财务工作操作手册-模板
公司财务制度手册模板范文
公司财务制度手册模板范文
第一章总则
第一条为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司合法权益，根据《中
华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本手册。
第二条本手册适用于公司的所有财务活动，包括资产、负债、权益、收入、费用
等方面的核算与管理。
第三条公司财务部门是财务管理的归口部门，负责组织、实施、监督公司的财务
工作。
第四条公司全体员工应严格遵守本手册规定的财务管理制度，确保公司财务稳健、合规。
第二章财务组织结构与职责
第五条公司财务部门设置以下岗位：
1. 财务经理：负责公司整体财务战略规划、财务管理、团队建设等工作。
2. 会计：负责公司会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
3. 出纳：负责公司资金收付、银行存款管理、现金管理等工作。
4. 成本核算：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。
5. 财务报表分析：负责公司财务报表分析、财务状况评价、经营决策支持等工作。
第六条各财务岗位的职责如下：
1. 财务经理：负责组织制定公司财务战略、政策和制度，监督财务工作的实施，
对公司的财务状况和经营成果负责。
2. 会计：负责进行会计核算，编制财务报表，确保会计信息真实、完整、准确。
3. 出纳：负责公司资金收付，管理银行存款和现金，确保资金安全。
4. 成本核算：负责进行成本核算，提出成本控制措施，分析成本变动原因。
5. 财务报表分析：负责分析财务报表，评价公司财务状况，为经营决策提供依据。
第三章财务管理原则与制度
第七条公司财务管理遵循以下原则：
1. 合规性原则：严格遵守国家法律法规、企业会计准则和相关政策。
财务操作手册
财务操作手册
一、总账初始化
㈠总账选项设置
1．凭证
出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字。
2．账簿
明细账“按年排页”。
3．其他
部门、个人、项目“按编码排序”。
㈡期初余额录入
1．总账期初余额
2．辅助账期初余额
会计科目：1131 应收账款
二、财务日常业务
㈠ 账务处理流程比较
手工处理流程 用友软件处理流程
㈡ 日常操作演练 1．填制凭证
4月1日，以903马方身份进入系统进行操作。
例1：财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号XJ001。 借：现金（1001） 10000
贷：银行存款/工行存款（100201）
10000
例2：收到外商投资88000美元，汇率1：8.5；转账支票ZW001；存入中行。 借：银行存款/中行存款（100202） 748000
贷：实收资本（3101）
748000
例3：采购部采购原纸10吨，每吨5500元，直接入库，以转账支票付清货款，票号
ZZR001。
借：原材料/生产用原材料（121101）55000
贷：银行存款/工行存款（100201）55000
例4：总经理肖剑报销通讯费480元。
借：管理费用/通讯费（550202）480
贷：现金（1001）480
例5：报销业务招待费：总经理办公室2600元、财务部500元、人事部920元。
借：管理费用/业务招待费（550201）2600
管理费用/业务招待费（550201）500
管理费用/业务招待费（550201）920
贷：现金（1001）4020
例6：销售一部收到赛博商城转账支票一张，用来归还前欠款1500元，票号ZZR002。
财务工作手册
财务工作手册
1. 引言
本财务工作手册旨在帮助财务工作人员了解公司财务运营的各个方面，并提供必要的指导和流程。本手册主要包括财务管理、会计核算、财务报告和内部控制等内容。财务工作人员应仔细阅读本手册，并遵守相关规定，保障公司财务运营的高效性和准确性。
2. 财务管理
财务管理是保障公司财务健康和可持续发展的关键。下面是财务管理的主要内容：
2.1. 预算管理
预算管理是公司财务规划的核心。财务工作人员需要按照公司战略目标和业务计划，制定详细的预算计划，并监督执行进度。在编制预算过程中，应充分考虑风险和不确定性因素，确保预算的合理性和可行性。
2.2. 现金管理
现金管理是保障公司流动性和支付能力的重要环节。财务工作人员需要加强对公司现金流的监控和管理，确保资金的合理使用和妥善安排。并根据公司需要，进行有效的投资和融资活动，以达到最佳资金配置的目标。
2.3. 资本管理
资本管理是公司财务结构和财务稳定性的基石。财务工作人员需要科学管理公司资本结构，合理安排资本来源和运用，确保公司财务风险的可控性和降低财务成本。
3. 会计核算
会计核算是财务工作中不可或缺的一部分。下面是会计核算的主要内容：
3.1. 记账准则
