【老会计经验】税收筹划不只是少缴税
税收筹划和避税措施
税收筹划和避税措施税收筹划和避税措施是企业和个人为了合法减少纳税负担而采取的方法和手段。
税收筹划可以通过优化企业结构、合理安排财务和税务事项，以及合理利用法律规定的税收优惠政策来降低税收负担。
避税措施则是通过合理利用法律规定的漏洞，避免或减少纳税义务。
一、税收筹划税收筹划是指通过合理利用税法的规定，降低企业或个人的纳税负担。
它包括以下几个方面：1. 优化企业结构企业可以通过重组、分立或合并等方式，调整企业结构，实现跨地区或跨国家的资源流动和利润的合理分配。
例如，利用合理的跨国税收筹划，企业可以通过在不同国家设立子公司，将利润转移到低税率的国家或地区，从而降低整体税收负担。
2. 合理安排财务和税务事项企业可以通过合理安排财务和税务事项，达到降低税负的目的。
例如，通过利用租赁等财务手段，将固定成本转化为变动成本，减少企业的税基，从而降低纳税金额。
此外，合理安排企业的内部转账和费用分摊，可以最大限度地减少不必要的税款。
企业还可以通过合理安排债务、利息支出和资本收益等因素，减少应纳税额。
3. 合理利用税收优惠政策税收优惠政策是国家为了鼓励特定行业或地区的发展而设定的减免税措施。
企业可以通过合理运用这些优惠政策，降低纳税负担。
例如，对于高科技企业或创新型企业，可以享受研发费用加计扣除、技术入股等税收优惠政策。
二、避税措施避税措施是指通过合法手段，避免或减少纳税义务。
它主要涉及以下几个方面：1. 合理利用税法的漏洞税法存在一定的漏洞和不完善之处，企业或个人可以通过合理利用这些漏洞，减少纳税负担。
例如，通过利用税收优惠政策的模糊性或规定的不明确性，企业可以在符合法律的前提下，最大限度地降低纳税金额。
2. 跨境税收筹划跨境税收筹划是企业或个人通过合理利用不同国家或地区之间的税收差异，减少全球税负的方法。
例如，通过设立离岸公司、在境外注册或获得国际税收协定的优惠等方式，实现避税和降税的目的。
3. 合理运用税收避免公司利润转移企业可以通过合理安排内部定价、合理转移利润和费用等措施，将利润转移到税率较低的地区，从而降低纳税负担。
税务筹划的重要性：我的经验和建议
税务筹划的重要性：我的经验和建议税务筹划的重要性：我的经验和建议随着经济的不断发展，税务问题逐渐成为企业经营过程中不可忽视的一个问题。
税务筹划作为企业的一项战略性工作，可以帮助企业在遵守法律法规的前提下最大限度地减少税收负担，提高企业的盈利能力，增强企业的竞争力。
本文将对税务筹划的重要性进行探究，并分享一些关于税务筹划的经验和建议。
一、税务筹划的重要性1.减少税负税负是企业经营的重要成本之一，事实上，许多企业在缴纳高额税收后，依然难以维持健康的发展。
针对这一问题，税务筹划可以通过各种手段，如优惠政策的合理运用、避免税务风险的同时，削减企业的税负，从而减少成本，增加企业的盈利能力。
2.规避税务风险税务风险是指企业可能会被国家税务机构认定为存在非法避税行为而被罚款或面临各种相关法律诉讼的风险。
税务筹划在进行规避税务风险方面具有良好的效果，通过规避潜在的税务风险，企业能够保持稳定的经营状态，避免受到处罚而导致业务损失或企业形象受到影响。
3.提高企业的竞争力税务筹划不仅可以减少税负，规避税务风险，还可以通过合理运用税收优惠政策和税收减免等方式，提高企业的盈利能力和市场竞争力。
在以竞争为主导的市场经济中，税务筹划不仅关系到企业自身的发展，还关系到企业在市场上的地位和影响力。
二、税务筹划的经验和建议1.合法合规税务筹划并不是要企业进行违法操作或者利用一些灰色地带规避税金的支付。
企业在进行税务筹划时，需要牢记合法合规的原则，尽量不去触犯法律法规的底线。
2.利用税收优惠政策在遵循法律法规的前提下，企业可以利用税收优惠政策，通过税收减免、退税等多种方式减轻税收负担。
3.筹划薪酬和福利在进行薪酬和福利的规划上面越清晰，可以在节省时间的同时减少税负。
如货币化补贴、分红以及一些免税额度等福利措施，等等都是可以考虑的范围。
4.发挥地区优势每个地区都有自己的特点和优势，可以针对当地的税收政策和产业特点，进一步进行税务筹划，比如选择不同的财务和策略方案来应对不同地区和市场的挑战和局面。
【老会计经验】论税收筹划
【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！
【老会计经验】论税收筹划
内容提要：税收筹划作为获得税收利益的最有效、最正确的途径，日益受到纳税人和经营管理决策者的重视。
但税收筹划的实施必须有一定的经济环境和配套措施作为前提，税收筹划的可行性分析与税收筹划人员应具备的基本素质必不可少。
关键词：税收纳税税收筹划
一、降低税收成本的最佳选择 ?
