、及时向领导汇报现金和银行存款的余额变动和管理情况，负责协助会计做好各种账务处理工作

6、做好收款统计工作与客服部门做好核对工作

出纳工作内容和工作流程

出纳是企业财务部门中非常重要的岗位之一，主要负责财务的收支管理和账务处理。出纳的工作内容主要包括资金管理、账务处理、财务报表的编制和审查等方面。下面是出纳的工作内容和工作流程的详细介绍。

一、工作内容

1.资金管理：

出纳要负责日常资金管理工作，包括现金存储和领取、银行存款和支取、资金调拨等。出纳需要根据企业实际情况制定资金调度计划，保证企业正常运营所需资金的充足性。同时，出纳还需要定期对企业资金进行核对和对账，确保账目的准确性和流水账的完整性。

2.账务处理：

出纳需要对企业的收入和支出进行记录和处理，包括制作和填写各类凭证、登记和核对财务单据、记账等。出纳还需要及时更新和整理企业的资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，以便企业管理层和财务部门能够及时了解企业的财务状况。

3.财务报表的编制和审查：

出纳需要根据企业的实际情况编制和填写各类财务报表，并对报表进行审查和分析。出纳要确保财务报表的准确性和真实性，同时要注重财务报表的合规性和符合相关法规和会计准则的要求。

4.税务管理：

出纳需要协助税务部门进行纳税申报和税务管理工作，包括填写和提

交各类纳税申报表、办理税务登记和变更手续等。出纳还需要与税务部门

保持良好的沟通和合作，及时了解和适应税务政策和法规的变化。

5.内部控制和风险管理：

出纳需要参与企业的内部控制和风险管理工作，确保企业资金安全和

财务风险的可控性。出纳需要制定和执行严格的资金管理制度和风险控制

措施，确保资金的合理使用和避免财务风险的发生。

二、工作流程

1.处理日常收支：

付款流程(出纳和会计两人做)

每月会计做帐流程(附图片)

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、会计岗位及人员配置（相互制约）

三、应给老板提供的报表

付款流程：

1.（三人以上）经办人制单——部门经理签字确认（业务的真实性）——财务部会计审核(是否复核财经纪律)——公司领导审批（按付款审批权限）——会计制作凭证——会计主管复核（原始凭证和会计凭证）——财务经理签字——（审核原始凭证及会计凭证）——出纳付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核，银行业务出纳填制支票等付款凭证由分管银行印鉴的会计盖章、财务经理加盖财务章——出纳跑银行付款——整理凭证。

2.（二人）

现金付款：经办人制单——公司领导审批（业务的真实性）——会计制作凭证——出纳复核（原始凭证和会计凭证）——出纳付款——在原

始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核记账。

转账结算：由出纳填写支票，加盖法人章——会计审核加盖财务章——出纳跑银行付款——出纳记银行存款日记账——传递凭证给会计岗编制记账凭证、登记明细账和总账。（缺少复核）

注：1.会计和出纳传递凭证要有登记簿