财务工作人员需要熟悉和遵守相关的会计准则和制度，按照准则要求进行会计核算工作。并保证会计记录的准确性和真实性，依法完成财务报表的编制。
3.2. 会计流程
财务工作人员需要掌握公司的会计流程和操作规范，确保会计信息的及时性和准确性。并加强会计信息的分类和归档，为后续的统计分析和财务管理提供有力支持。
3.3. 财务分析
财务岗位sop模板
财务岗位SOP（标准操作程序）模板
一、目的
本标准操作程序旨在规范财务岗位的工作流程，确保财务工作的准确性和高效性。
二、适用范围
本标准操作程序适用于所有涉及财务岗位的工作。
三、职责
财务岗位人员负责执行本标准操作程序，确保各项财务工作的顺利进行。
四、操作程序
1. 发票管理
1.1 发票的开具
按照公司规定和客户要求，使用公司统一格式的发票，确保发票信息的准确无误。
1.2 发票的审核
对开具的发票进行审核，确保发票内容真实、准确、完整。
1.3 发票的存档
将已开具和审核的发票进行存档，以便日后查询和核对。
2. 账务处理
2.1 凭证录入
根据业务发生情况，及时准确地将相关凭证录入财务系统。
2.2 账目核对
定期对账目进行核对，确保账实相符。
2.3 报表编制
按照公司要求和会计准则，编制各类财务报表，确保报表数据的真实性和准确性。
3. 资金管理
3.1 资金收付
根据业务需要，及时准确地进行资金的收付操作。
3.2 银行对账
定期与银行进行对账，确保公司资金的安全。
3.3 现金管理
合理安排现金流量，确保公司日常经营的资金需求。
4. 税务申报与缴纳
4.1 税务申报
按照国家税收法规和公司规定，及时准确地进行税务申报。
4.2 税款缴纳
根据申报的税额，及时缴纳税款，确保公司无税收违规行为。
5. 内部审计与配合外部审计
5.1 内部审计
配合内部审计部门的工作，提供所需财务资料，确保内部审计工作的顺利进行。
5.2 外部审计配合
积极配合外部审计机构的工作，提供所需财务资料，确保外部审计工作的顺利进行。
6. 其他工作
6.1 财务资料整理与归档
财务岗位操作手册
1、会计科目的增加：点“会计科目”如下图：
然后点“”按钮后如下图：
输入会计科目的相关内容，科目编码、科目中文名称、科目类型、账页格式、助记码数量核算、科目性质、辅助核算、日记账、银行账。注意：如果该科目为数量核算，在?数量核算?前的方框内打上勾，添加上数量单位如：公斤。同时，在?帐页格式?的选项中选择“数量金额式”。输入完成后点击“确定”，其他所有明细科目的增加操作方法相同。用户如要删除某科目则可选中某科目后点工具栏中的删除按钮。
2、指定科目：指定银行现金的总帐科目、如果不指定无法进行出纳管理。在“会计科目”界面中点击[编辑]，再点击[ 指定科目 ]如下两张图：
选择现金总账科目，再点击传送箭头，将现金总账科目送到“已选科目”栏，点击“银行总账科目”选项，再将银行总账科目送到“已选科目”栏，如用户需进行现金流量表的查询，则可进行现金流量科目的指定，操作方法同上。以上科目指定后点“确认”即可。
3、建立辅助核算：
在建立会计科目的时候，一般来说，为了充分体现计算机管理的优势，在企业原有的会计科目基础上，在单位原有的会计科目基础上，应对以往的一些科目结构进行调整。如果单位原来有许多往来单位、个人、部门、项目是通过设置明细科目来进行核算管理的，那幺，在使用总帐系统后，最好改用辅助核算进行管理，即将这些明细科目的上级科目设置为末级科目并设为辅助核算科目，并将这些明细科目设为相应的辅助核算目录。一个科目设置了辅助核算后，它所发生的每一笔业务将会登记在总帐和辅助明细帐上。
例子：如要将“应收账款”设为“客户往来”核算、“应付账款”设为“供应商往来”核算。你可在会计科目表上双击“应收账款”科目后出现如下图：
财务工作手册
00.财务工作手册
介绍
这是一本财务工作手册，主要介绍如何进行企业的财务管理工作。本手册将从财务与会计的基本概念入手，逐步引导读者深入了解财务管理的各个方面，包括财务报表编制、现金流量管理、成本控制、预算管理、投资和融资等方面。
财务与会计的基本概念
财务概念
财务是指管理企业资金、资产与债务，进行决策的过程。财务管理的目标是为企业创造最大的财务效益。
会计概念
会计是一门记录企业各项经济业务的科学，也是一种财务管理方法。会计要素包括资产、负债、所有者权益、成本、收益和费用等。
财务报表
财务报表是企业对外的财务信息披露的重要方式。常见的财务报表有资产负债表、现金流量表、利润表等。
财务管理实务
财务报表
编制财务报表是财务管理最基础的工作之一。在编制财务报表的过程中，需要遵循一定的准则和规范，比如“会计基本假设”、“会计主体”、“会计分期”等原则。
现金流量管理
现金管理是财务管理中至关重要的一环。企业要通过现金流量管理确保现金流的充足，避免资金链断裂的风险。
成本控制
成本控制是企业财务管理中的重要环节。通过合理的成本控制措施，企业可以降低成本，提高企业的盈利能力。
预算管理
预算管理是财务管理的重要组成部分。企业需要通过预算管理有效地进行企业经营目标的制定、预测和基于预算实现及监控。