企业降低税收成本有偷税、避税和税收筹划三种方法。
偷税是纳税人采取欺诈手段，故意不遵守税法的有关规定，使税务机关难以掌握其真实情况，从而达到少纳税的目的。
偷税的特征是非法性与欺诈性，偷税的手法也很多，如隐匿收入、乱摊费用、虚增成本、多列支出或费用、虚报亏损、造假账、拒绝申报、不如实申报、地下经营等等。
避税是纳税人在不违反税法规定的前提下，利用税法的漏洞或意义不明确之处巧妙安排经营活动，以减少其纳税义务的行为。
避税的合法与非法并无一个统一的标准，这取决于相关国家对于避税的态度。
现实经济活动表明，有的避税行为虽然不违反税法规定，但却侵害了国家的利益。
例如，我国为了鼓励生产性外商投资企业制定的“ 两免三减“ 政策，原始考虑新企业起步时困难较多，有必要给予税收优惠予以扶植。
但是有的企业在享受“ 两免三减“ 后，改换招牌又变成了新办企业，继续享受免税待遇，这实质上是钻税法对新办企业缺乏严格规定的漏洞。
事实上，税收法律制度不可能面面俱到，而且随着经济活动的不断复杂化，原有的法规难免落后于新的形势，因而各国的税法均有一定的不足之处被纳税人所利用。
税收筹划是。
税务筹划节省个人和企业税金的策略
税务筹划节省个人和企业税金的策略在现代经济社会中，税务筹划作为一种积极的财务管理手段，对于个人和企业都显得尤为重要。
合理的税务筹划不仅能够合法减少应缴税额，还可以提高资金使用效率，实现资产的最大化增值。
本文将从个人和企业的税务筹划角度，探讨其重要性以及具体策略。
一、税务筹划的基本概念税务筹划是指在法律规定的框架内，通过对个人或企业的收入、支出、资产及负债进行合理安排，以达到合法降低税负的目的。
这一过程需要对相关税法有深入了解，并结合自身实际情况进行优化配置。
1. 税务筹划的重要性税务筹划涵盖了个人纳税及企业纳税的方方面面，其重要性体现在多个方面： - 合法合规：通过合理的筹划，确保在法律允许的范围内进行减税。
- 提升效益：降低税负意味着更多的利润留存，企业和个人可以用于再投资或消费。
- 风险控制：妥善的筹划可以有效规避税务机关的审计风险，减少潜在的罚款和法律诉讼。
二、个人税务筹划策略针对个人纳税人而言，合理利用各种减免政策及优惠措施是节省税金的重要途径。
1. 利用专项扣除根据国家相关规定，个人所得税有多种专项扣除项目，如教育、住房贷款利息、赡养老人等。
纳税人可以根据自身情况，合理利用这些专项扣除，以减少应纳税所得额。
例如：教育支出可随着子女上学而产生，家长可保存相关票据作为扣除依据。
购买商业保险或参加公积金计划均能享受相应减免。
2. 确定合理报酬结构对于劳动者来说，如果存在多种收入来源，可以考虑将收入结构进行优化，比如选择分红方式而非工资薪金。
分红通常面临较低的税率，相较于个人工资所得可能更为划算。
3. 投资理财规划合理配置资产是高效节税的重要途径。
投资于符合国家政策导向且享有减免政策的领域，比如投资于科技创新、新能源等，可以在享受投资收益的同时，减少部分所得税。
三、企业税务筹划策略不同于个人，企业在进行税务筹划时需要关注行业特点及自身经营状况。
1. 优化财务结构企业可以通过调整资本结构来实现减税目的。
税收筹划的感悟心得体会(3篇)
第1篇税收筹划，顾名思义，是指纳税人在法律允许的范围内，通过合法手段对税收进行合理安排和调整，以达到降低税负、优化税收负担结构的目的。
作为一名税务工作者，我在多年的税收筹划工作中，积累了一些心得体会，现将之分享如下。
一、税收筹划的重要性税收筹划在企业发展过程中具有举足轻重的地位。
一方面，税收筹划有助于企业降低税负，提高经济效益；另一方面，税收筹划有助于企业合理规避税收风险，确保企业合规经营。
以下是税收筹划的几个重要方面：1. 提高企业竞争力。
在激烈的市场竞争中，企业要想立于不败之地，就必须降低成本，提高效益。
税收筹划作为一种降低成本、提高效益的有效手段，有助于企业增强竞争力。
2. 优化税收负担结构。
税收筹划可以帮助企业调整税收负担结构，使税收负担更加合理，有利于企业可持续发展。
3. 规避税收风险。
企业在经营过程中，可能会遇到一些税收风险，如税法变更、税收优惠政策调整等。
通过税收筹划，企业可以提前规避这些风险，确保合规经营。
4. 提高税收遵从度。
税收筹划有助于企业深入了解税法，提高税收遵从度，避免因不了解税法而造成的违规行为。
二、税收筹划的原则税收筹划并非无原则的避税行为，而是基于合法、合规的前提下进行的。
以下是一些税收筹划的原则：1. 合法性原则。
