门店账务处理

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门店账务处理实用资料

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门店账务流程

一、收入

1.营业收入账务处理：

借：现金

营业费用-折扣（汇总表中的折扣+抹零+免单中扣除真正免单）

营业费用-免单（真正的免单）

其他应付款-代金券

贷：主营业务收入-烤肉

-凉菜

-主食

-酒水

-三件套

2.收代金券账务处理：

借：现金

贷：其他应付款-代金券

3.长款收入账务处理：

借：现金

贷：营业外收入-其他

4.垃圾款、返箱款及员工餐收入账务处理：

借：现金

营业费用-员工餐（红字）

贷：营业外收入-废品收入（垃圾）

营业外收入-其他（客剩、起瓶、返箱、洗菜费等）

二、成本

1.供应商送货挂账及付款账务处理：

粮油挂账：借：主营业务成本-烤肉

-凉菜

-主食

营业费用-员工餐

贷：应付账款-粮油

鱿鱼挂账：借：主营业务成本-烤肉

-凉菜

-主食

营业费用-员工餐

贷：应付账款-鱿鱼

豆腐挂账：借：主营业务成本-烤肉

-凉菜

-主食

营业费用-员工餐

贷：应付账款-豆腐

鸡货挂账：借：主营业务成本-烤肉

-凉菜

-主食

营业费用-员工餐

贷：应付账款-鸡货

三件套挂账：借：主营业务成本-三件套

贷：应付账款-三件套

洗涤剂挂账：借：营业费用-洗涤剂

贷：应付账款-洗涤剂

煤气挂账：借：营业费用-燃料费

贷：应付账款-煤气

啤酒挂账：借：主营业务成本-酒水

贷：应付账款-啤酒供应商

其他应付款-管理公司（哈啤的高档酒返点款每箱4元）

料汁挂账：借：主营业务成本-烤肉

-主食

营业费用-物料用品（烤盘纸）

贷：应付账款-调料师

次月粮油结算：借：应付账款-粮油

贷：现金

营业外收入-其他（抹零）

次月鱿鱼结算：借：应付账款-鱿鱼

零售业会计账务处理

1. 引言

在零售业，会计账务处理是非常重要的一项任务，它涉及到销售、采购、库存、成本等多个方面的记录和分析。正确处理会计账务可以帮助零售企业做出准确的经营决策，并确保财务数据的准确性和可靠性。本文将介绍零售业会计账务处理的一些基本要点和常见流程。

2. 销售账务处理

销售是零售业最为核心的业务之一。在销售账务处理中，需要记录每一笔销售交易的相关信息，并将其反映在财务报表中。

2.1 销售收入

销售收入是指零售业通过销售产品或提供服务所获得的收入。在销售账务处理中，需要记录每一笔销售收入，包括销售日期、销售金额、销售数量等信息。同时，还需要根据销售方式的不同，将销售收入进行分类，如现金销售、信用销售等。

2.2 销售退货

在零售业中，销售退货是不可避免的。销售退货是指顾客将购买的产品退回给零售商，并要求退款或换货的行为。在销售账务处理中，需要记录每一笔销售退货，包括退货日期、退货金额、退货数量等信息。同时，还需要将退货的产品重新纳入库存，并进行相应的财务调整。