投资和融资
投资和融资是企业财务管理中较为复杂的环节。企业需要通过投资和融资活动获得资金以支持企业的发展，同时还需要进行风险评估和风险管理。
总结
财务管理是企业管理中重要的一环。本手册让读者了解了财务与会计的基本概念，以及财务报表、现金流量管理、成本控制、预算管理和投资融资等实际操作，帮助企业更好地进行财务管理工作。
财务工作手册
财务工作手册
财务工作手册是一本为财务人员提供的综合性指南，旨在帮助财务人员更好地完成各项工作任务。本文档包括财务人员必备的知识和技能、财务工作的基本流程和方法、财务报表的编制和分析等内容，是财务人员日常工作的必备参考。下面是本店铺为大家精心编写的1篇《财务工作手册》，供大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
《财务工作手册》篇1
一、财务人员必备的知识和技能
1. 会计基础知识：财务人员需要掌握会计基础知识，包括会计要素、会计科目、会计方程式等。
2. 财务分析：财务人员需要掌握财务分析的方法和技巧，包括财务报表分析、财务比率分析等。
3. 财务软件操作：财务人员需要掌握财务软件的操作方法，包括记账、编制报表、查询等。
4. 税收法规：财务人员需要了解税收法规，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
二、财务工作的基本流程和方法
1. 财务预算：财务人员需要制定财务预算，包括收入、支出、利润等。
2. 财务报表：财务人员需要编制财务报表，包括资产负债表、
利润表、现金流量表等。
3. 财务决算：财务人员需要进行财务决算，包括年度财务决算、季度财务决算等。
4. 财务审计：财务人员需要进行财务审计，包括内部审计、外部审计等。
三、财务报表的编制和分析
1. 财务报表的编制：财务人员需要掌握财务报表的编制方法，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报表的分析：财务人员需要掌握财务报表的分析方法，包括财务比率分析、现金流量分析等。
3. 财务报表的披露：财务人员需要了解财务报表的披露要求，包括上市公司、非上市公众公司等。
财务制度操作手册
财务制度操作手册
第一章：总则
1.1 目的
本操作手册旨在规范和统一公司的财务管理制度，确保公司财务活动合规、高效、安全。1.2 适用范围
本操作手册适用于公司全体员工、各级管理人员以及与公司相关的合作伙伴。
第二章：财务管理制度
2.1 资金管理
2.1.1 公司通过银行开立专用账户进行资金管理，不得私自挪用或占用公司资金。
2.1.2 贷款申请需经过严格审批程序，确保还款能力和资金用途合法合规。
2.1.3 资金收入和支出需按照公司规定的流程和程序进行，做好资金监管和记录。
2.2 财务报表
2.2.1 公司财务报表应按照会计准则及相关法律法规要求编制，准确、真实、完整。
2.2.2 财务报表应及时向相关部门和人员公开，并接受内外部审计的监督。
2.3 成本控制
2.3.1 公司应根据业务规模和经营情况制定合理的成本控制措施，保证经营成本的可控性。
2.3.2 各部门应按照成本控制指标执行，对超支部门要及时进行调整和管理。
第三章：财务流程
3.1 收支管理
3.1.1 公司内部收支应按照备查凭证、复核凭证、会签凭证等程序进行，确保资金流向透
明和可追溯。
3.1.2 涉及外部收支的资金操作，需严格执行支付流程，防范风险。
3.2 报销管理
3.2.1 全体员工的报销需根据公司规定的报销标准和程序进行，按时提交报销单，并保留
相关票据和凭证。
3.2.2 负责审批报销审核的部门应核实报销事项和金额的合理性和真实性，严格遵循审批
流程。
3.3 报表监管
3.3.1 公司上报的财务报表需经过财务部门核实，并由负责人签字确认真实有效，保证报
财务部工作手册范本
财务部工作手册范本
1. 引言
财务部是公司中非常重要的部门，负责监督和管理财务活动。本手册旨在为财务部员工提供工作指南，确保他们了解财务部的职责和流程。在使用本手册时，请牢记以下几点：
- 所有决策都应独立完成，不得寻求用户的帮助。
- 目标是发挥助理的优势，避免法律复杂性。
- 不引用无法确认的内容。
2. 财务部职责
财务部的主要职责是管理和监督公司的财务活动。具体职责包括但不限于：
- 编制和管理财务预算。
- 处理和记录公司的财务交易，包括收入、支出和资产。
- 为公司提供财务报告和分析。
- 管理和协调内外部审计。
3. 财务流程
为确保财务部的工作高效且符合公司政策和法规，我们有以下
几个重要的财务流程：
3.1 处理
- 所有收到的都需要及时验证，并进行准确的账务记录。
- 应按照公司规定的流程提交给财务部核实和审批。
- 审批完成后，应妥善归档并进行支付。
3.2 报销流程
- 员工的报销申请必须按照公司的报销政策进行。
- 报销申请应在规定的时间内提交，并附上相关的票据和证明
文件。