税收筹划必须遵循税法规定，不得违反国家税收政策，确保税收筹划的合法性。
2. 公平性原则。
税收筹划应遵循公平原则，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。
3. 实用性原则。
税收筹划应结合企业实际情况，选择适合的筹划方法，确保筹划效果。
4. 可持续性原则。
税收筹划应注重长远利益，避免短期行为，确保筹划的可持续性。
三、税收筹划的方法1. 合理选择税收优惠政策。
企业应充分利用国家出台的税收优惠政策，如高新技术企业税收优惠、出口退税等，降低税负。
2. 优化企业组织结构。
通过优化企业组织结构，如设立子公司、分公司等，合理分配利润，降低税负。
3. 合理选择税收筹划工具。
【老会计经验】个人所得税税收筹划――各类储蓄如何扣税
【老会计经验】个人所得税税收筹划――各类储蓄如何扣税个人利息所得税的税率虽然固定为20％。
但由于目前各家银行的储蓄存款种类繁多，各种储蓄存款的计息规定也不尽相同，许多储户对各类储蓄的存款利息银行将如何扣税不甚明了。
现将银行对各类储蓄存款利息的“扣税方式”介绍如下：整存整取定期储蓄、定活两便储蓄、零存整取储蓄、通知存款：按照每次储户取得的利息所得额由储蓄机构代扣代缴储户应缴纳的个人利息所得税税款，并在给储户的利息结付清单上注明，该利息清单即视同完税证明。
存本取息定期储蓄存款：存本取息定期储蓄存款是一种一次存入本金，存期内分次支取利息，到期归还本金的定期储蓄存款。
考虑到储户如提前支取本金，其实际分期已取得的利息所得可能大于按储蓄机构有关规定计算应取得的利息所得，故规定该储种在其存款到期清户时、或储户提前支取本金时，统一由银行一次性代扣代缴个人利息所得税，不再在其存期内分次支取利息时分次扣缴。
活期储蓄存款和银行卡储蓄：储蓄机构在对个人活期储蓄存款和银行卡、储蓄卡存款进行结息日结息并同时予以代扣代缴个人利息所得税时，可不开具注明代扣税款的利息结算清单，但在活期存款的储户提取存款时，储蓄机构在其存折上注明已扣税款的数额；而对于银行卡、储蓄卡结息时，在其账单上注明已扣税款的数额。
通存通兑储蓄存款：个人储户取得异地（或同城）通存通兑储蓄存款利息所得，由原开户行在结付其利息所得时代扣代缴个人利息所得税；代理行在兑付税后利息时，应向储户开具注明已扣税款的利息清单。
异地托收储蓄：异地托收不续存的，对个人储户取得的储蓄存款利息所得，由原开户行在结付其利息所得时代扣代缴个人利息所得税；但定期存款未到期异地托收续存时，由委托行在结付其利息所得时代扣代缴个人利息所得税。
自动转存储蓄存款：储蓄机构办理自动转存业务，在每次转存结付利息时代扣代缴储户应缴纳的个人利息所得税税款；对由于计算机程序修改、调试的原因，储蓄机构在2000年6月1日前办理的自动转存业务，在每次转存结付利息时代扣代缴尚有困难的，则在其个人储户存款到期清户时，统一代扣代缴其应缴纳的个人利息所得税税款。
对税收筹划的认识
对税收筹划的认识税收筹划是指通过合法手段，通过对税收政策的研究和理解，利用税收规定中的灵活性和可选择性，从而使纳税人在遵守法律的前提下，合理地安排自己的经济活动，最大限度地减少纳税负担的一种行为。
税收筹划是企业和个人在遵守法律的前提下，通过合理的安排经济活动和运作方式，以最低的税负满足合法经济利益的一种合理行为。
税收筹划是纳税人根据自身情况和税收政策的调整，通过合理的安排资金流动和经济活动，以达到减轻税收负担或者合理避税的目的。
税收筹划的核心目标是合法地降低税收负担，但绝不是逃税或者违法行为。
税收筹划的合法性是其最基本的原则，同时也是其最重要的前提。
税收筹划的核心就在于对税收政策的深入了解和准确把握。
只有对税法的理解和掌握到位，才能在合法的范围内进行税收筹划。
税收筹划需要对税收政策进行全面、深入的研究，了解各种税收政策的规定和限制。
只有了解税收政策，才能找到合理的筹划方案，达到减轻税收负担的目的。
税收筹划的方法多种多样，主要包括合理的财务安排、合理的业务安排和合理的资产安排。
合理的财务安排包括合理的财务结构、合理的财务政策和合理的资金运作。
合理的业务安排包括合理的营业地点选择、合理的业务组织和合理的业务流程。
合理的资产安排包括合理的资产配置、合理的资产规模和合理的资产流动。
税收筹划的目的是合理降低税负，但并不是说要尽可能地减少纳税额。
税收筹划并不是为了逃避纳税责任，而是在合法的范围内，通过合理的安排和选择，使纳税人在遵守法律的前提下，减轻税收负担，提高经济效益。