2.3 销售折扣和优惠

零售业常常通过折扣和优惠活动来吸引顾客购买产品。在销售账务处理中，需要记录每一笔折扣和优惠的发生情况，并

进行相应的财务调整。例如，通过折扣或优惠减少的销售收入需要从总销售收入中扣除，并记录在折扣和优惠的相应科目中。

3. 采购账务处理

采购是零售业保证正常经营的重要环节。在采购账务处理中，需要记录每一笔采购交易的相关信息，并将其反映在财务报表中。

3.1 采购成本

采购成本是指零售业从供应商处购买产品或服务所支付的

零售药店会计账务处理

零售药店的会计账务处理包括以下方面：

1. 销售收入记录：将每笔销售交易的金额记录在销售收入账户中。这包括销售药品、保健品、化妆品等商品的收入。

2. 采购成本记录：记录每笔采购交易的金额，包括购买药品、保健品等商品的成本。

3. 库存管理：定期对药品、保健品等商品进行盘点，更新库存记录。根据盘点结果，调整库存金额。

4. 应收账款管理：记录顾客的欠款情况，包括未付款的销售金额以及透支的账款情况。及时跟进客户的付款情况。

5. 应付账款管理：记录与供应商的欠款情况，包括未支付的采购金额以及透支的账款情况。及时跟进供应商的付款情况。

6. 成本核算：计算每种商品的销售毛利润，并及时更新成本核算表。

7. 现金管理：记录每日现金收支情况，包括销售现金收入、现金退款、现金支出等。

8. 银行账户管理：记录与银行的往来账务，包括银行存款、银行提现、银行手续费等。

9. 税务处理：按照税法要求，及时申报和缴纳各类税费，如增值税、所得税等。

10. 财务报表编制：根据会计准则要求，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。

以上是零售药店会计账务处理的一般流程和要点，具体操作还需根据企业实际情况和会计准则要求进行调整和完善。

连锁门店最好的账务处理方法

一、使用集中式账务系统

1、什么是集中式账务系统？

集中式账务系统是一种分析、整合和管理金融信息的系统。该系统能够集中管理企业内部各个部门、子公司的财务资料，让财务管理更加高效灵活，可以实现一站式服务。

2、集中式账务系统的优点

（1）可以实现账务总览：集中式账务系统可以将全部账务信息整合到一个系统中，方便总览全部的财务状况，便于管理更加高效；

（2）数据标准化管理：集中式账务系统可以统一信息标准，让企业可以更加合理地管理数据，保证数据的准确性和安全性；

（3）可以实现支出的多次审批：集中式账务系统可以实现支出审批的多种流程，更加有效地控制企业的财务支出；

（4）可以实现电子账务：集中式账务系统可以实现电子化账务，节约企业的人力成本，大幅提高账务的效率。

二、使用移动应用

1、什么是移动应用？

移动应用是一种在移动设备上使用的软件应用程序，可以满足移动用户在任意时间任意地点的多种服务需求。

2、移动应用的优点

（1）便捷性：移动应用可以在移动设备上任意操作，使用者可以让全职员工、兼职员工、供应商、消费者等随时随地查看和使用；

（2）普及性：移动应用可以让企业的账务系统被更多的人使用，达到最大化的效率；

（3）可视化管理：移动应用可以提供可视化管理，更方便用户使用；

（4）大数据分析：移动应用可以实现大数据分析，让企业可以对财务信息进行全面可视化的分析，更好的掌握市场变化，拓展更多的经营机遇。

门店做账流程

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门店账务管理制度

第一章总则

第一条为规范门店的财务管理，确保门店资金安全，提高财务管理效率，保证财务数据的

真实性和准确性，制定本制度。

第二条门店账务管理制度适用于所有门店财务管理工作，包括财务人员的岗位职责、财务

管理流程、财务监督检查等内容。

第三条门店财务管理工作必须遵循国家相关法律法规，严格按照制度要求进行操作。

第四条门店财务管理岗位应当具备相关专业知识和操作能力，经过专门培训合格后任职。

第五条门店应当建立健全内部控制制度，对财务管理工作进行监督和检查。

第六条门店财务管理制度由门店总经理负责领导，门店财务部门具体负责实施。

第七条门店财务管理部门应当定期对门店财务管理制度进行修订和完善，适应门店财务管

理工作的需要。

第八条门店应当对财务管理工作的不法行为进行惩处，并及时报告有关部门。

第二章财务管理流程

第九条门店的财务管理工作应当分为以下几个环节，即收支管理、资金管理、账务管理等。

第十条门店应当设立专门财务管理岗位，明确岗位职责和操作流程。

第十一条门店的财务管理应当按照规定的流程进行，包括财务报销、资金转账、财务审批等。

第十二条门店的财务管理应当采取严格的审批权限制度，确保财务操作的安全和合规。

第十三条门店应当建立完善的财务管理制度，规范财务操作流程，确保资金使用的合理性

和效益。

第十四条门店应当定期进行财务数据的核对和汇总，确保数据的真实和准确。

第十五条门店财务数据应当及时录入系统，做到日常管理和财务分析的即时性。

第十六条门店应当严格执行会计核算和财务报表制度，确保会计数据的准确性和规范性。

家具店账务处理流程

面馆账务处理流程

一、收银管理

1. 收银员根据点单记录客户应付金额,并收取相应现金或机处理无现金付款;

2. 收银员将当日所有收银记录打印出收银报表;

二、结账

1. 财务人员对收银报表进行检查,与现金收入对账;

2. 统计当日各种消费卡及优惠活动支出额;

3. 计算当日营业收入、各项支出及营业利润;

三、账目更新

1. 财务人员将当日各项收支情况录入明细账和总账;

2. 记录各类现金支出与应付清单进行比对;