- 财务部会对报销申请进行审批，并及时进行付款。
3.3 预算控制
- 财务部负责编制和监控公司的财务预算。
- 部门经理必须在预算范围内进行支出，并及时向财务部报告。
- 如有预算超支情况，必须提前向财务部申请并解释原因。
4. 联络方式
如果财务部员工在工作中遇到困难或有任何疑问，可以通过以下方式联系负责人：
- 负责人姓名：XXX
- XXX-XXXXXXX
总结
本工作手册为财务部员工提供了关于职责和流程的指南。希望通过良好的沟通和高效的合作，能够使财务部更好地履行其职责，为公司的发展做出贡献。
财务操作手册精品
财务操作手册精品
1.0 序言
为保障财务工作有章可循，特制定本财务管理制度，并汇集成《财务操作手册》供物业总经理、财务部人员运作参考。
1.1 制定财务管理制度的基本原则
1.1.1 遵循国家法律、法规的规定，物业服务中心制定内部财务管理制度，严格遵守国
家法律、法规，依据并遵循：
(1) 财经法规
①《中华人民共和国会计法》
②《企业会计准则》
③《企业财务通则》
④《房地产开发企业会计制度》
⑤《施工、房地产开发企业财务制度》
⑥财政部《关于物业管理企业执行〈房地产开发企业会计制度〉有
关问题的通知》
⑦财政部《物业管理企业财务管理规定》
⑧其它现行法规
(2) 外商投资企业的法律、法规
①《中华人民共和国中外合资经营企业法》
②《中华人民共和国中外合资经营企业实施条列》
(3) 其它现行法规;
不违背国家统一规定，确保国家财务法规的有效实施。
1.1.2 充分体现企业营运特点及管理要求
物业服务中心制定内部财务管理制度，充分考虑企业性质，组织形式，营运特点和管理要求，具有可操作性，以保证企业经营目标的顺利实现。
1.1.3 全面规范企业各项财务活动
物业服务中心制定内部财务管理制度，要体现全面性原则，使物业服务中心的财务管理贯穿于营运的全过程。对中心内部各部门关系，财务管理体制以
及相关职责分工均作出规范，确保企业财务活动有序运行。
2.0 组织机构及核算原则
xx广场将在以xxxx物业顾问（北京）有限公司名义设立的非法人分支机构（xxxx物业顾问（北京）有限公司成都分公司）下单独设立xx广场物业服务中心进行项目的物业服务工作。
财务工作操作手册-模板
财务工作操作手册
第一节出纳作业操作手册实例一
收款程序
出纳部门收入现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，其程序为：
1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”（收入传票之分号每日自第一号依序编列）并盖私章。
2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数（号码牌应与传票加盖骑缝私章）后，将“号码牌”（签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌）交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。
3.将收款后的传票依序登记于：
（1）现金收入账。
（2）现金收入日记账后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回“号码牌”（应注意有无涂改），凭此交付信托单或凭证等。
付款程序
出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）办理。
1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”（每日自第一号依序编列）依序登记于：
（1）现金支出账。
（2）现金支出日记账。
3.在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后，点检款项，按传票左
端所记号码呼号，向客户收回“号码牌”（应注意号码有无涂改）并询明金额无误后，即照付现款（包括支票）。
4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。
出纳事务
（一）券币的整理：
1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下：
财务部工作手册
财务部工作手册
第一章：职责与使命
财务部是企业中重要的部门之一，负责管理和监督财务方面的业务。我们的使命是确保公司财务管理的合规性和透明性，为企业的发展和
决策提供可靠的财务数据支持。
第二章：组织结构
财务部由以下几个部门组成：
1. 财务规划与分析部门：负责制定和执行公司的财务规划，并提供
财务分析报告。
2. 会计与报告部门：负责日常的会计工作，编制财务报告和财务陈述，确保合规性和准确性。
3. 预算与成本控制部门：负责编制公司的预算计划，并监控和控制
企业的成本。
4. 税务与合规部门：负责处理税务事务，并确保企业在财务和税务
方面的合规性。