纳税人在进行税收筹划时，需要根据自身实际情况和经济利益，合理选择筹划方案，确保筹划的合法性和合规性。
税收筹划的实施需要纳税人具备一定的专业知识和技能。
税收筹划涉及到税法、财务、经济等多个领域的知识，需要纳税人具备相应的专业知识和技能，才能正确地进行筹划。
对于一些复杂的筹划方案，纳税人也可以寻求专业人士的帮助和指导，以确保筹划的合法性和有效性。
【老会计经验】关于税收筹划的思考
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【老会计经验】关于税收筹划的思考
税收筹划又称节税，指在符合或不违反税法的前提下，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，使企业本身税负得以延缓或减轻的一种活动。
它充分利用税法中提供的一切优惠，在诸多可选的纳税方案中择其最优，以期达到整体税后利润最大化。
对于企业来说，要树立税收筹划意识，用合法的方式保护自己的正当权益，从而提高企业效益。
从法律上讲，依法纳税是纳税人应尽的义务，而依法进行税收筹划也是纳税人应有的权利。
本文就如何做好企业税收筹划，谈一些粗浅看法。
一、税收筹划时纳税人应树立正确的理念
首先，要加强税法学习，熟悉税法、研究税法、充分了解税法的立法原意和时滞性及不完整性。
只有加强税法学习，才能真正了解税法的变化过程和各种细微差别，才能全面掌握现代税收的优惠政策，才能站在一定的高度去发现税收筹划的空间。
其次，研究企业生产经营活动，正视企业税收筹划环境。
税收筹划是一个系统工程，零散使用税收筹划的个别措施虽能解决一些问题，但有可能会造成顾此失彼，有的需经多部门协作、配合，才能实现之目的。
节约税收支出是税收筹划的直接效果，其间接效果是规范企业纳税行为，调整生产经营活动，提升企业管理水平。
再次，遵守成本效益原则。
税收筹划属于企业财务管理的范畴，它是企业财务管理中一项创新活动，它的目标是由企业财务管理的目标决定的。
即所有者财务收益再大化。
也就是说，在制定税收筹划方案时，不能一味考虑税收成本的降低。
而忽略因该筹划。
【老会计经验】合法下的税收筹划：多一些探索-多一些思路
【老会计经验】合法下的税收筹划：多一些探索多一些思路所谓税收筹划，是以生产经营活动为基础，以现行法律、法规为依据，设计并实施合理的纳税方案，以降低纳税成本，防范涉税风险，实现纳税人权益最大化的一项理财和维权行为，税收筹划的核心是规范纳税，最终目标是既不多缴税款，也不少缴税款。
税收筹划正是围绕“既不多缴税款，也不少缴税款”这一目标，而可能运用的一系列筹划思路，因此税收筹划并没有“无中生有”的神奇魔力，正确运用税收筹划，只是防止了多缴税，或者防止了因少缴税款而被处罚的风险。
合法性原则是税收筹划的基本原则之一，所有税收筹划活动都不能违反税收政策，否则将会筹划失败，甚至存在因偷税而被处罚的风险。
在大多数情况下，纳税人主观上并不存在违反税收政策的故意，其“多缴税”或者“少缴税”的行为，都是因为不懂税收政策或者错误地理解了税收政策。
要正确运用“税收筹划”，筹划者必须“精确”理解税收政策，全面掌握税收政策的内涵。
因此，纳税人在税收筹划前要做好3项工作：一是财务人员和办税人员必须注重税收政策学习；二是重大事项要咨询税收专家或者专业代理机构；三是要主动与主管税务机关沟通。
需要强调的是，在税收筹划方案实施前及实施中，主动征求主管税务机关的意见是十分必要的。
在实践中，税收筹划没有固定的模式和套路，税收筹划方案的具体形式也是多样的。
因此，在运用税收筹划方法时，应把握具体问题具体分析的原则，切忌生搬硬套。
由于企业所处的经济环境千差万别，加之现阶段我国的税制仍处于改革和不断完善的状态，税收政策经常发生调整或者变化，纳税人应当注意过去成功的筹划案例在当前不一定适用，这就要求纳税人在税收筹划时，保持税收筹划方案的灵活性，以便随着国家税制、相关政策的改变及预期经济活动的变化，对税收筹划方案进行重新审查和评估，并适时调整筹划思路，采取措施分散风险、趋利避害，保证税收筹划目标的顺利实现。
如果采取常规的交易方式就能实现“既不多缴税款，也不少缴税款”这一目标，那么可以认为这一交易不存在税收筹划空间。
【老会计经验】关于税收筹划的几点思考
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【老会计经验】关于税收筹划的几点思考