3. 每月生成表核对各类负债项目;

四、出纳管理

1. 备齐次日现金开門所需零钱;

2. 对现金进行封包装订并上交财务担保保存;

3. 出纳员对现金进行日常监管与管理。

五、月末收尾工作

1. 打印月末给上级管理层复核;

2. 财务账目结转到来月;

3. 备齐报税材料如- 等。

零售店铺财务处理方案

以零售店铺为例，以下是一种财务处理方案：

一、开设企业基本账户

1.向银行申请开设企业基本账户，用于日常资金的收支管理和

存储。

2.核对账户信息，确保与公司注册信息一致。

二、建立财务制度

1.编制财务操作手册，明确财务相关的流程和规范。

2.设立财务流程，如收款、付款、报销等，并确保相关人员能

够熟练运用。

三、日常收支管理

1.定期核对销售额和现金流，确保数据准确无误。

2.建立收款机制，包括现金、银行卡、支付宝等多种支付方式，确保收款的灵活性和便利性。

3.制定应收账款管理制度，追踪和催收欠款，降低坏账风险。

4.制定进货策略，确保库存充足，避免过量采购和滞销现象。

四、税务管理

1.了解并遵守税法规定，确保合法纳税，并做好税款申报和缴纳。

2.定期与会计师合作，审核会计凭证和税务申报表，确保准确

无误。

五、财务报告与分析

1.建立准确、完整的财务记录和账目，确保财务数据的真实性

和可靠性。

2.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，进行财务分析，掌握企业的经营状况。

3.根据财务数据，制定财务目标和预测，及时采取相应的经营

策略。

六、风险管理

1.确保企业拥有健全的内部控制制度，防范经营风险。

2.购买保险，如雇员责任险、财产保险等，为企业的资产和员

工提供保障。

七、财务培训与考核

1.定期组织财务培训，提高员工财务管理能力和意识。

2.设立绩效考核机制，激励员工积极参与财务管理工作，提高

财务效益。

总之，零售店铺财务处理方案需要建立合理的财务制度、降低风险、提高效益，并密切监控财务状况，及时调整经营策略，以保证企业的长期稳定发展。

连锁药店财务做账流程

连锁药店财务做账流程大致如下：

1. 收集原始凭证：汇总每日门店销售单据、采购发票、费用发票等各种原始凭证。

2. 记账凭证编制：根据原始凭证，编制对应的记账凭证，如收入凭证、成本费用凭证等，确保账目清晰、科目准确。

3. 登记账簿：将记账凭证的内容逐笔登记到总账、明细账中，包括应收账款、应付账款、库存商品、主营业务收入、主营业务成本等会计科目。

4. 编制报表：月末进行账务核对和调整，编制科目余额表，进而生成财务报表，如资产负债表、利润表等。

5. 审核与报税：财务负责人审核账簿记录和财务报表，确认无误后进行纳税申报，缴纳相关税费。

6. 财务分析与档案管理：根据财务报表进行财务分析，为企业决策提供数据支持，并将已完成的财务资料整理归档。

门店联营做账流程

门店联营是指两家或多家企业共同经营一家门店，并共享门店的经营成果和亏损。做好门店联营的账务处理是保证联营企业合作关系的顺利进行的重要环节。下面是门店联营做账流程的详细介绍：

1. 成立门店联营合作协议：在门店联营合作的初期，联营方需共同签署门店联营合作协议，明确各自的权益和义务，包括资金投入、商业政策、账务处理等。

2. 设立门店联营的账户：门店联营需开设一个专门的账户，用于处理门店的经营收入和支出。联营方根据协议约定，按照一定比例共同出资，将资金汇入此账户。

3. 开展门店联营的日常经营：各联营方根据协议约定共同参与门店的日常经营。包括采购货物、销售产品、办理业务等。每个联营方需保留有关交易的凭证和票据，以备日后做账使用。

4. 账务记录和凭证管理：每个联营方需做好相应的账务记录，包括收入、支出、库存等方面的数据。同时，要保留好由门店产生的相关凭证和票据，例如销售单据、采购发票、银行对账单等。

5. 核对门店联营的经营成果：定期进行门店联营的经营成果核对，包括销售额、成本、毛利润等方面的数据。各联营方需按照协议约定的比例分配利润，进行相应的财务结算。

6. 编制门店联营的财务报表：根据门店联营的经营数据，每个联营方需编制相应的财务报表，例如利润表、资产负债表、现金流量表等。这些报表能直观地反映门店联营的经营状况和财务状况。