第三章：工作流程
1. 财务规划与分析：
a. 分析市场趋势和竞争对手，制定财务目标和计划。
b. 监控资金流动，提供财务报告和分析，为决策提供支持。
c. 进行投资分析和风险评估，为业务发展提供建议。
2. 会计与报告：
a. 记录和审核日常的财务交易，确保准确性和完整性。
b. 编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。
c. 进行年度审计，确保企业的财务报告符合法律和规定要求。
3. 预算与成本控制：
a. 制定年度预算计划，并监控预算执行情况。
b. 分析和控制企业的成本，提供成本效益分析报告。
c. 协助其他部门制定项目预算，确保合理的资源分配。
4. 税务与合规：
a. 处理税务申报和缴纳，确保企业遵守税法和法规。
b. 提供税务筹划和优化建议，降低税务风险。
c. 监督和更新公司的合规政策，确保企业的合规运营。
第四章：工作准则与规范
作为财务部的一员，我们需要遵守以下准则与规范：
财务管理管理操作手册
财务管理操作手册
一、引言
本操作手册旨在指导公司内部财务管理人员有效地进行财务管理工作，维护公司财务稳健运作，确保财务数据准确可靠，以支持业务发展和管理决策的需要。
二、财务管理职责和责任
财务管理人员的主要职责包括但不限于：
1.制定并执行公司财务管理制度和流程；
2.负责公司资金的周转和管理；
3.编制财务报表和财务分析报告；
4.协助公司领导层制定财务预算和计划；
5.负责税务申报和税务筹划；
6.管理公司的资产和负债情况；
7.协助审计工作。
三、财务管理操作流程
1. 财务数据收集和录入
财务数据的收集来源包括公司内部不同部门的财务信息以及外部合作伙伴提供的相关数据。在收集完数据后，将数据按照规定格式录入财务系统中，确保数据准确无误。
2. 财务报表和财务分析
根据收集到的财务数据，编制各类财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。同时进行财务分析，评估公司的财务状况、盈利能力和偿债能力。
3. 财务预算和计划
协助公司领导层制定财务预算和计划，确保公司财务目标的实现。根据实际情况对预算进行调整，并及时汇报执行情况。
4. 资金管理
财务管理人员需要根据公司的资金需求和运营情况合理调度资金，确保公司资金周转充分并保持适当的储备。
5. 税务管理
财务管理人员负责公司的税务申报和缴款工作，确保公司遵守税法规定，降低税务风险。
6. 资产管理
财务管理人员需要对公司的资产进行有效管理，及时更新资产清单，并注意资产的折旧和处置。
7. 审计工作
协助公司进行内部和外部审计，确保公司财务数据的真实性和合规性。
四、财务管理工具与技术
《财务操作手册》word版
财务操作手册应收模块：
操作角色：销售会计
1．确认销售收入：
业务在发票复核后，财务在应收模块审核：
根据时间，单位等过滤出未审核发票
选择需要审核的单据，点击审核
审核后，在制单处理里生成凭证，选择“发票制单”：
过滤后，选择需要生成凭证的单据，可以合并生成（将选择标志用相同的号码），也可单条生成凭证：
选择好后，点击“制单”，自动调出凭证
可以修改摘要等。
2．生成项目管理的应收形成：
在应收模块里首先录入应收单
确认客户、金额、项目、科目等（包括表头、表体）后，保存—审核—生单，或者去制单处理里选择“应收单制单”，确认应收凭证。
3．收到回款业务处理：
首先，在应收模块“收款单据审核”里通过“过滤”对业务填制的收款单进行审核，
审核后可以直接“生单”，也可以去制单处理里“收付款单制单”生成凭证
之后，需要对收回的款项进行手工核销，在应收模块里选择“手工核销”，录入核销金额，之后“点击”保存；
若核销错误，需要更改，先取消核销，
选择需要恢复的核销选项，点击确定，然后重新操作核销手续。
4．红兰发票对冲，包含换发票业务：
首先，对红兰发票进行审核，，然后在制单处理里生成凭证，操作如上面操作，凭证生
成后，需要把红蓝票手工对冲一下，在应收模块里
“转帐”中选择红票对冲--手工对冲
对冲后，红蓝发票业务就算结束。若对冲错误，首先取消对冲，操作类型选择“转帐”
恢复后，重复上述操作。
5．应收冲应付等业务处理：
首先，需要确认此笔应收帐款，然后在应收模块里选择“转帐”—“应收冲应付”
过滤出应收客户和应付供应商，录入抵款金额，确定后，可以直接生成凭证，也可以到制单处理里选择“并帐”制单，
财务会计之岗位操作手册
财务会计之岗位操作手册
财务会计之岗位操作手册
【填制凭证】操作图解：
A、节点进入
B、点击【增加】填写凭证内容，未填制凭证前可点击【调用常用】，填制完毕可点击【保存常用】。不需要生成常用凭证可直接点击【保存】。
MG INTERNATIONAL（ZHONGSHAN）CO.,LTD. 标准化管理文件
【凭证签字】操作图解：
A、点击树形节点【签字】进入签字界面：
点击【查询】，输入过滤条件(过滤具体含义参阅系统帮助)。亦可以点击【自定义条件】定义更复杂条件。