税收筹划指的是在法律规定许可的范围内，通过合理运用国家会计税收政策对经营、投资、理财等活动进行事先筹划和安排，以达到最大限度降低税额的目的。
它的特点主要表现在对税法的透彻掌握以及对纳税行为的事前安排，脱离了这两点也就脱离了它的合法性，属于偷逃税的范畴。
众所周知，国家税法规定纳税义务人要依法缴税，税额取决于纳税行为所适用的税种、税基、税率。
这就使税收筹划可以从四个基本点入手。
1．纳税主体，合理划分核算单位和一般纳税人单位成为关键。
例如某公司要设立分支机构，有分公司和子公司两种选择，在预计初期赢利的前提下，如公司设在税收优惠地区或赢利额在国家规定的两档照顾性税率范畴内，则设立子公司更有利，可以节省税款甚至可以享受新建企业的免税政策；相反，如预计初期亏损则设立分公司比较有利，因为可以和母公司合并纳税，起到抵减税款的作用。
2．税种，不同税种有不同的法律规定，不同纳税人具体适用的税种也有所不同，所以，对各个不同的税种要分别筹划节税方法，包括增值税、营业税、消费税、企业所得税等各个税种的筹划。
例如对一个企业集团内部不同纳税主体单位相互提供产品和劳务，提供产品交纳增值税，提供劳务交纳营业税，通过集团内部的合理筹划可以改变企业的税种、税额甚至影响到所得税。
3．税基，即记税依据，这是税收的根本，国家税法和会计准则。
【老会计经验】税收筹划的案例分析与点评--税收屏蔽的妙用
【老会计经验】税收筹划的案例分析与点评--税收屏蔽的妙用［案例］假设你要投资一个新天地大酒店。
该新天地大酒店售价2000000美元, 你可以仅支付500000美元的现金, 另外1500000美元可以以该酒店作抵押向银行贷款来支付。
3年后, 该新天地大酒店可能增值到2500000美元。
这时, 该酒店的合伙人可以再商量签订一笔500000美元的抵押贷款, 而这笔现金将会被分给合伙人, 从而巧妙地实现投资回收, 并且这项收入通常是免税的。
［分析］这种安排妙就妙在你可以收回你的投资而不必为此付税, 并且你仍然拥有这座新天地大酒店, 它还能继续为你提供税收屏蔽上的扣除。
当然, 新天地大酒店的经营首先必须是成功的, 要使它有足够的能力负担其所背负的新债务。
［点评］案例本身并不复杂, 只是希望通过对这个案例的分析点评使读者能够对税收屏蔽有点了解。
税收屏蔽就是这样一种作用, 它可以合法地使你的财产和所得收入暂时免除税收负担。
虽然终究你的这部分财产和所得将会纳税, 但考虑到时间价值因素, 有如政府为你提供了一笔无息贷款, 所以你还是可以从中获得很大好处, 达到省税的目的, 通过正确合理地运用税收屏蔽, 纳税人在进行积极投资的同时可以减轻税负, 这对每一个纳税人来说都是一件“乐此不疲”的好事。
税收屏蔽一般不会减少应纳税额, 它们仅仅是推迟了纳税时间。
案例中的税收屏蔽只是其中的一种形式, 即不动产税收屏蔽, 之所以能达到这种效果是因为不动产可以得到财政上的资助, 这种帮助使投资者能够在只付出相对较少量的现金同时, 得到大量的折旧扣除。
除了能进行折旧的扣除, 投资者还可以扣除所有可能的经营费用, 包括支付购买不动产时所借贷款的利息。
不同的税收屏蔽使投资者获得的利益各有侧重, 但总的目的都是为了增大扣除, 减少应纳税额, 从而达到避税目的, 当然如果税收屏蔽的投资所得不合常理, 税务当局就会出面干涉, 而且大多数扣除都会被取消。
【老会计经验】企业税收筹划怎样做到“量体裁衣”
【老会计经验】企业税收筹划怎样做到“量体裁衣”税收筹划要达到的最终目标，就是要在一定的税负条件下，追求税后利润最大化，实现既定的财务目标和最大的经济利益。
中小企业是以赢利为目的的组织，其出发点和归宿就是赢利。
既然在法律许可范围内实现税后利润最大化是税收筹划的最终目标，那么如何实现这一目标呢？中小企业要做好税收筹划，在税后利益最大化前提下的具体目标多种多样，概括起来有以下方面： 1、选择低税负方案。
一般来说，税基越宽，税率越高，税负就越重。
低税负方案的选择又可分为税基最小化、适用税率最小化、减税最大化等具体内容。
在既定纳税义务的前提下，除非有零税负点可供选择外，选择低税负点可以减少税款支付，直接增加税后利润，实现利润最大化的目标。
2、选择投资地区。
国家税收法规在不同区域内的优惠政策是不同的，因此，企业对外投资时，要考虑适用于投资区域的税收政策是否有地区性的税收优惠，从而相应选择税负低的地区进行投资。
3、选择递延纳税。
税款的滞延相当于提供给企业一笔同税款数额相等的无息贷款，从而改善企业的资金周转，而且在通货膨胀的环境中，延期缴纳的税款币值下降，相应减少了实际的纳税支出。