7. 税务申报和缴纳税款：门店联营需按照国家的税务法规进行税务申报和缴纳税款。联营方需准确报税，缴纳相关税费，遵守税务相关法律法规，以确保联营的合法性和稳定性。

门店加盟店账务处理流程

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蛋糕店的账务处理流程

店面财务流程

一、营业收入处理流程

1、每日上午10点前店长将营业收入存入指定账户，《长短款表》《库存表》报入群里。

2、次月1日12点前店长将上月全月《长短款表》《库存表》报入群里，财务、店长、厂区负责人签字，报表留存。如有其它问题写出书面解释书。

二、门店损耗、进货价

1、门店损耗：店长申请，总经理签字确认，财务入账。

2、进货价：门店计算（拼类商品例如菜拼，丸拼等）

三、借款、报销流程

1、个人借款：购货前借款。

2、直接支付给供货商：经办人填写付款单，取货时开具相关票据。

四、厂区取货流程：

1、取货人员在销售出库单上签字，总经理批准，仓库付货，财务记账。

审阅人签名:

门店会计财务管理制度

第一章总则

第一条为加强门店的财务管理和会计核算，规范经济活动，提高财务管理水平，

根据《会计法》、《企业会计制度》及相关财务法规，结合门店实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于门店的所有经济活动，包括但不限于资金管理、账务处理、

成本控制、收入与支出管理、固定资产管理等。

第二章资金管理

第三条门店应设立专门的资金管理部门，负责资金的筹集、使用、管理和监督。

第四条门店的资金收支必须严格执行“收支两条线”原则，严禁坐支。

第五条门店的资金收入应按照规定的流程及时存入公司账户，不得私自挪用。

第六条门店的资金支出必须按照公司批准的预算执行，并严格遵守预算审批程序。

第三章账务处理

第七条门店的会计核算应遵循真实性、完整性、连续性、一致性原则。

第八条门店的会计核算应使用统一的会计科目和会计处理方法，确保会计信息的

准确性和可比性。

第九条门店的会计凭证必须真实、合法、完整，并经相关人员审核签字。

第十条门店的会计账簿必须按照规定的格式设置，并保持完整、连续、清晰。

第十一条门店的会计报表应按月编制，并按时上报公司财务部门。

第四章成本控制

第十二条门店应建立健全成本控制制度，严格控制各项成本费用。

第十三条门店的成本核算应按照成本核算办法进行，确保成本数据的准确性。

第十四条门店的成本分析应定期进行，以便及时发现问题，采取措施降低成本。

第五章收入与支出管理

第十五条门店的收入管理应严格按照国家相关税收政策和公司规定执行。

第十六条门店的支出管理应遵循合理、合规、节约原则，严格控制支出。

第十七条门店的支出凭证必须真实、合法、完整，并经相关人员审核签字。

超市门店会计职责（4篇）

超市门店会计职责

超市门店的会计职责包括：

1. 负责门店的财务账目管理，包括日常记账、账目分类、账目审核等。

2. 预算管理，参与门店的预算编制，并进行监控与控制。

3. 银行及现金管理，负责门店银行账户和现金的管理，包括收款、支付等。

4. 库存管理，负责门店库存的盘点、记录，及时更新。

5. 财务报表和分析，定期编制门店的财务报表，并进行相关分析和报告。

6. 成本控制，监控门店的成本投入，提出成本控制意见和建议。

7. 税务合规，负责门店的税务申报和缴纳，确保遵守相关税法规定。

8. 内部控制，建立门店的内部控制制度，防止财务风险和损失。

9. 对外沟通，与公司总部、银行、供应商等进行有效的沟通和协调。

10. 其他与门店财务相关的工作，如关于薪资、社保等方面的处理。

超市门店会计职责（2）

1.负责编制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行纳税申报，用好税收政策，规避企业涉税风险，依法纳税;

2.负责按时完成代账客户国地税汇算清缴以及工商年报工作;

3.外账全盘账务处理，凭证的编制，凭证附件的编制及核准，报表的出具，每年总账及明细账的打印，装订，所有会计资料的整理及

保管;

4.主动学习跟进最新财税政策，为客户提供最新的税务政策咨讯;

5.按照代理记账合同或协议要求，为客户进行会计核算、报税、记账处理工作;

6.负责客户单据、证照等相关资料的收集、传递工作，并妥善保管，不得遗失;

7.负责及时与下属会计、客户沟通账务存在的问题，积极想办法解决，提高客户满意度;

8.配合会计及时催收客户代理记账费，保障工作的顺利进行;