点击【确定】按钮、系统展示出查询结果。全部选择可用键盘【CTRL+A】组合键，个别选择可用前文【步骤描述】所示方法。选择完毕点击【签字】即可。
财务岗位工作手册范本
财务系统岗位工作手册
（试行）
XX公司收款
岗位工作手册
目录
岗位名称 (3)
所属部门 (3)
岗位坐标 (3)
岗位责任书 (3)
工作方法 (4)
工作流程图 (6)
业绩考核标准 (7)
●岗位名称：收款
●所属部门：财务部
●岗位坐标：
财务部经理
银行收款员订单岗位●岗位责任书
●工作要求及方法
一、复核票据、收交货款
1.审查、复核票据；
1.1.核对票据开具、签章是否正确；
1.2.核对订单中收款金额计算是否正确；
2.正确收取货款；
2.1.根据订单，复核收款无误后，加盖相应的印章。
2.2.熟练掌握鉴别假钞能力，仔细复核清点现金（5元以上钱款必须验钞），被银行没收的假币由
收款员赔偿；
2.3.收款要在用户视线范围内进行，收款要细心，做到不长款不短款，款项和票据一致，严禁私
欠货款。发现差错，在当日内查明差异原因,根据实际情况进行处理；
2.4.使用POS机交款的客户，必须按POS机管理规定进行划卡收取货款，当面确认POS款划入公
司账户；
2.4.1.POS单一式两联:一联为入帐依据，一联为收款岗位保留存根联；
2.4.2.不允许任何人利用POS机套取现金。
2.5.收款必须按客户结算票据传递时间先后顺序进行，不得同时为两家及以上客户办理结算业务。
2.6.准确收款后，在订单上签章，并注明收款方式（如：现金、支票、拉卡、贷记凭证等）；
3.每日必须交清当天收取的全部货款。
3.1.每日将当天收取的货款与票据核对后,填写存款单, 尽可能在当日银行营业时间内将款项缴存
银行；
3.2.收取的无法当日存行的货款，必须存放在保险柜中,并在次日将货款存行；
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财务工作操作手册
第一节出纳作业操作手册实例一
收款程序
出纳部门收入现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，其程序为：
1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”（收入传票之分号每日自第一号依序编列）并盖私章。
2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数（号码牌应与传票加盖骑缝私章）后，将“号码牌”（签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌）交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。
3.将收款后的传票依序登记于：
（1）现金收入账。
（2）现金收入日记账后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回“号码牌”（应注意有无涂改），凭此交付信托单或凭证等。
付款程序
出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）办理。
1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”（每日自第一号依序编列）依序登记于：
（1）现金支出账。
（2）现金支出日记账。
3.在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后，点检款项，按传票左
端所记号码呼号，向客户收回“号码牌”（应注意号码有无涂改）并询明金额无误后，即照付现款（包括支票）。
4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。
出纳事务
（一）券币的整理：
1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下：
（1）各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。
（2）每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。
（3）同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。
（4）各扎各捆经收人员应加盖私章。
（5）各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。
2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，所有封签即属无效。
（二）其他事项：
1.现金的提存：
（1）往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办理。