递延纳税包括递延税基和申请延缓纳税两个方面。
在法律许可的范围内递延纳税取得了资金的时间价值，增加税后利益，对企业财务管理分析来说，可以获得机会成本的选择收益。
4、在会计准则许可的范围内，选择实现低税负最优方案的具体会计处理方法。
会计准则允许对不同的会计处理方法进行选择，比如企业可以选择材料的计价方法，选择固定资产的折旧计提方法，选择费用的分摊方法等。
拿材料的计价来说，有先进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法，企业选择不同的材料计价方法，对企业的成本、利润及纳税影响很大。
5、避免因税收违法而受到损失。
根据税收筹划最终目标的要求，在税收筹划时不仅不能选择偷税，而且要随时注意避免税收违法行为的发生，从而减少不必要的税收风险损失，只有这样才能实现税后利润最大化的最终目标。
税收筹划 知识点总结
税收筹划知识点总结税收筹划是一项复杂而又重要的工作，需要纳税人具备全面的财务知识和税法知识。
本文将介绍税收筹划的相关知识点，包括税收筹划的基本概念、税收筹划的原则和方法、税收筹划的风险管理等内容。
一、税收筹划的基本概念税收筹划是指纳税人为了降低税负、减少税收成本而采取的一系列行为，包括利用税收法律规定的优惠政策、合理规避税收风险、优化税收结构等。
税收筹划不同于偷税漏税，它是合法的利用税法规定的手段来降低纳税人的税负。
税收筹划的核心是通过合理的财务安排来实现最大化的税收优惠，从而提高企业的盈利能力和竞争力。
二、税收筹划的原则1. 合法合规原则税收筹划必须遵守税法的规定，不能采取违法行为或者违规行为来规避税收。
合法合规是税收筹划的基本原则，纳税人在进行税收筹划时必须遵守税法的规定，不能违法违规。
2. 合理合理原则税收筹划必须合理合法，避免过于激进的税收筹划行为，不能通过不正当手段来获得税收优惠。
合理合法的税收筹划是指纳税人通过合理的财务安排和规避手段来达到减少税负的目的。
3. 尊重税收透明原则税收筹划必须尊重税收透明原则，纳税人在进行税收筹划时应该公开透明，不得隐瞒财务信息或者采取不正当手段来规避税收。
4. 风险可控原则税收筹划必须考虑风险控制，纳税人在进行税收筹划时应该评估税收筹划风险，规避潜在的风险，避免出现不必要的税收纠纷或者税务风险。
三、税收筹划的方法1. 合理避税合理避税是指通过合法手段来规避税收，而不是通过违法手段来规避税收。
合理避税包括选择合适的税收优惠政策、合理规避税收风险、合理规避税务纠纷等。
2. 投资税收筹划投资税收筹划是指通过合理的投资安排来实现税收优惠，包括利用税收优惠政策、避税工具和避税法律等。
3. 资本税收筹划资本税收筹划是指通过合理的资本结构和财务安排来实现税收优惠，包括通过资本市场融资、股权融资、债权融资等方式来实现税收优惠。
4. 跨境税收筹划跨境税收筹划是指利用跨境投资、跨境贸易等方式来实现税收优惠，包括通过跨境投资、跨境分红、跨境合并等方式来优化税收结构，降低税负。
【老会计经验】错打“檫边球”-补交偷漏税
【老会计经验】错打“檫边球” 补交偷漏税税收筹划不是避税行为，更不是钻政策的空子，或打政策的“擦边球”。
然而由于在实际操作过程中税收筹划和“避税”确实存在着某种联系和相似之处，所以二者往往被有意无意地混淆。
因此，无论是企业还是税收筹划人员在进行税收筹划时除了必须正确理解税收法规以外，还应该正确把握“避税”与税收筹划的界限，当然更不能以筹划之名行偷税之实，从而造成不必要的损失。
下面这个案例就是一个比较典型的失败的筹划案例。
利民供水公司是一家隶属于当地市政局专门从事城市自来水生产和供应（生产和供应分别为独立核算的非法人实体）的中型国有企业。
按当地政府的有关规定，对新增加的自来水用户由利民公司向其收取一定的自来水入网接口费用于管网建设，对该部分费用利民公司一直按销售自来水价外费用对待，直接并入发生当期的自来水销售额中计算缴纳相关税收。
中介机构在对利民公司2002年的年报审计过程中发现了上述问题，该中介机构的税收筹划人员认为：经过一定的业务组合和筹划，上述费用可以适用营业税税目，并向利民公司提出了下列组合与筹划建议。
即先由利民供水公司向工商局提出营业执照的变更申请，在企业法人营业执照登记的经营范围中增加工程施工一项，变更完成后再向当地建设行政管理部门申请取得建筑业施工（安装）资质，在会计核算中将入网接口费收入和自来水生产销售收入分别如实记账，分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。
只要符合了上述条件，利民公司收取的入网接口费便可以适用《纳税人销售自产货物提供增值税劳务并同时提供建筑业劳务征收流转税问题的通知》（国税发[2002]117号）中的有关规定，不缴纳增值税而按营业税税目中的建筑业税率缴纳营业税了。
在完成了筹划人员提出的相关手续后，利民公司于2004年开始按筹划方案分别确认销售及劳务收入，并计算缴纳增值税和营业税。
当年取得入网接口费收入819万元，缴纳营业税819×3%=24.57（万元），营业税金及附加2.46万元，合计税负27.03万元，获得“节税效益”23.97万元。
【老会计经验】税收筹划要走出四个误区
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【老会计经验】税收筹划要走出四个误区
误区之一：税收筹划就是少缴税或不缴税提到税收筹划，不少人想到的就是纳税人运用各种手段，想方设法地少缴税甚至不缴税，以达到直接减轻自身税收负担的目的。
实际上税收筹划仅仅是纳税人进行经营的一种手段，是一种生产经营活动方式，其根本目的应当与纳税人的生产经营目的一致，即追求利益的最大化。
对纳税人来说，如果从某一经营方案中可以获得最大化的利润，即使该经营方案会增加纳税人的税收负担，该经营方案仍然是纳税人的最佳经营方案。
误区之二：税收筹划只与税款的多少有关目前，我们在探讨税收筹划时，基本上都是税款方面的筹划，即将税收筹划简单地看成是税款的多与少的选择，而很少去考虑税款之外的其他事情。
这是一种不正确、不全面的税收筹划观。
税收筹划并不是单纯为了节税，而是履行纳税人的权利和义务。
全面履行纳税义务，最大的利益是可以使纳税风险降到最低限度，从而避免因为纳税义务的不履行而被税务机关处罚，进而减少和避免纳税人在纳税方面的损失。
在纳税人履行纳税义务的同时，也应当依法享受法定的权利。
因此，依法维护纳税人权利是税收筹划的一个重要内容。
事实上，由于多方面的原因，我国的纳税人在纳税权利方面的筹划还很少。
不仅如此，有的甚至连最起码的纳税人权利都不知道如何维护，对税收法律法规赋予的权利也常常是轻易放弃。
从某种意义上讲，放弃自己应有的权利就会使自己的经济利益受到损失。
误区之三：税收筹划无风险从当前我国税收筹划的实践情况看，纳税人在进行税收筹划过程中都普遍地认为，只要进行税收筹划就可以减轻税收负担，增加自身。
【老会计经验】浅论税收筹划
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【老会计经验】浅论税收筹划
摘要：税收筹划是企业用足用好税务政策的新课题，在新形势下企业作为纳税人，熟悉了解税法及财务会计制度，用足用好税务政策，运用税法上的优惠政策为企业创造经济效益。
关键词：税收财务筹划效益 1 什么叫税收筹划税收筹划，又称为节约企业纳税成本的筹划。
一个企业的存在，不可避免地有多种纳税方案可供选择，通过在经济活动中的事先安排和策划，可以达到以最小的税务负担，获取最大的经济利益，以此目的进行筹划，称为税收筹划。
税收筹划区别于偷逃税，是一种无可指责的正当行为。
一方面是指税收筹划不违反国家的税收法规，前提是在税收政策允许范围之内进行。
另一方面这种行为不但不违反税法而且符合国家的经济导向。
当多种纳税方案可供选择时，纳税人凭借自己的聪明才智，以及对税收政策的熟悉程度，进行低税负的努力，是切实可行的。
然而偷漏税和在任何国家的任何历史时期均属声名狼藉的非法行为，一旦败露必将受到政府的严厉制裁，这对纳税人造成的损害远远大于偷漏税带来的利益。
因此，越来越多的企业法人乃至个人，均精心研究通过以合法税收筹划的方式，来达到减轻税负的目的。
税收筹划归纳起来有如下特点：
（1）税收筹划行为的主体，国内外学者一般认为是纳税人或企业法人。
（2）税收筹划采用的方法，是合法的，又是正当的。
是通过对经营活动与财务的安排而达到的目的。
【老会计经验】对企业税收筹划的几点思考
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【老会计经验】对企业税收筹划的几点思考
税收筹划，又称节税，是纳税人在税法规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先计划和安排，以达到合理减轻或免除税负的一种经营筹划行为。