（2）每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，所有款项应尽量送存行库。
2.库存：
（1）现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结账后，如有经收（付）的款项应办妥次日收（付）款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。
（2）每日库存现金，须与“现金库存表”所载金额相符，如有不符时应立即报告主管，并应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，俟次日再继续调查。
3.金库：
（1）金库内外门应备正副钥匙各一副，内门正钥匙由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭金库，内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管。
（2）因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理须会同会计科长及主办出纳员启封，用后重行封存。
4.贵重物品的保管：
凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条（写明交存的件数）交出纳员，出纳员点收后给保管条签章交经办员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。
5.银行存款支票簿的使用：
（1）领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在“空白单据登记簿”发交经办人员签章使用。
（2）作废的支票，须盖“作废”戳记，粘贴于该同一号码的存根上，以示慎重。
（3）每日营业终了时，经办员应即查对当日签发的支票存根，结计金额在存根最后一张背面，与银行存款科目签发总数是否相符，同时查点尚未使用的空白张数是否相符。
（4）用讫的支票簿（存根），须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符，并在“空白单据登记簿”备注栏注明后，妥为保存（订为15年）。
6.银行存款的印鉴：
银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴（签章、职章、私章）及副署人员印鉴（会计科长、信托科长、出纳员的印章）。
7.号码牌的使用：
（1）“号码牌”本身并非付款凭证，仅为经办员方便认识交付客户的标记，主管应指派经管员负责分发、收回及查对。
（2）经管员发给号码牌时，应编列号码登记在“空白单据登记簿”，由经办员签章领用，营业终了后，各经办员应将当日使用后收回部分及未使用部分分别
整理后，交还经管员集中保管，使用后收回部分保管一个月后烧毁。
（3）经办员签发“号码牌”予顾客时，应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并盖日期戳记，收回“号码牌”时，应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒，收回后并应即予以注销。
（4）“号码簿”隔日无效，当日营业终了后，如客户未取款项时，经办员应向主办科长报告并填制（货）暂收款项传票入账，日后客户持单前来取款明须查明缘由报告主管认可后，填制（借）暂收款项传票办理付款。“号码牌”经管员应将其号码登记备查。
（5）号码牌如有遗失时，应按下列各点办理：
顾客遗失时，应查明其交易性质、金额等详情，如认为无疑义应请顾客书面作废，经主管核准后照付款项，但如认为必要时应请觅具妥保后始予付款。
公司内部经办员或经管员遗失时应报请主管查明其遗失原由，倘因遗失而发生事故时，应由该经办员或经管员负一切责任。
以上两种情形发生时，并应通知经管员将其号码登记备查。
（6）“号码牌”应以各种不同颜色印制，经管同分发使用时应逐日以不同的颜色分发，以防仿制或假冒。
票据的处理
（一）收受票据应注意事项：
1.凡与业务无关的票据不得收受。
2.如非本人票据应请客户亲自背书，如属指名票据应请抬头人加盖印章。
3.收受的票据面额较应缴纳款项为多时，在未兑现以前不得找还，其差额应俟兑现以“暂收款项”科目处理后退还。
4.营业部门各经办员（包括外勤职员及出纳员）收到票据时，应立即在票据左上角画横线二道，并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。
（二）收受本埠即期票据的处理：
1.凡出纳员收入本埠即期的票据，应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖“一交”、“二交”戳记，如当日不及交换者，应在收入传票摘要栏加盖“交换”戳记，以使经办员作为填注有关账簿的依据，以杜流弊。