税收筹划的实质是依法合理纳税，最大程度地降低纳税风险，具有合法性、合理性、筹划性、目的性的特征。
一、税收筹划的环境和条件
企业能否或者愿意通过税收筹划来实现税收收益最大化这一目标，需要一定的客观环境和条件。
1、不同的税收规定和众多的税收优惠是税收筹划存在的法律基础。
完善的税收法律制度，将大大缩小纳税人偷逃税款的空间，从而促使其通过税收筹划寻求自己的税收利益。
税收法律制度作为贯彻国家权力意志的杠杆，会在其立法中体现国家推动整个社会经济运行的导向意图。
比如对同一经营项目在不同地域、或同一地域的不同经营者以及经营项目采用不同的税率，通过免税、减税、退税等税收优惠政策来鼓励社会急需的一些产业的发展，实现资源的合理流动和有效配置。
包含不同税收规定和众多税收优惠的税收法制，为企业进行税收筹划提供了法律基础。
2、税收执法环境影响企业对减轻税负手段的选择。
从外部环境看，如果税收征管人员的专业素质和执业水平较高，能够做到依法监管、依法治税、依率计征，形成良好的税收执法外部环境，。
税收筹划不只是少缴税
税收筹划不只是少缴税税收筹划是企业在合法合规的前提下，通过对经营活动的合理安排和税收规划，以达到减少税负、优化税收结构、提高利润水平的一种手段。
然而，税收筹划并不仅仅是着眼于少缴税款，它还涉及到企业整体经营战略，包括合规风险管理、创造利润增长、提升企业竞争力等方面。
税收筹划是企业合规风险管理的重要手段之一。
合规是企业在经营过程中的基本要求，不合规往往会带来巨大的经济和法律风险。
有效的税收筹划可以帮助企业合理合规地遵循税法规定，降低企业面临的税务风险。
例如，合理的税收筹划可以避免企业涉嫌偷税漏税或者存在税务欺诈等违法行为，保证企业的合法合规运营。
此外，税收筹划还可以帮助企业优化税收结构，提高企业经营效益。
通过合理的税收筹划，企业可以合法合规地选择适合自身发展和实际情况的税收优惠政策，减少税负压力。
例如，企业可以通过并购重组、战略投资等方式优化资本结构，降低融资成本，提高资本回报率，进而减少纳税负担。
此外，企业还可以通过有效的跨国税收筹划，合理调整全球经营布局，获取更多的税收优惠，提高企业利润水平。
税收筹划还可以帮助企业提升竞争力，实现可持续发展。
税收筹划不仅仅是为了减少税负，更重要的是通过合理的资源配置和经营管理，提升企业的核心竞争力。
例如，企业可以通过创新研发、提高技术含量、拓展市场等方式增加产品附加值，提高盈利能力。
税收筹划还可以通过优化供应链管理、提高生产效率、降低成本等手段提升企业运营效率，使企业更具竞争力。
当然，税收筹划也应遵循合法合规原则。
企业在进行税收筹划时必须严格遵守相关法律法规，不能以规避税款为目的，也不能采取违法违规手段。
税收筹划的核心是合法合规，合规意味着企业要遵守税法规定，避免违法行为，主动承担纳税义务。
只有在合法合规的前提下，税收筹划才能发挥其正面作用，达到减税、优化税收结构、提高利润等目标。
综上所述，税收筹划并不只是简单地追求少缴税款，它还涉及到企业合规风险管理、利润增长、竞争力提升等方面。
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【老会计经验】税收筹划不只是少缴税
最近，笔者在郊县的十几家企业调查，发现许多中小企业的厂长、经理对税收筹划要么是全然无知，要么是略有所闻，知道的也是一知半解，有的甚至对税收筹划有很多曲解，认为只要想方设法“不缴税”或“少缴税”就是税收筹划。
更让人啼笑皆非的是，有个企业老板问笔者：“伙计，你所说的税收筹划，是不是就是咋着筹划‘少缴点税’？”对此，笔者告诉这位老板，这种想法是不正确的，虽然税收筹划的目的是少缴税，多获益，但在税收筹划活动中，不能有任何偏离税收法律法规的行为，只有在法律法规许可的范围内，才能进行一切税收筹划的事宜。
笔者告诉这位老板，税收筹划绝不是你所想象的那样想尽办法“少缴点税”，这是税收筹划的本质所决定的。
应该说，税收是强制的，征收是无偿的。
但在具体的税收行为中，国家为了鼓励某项产业、某项事业的发展，依据现时的客观条件和从有利于发展的目标出发，制定出一些优惠政策，这就给予了纳税人一定的筹划权利，为纳税人实施税收筹划提供了操作空间，使税收筹划的具体运作成为可能。
但这是有一定条件的，即税收筹划必须在税法规定许可的范围内，充分运用纳税人的权利，依据税法中“应该”、“不应该”，“允许”、“不允许”，“可以”、“不可以”的等项规定来具体的进行操作实施。
笔者和这位老板商讨，实际上这也是税收筹划的目的所决定的。