中级财务管理试题六
中级财务管理密训题库6
7.终结阶段的现金流量主要是现金流入量，包括（ ）。 A.固定资产变价净收入 B.固定资产变现净损益的影响 C.营业收入 D.垫支营运资金的收回 8.下列属于净现值指标缺点的有（ ）。 A.不能直接反映投资项目的实际收益率水平 B.当各项目原始投资额不等时，仅用净现值无法确定独立投资方案的优劣 C.所采用的贴现率不易确定 D.没有考虑投资的风险性 9.下列说法中，正确的有（ ）。 A.净现值不便于对原始投资额现值不相等的独立方案进行决策 B.净现值不能对寿命期不同的互斥投资方案进行直接决策 C.年金净流量法属于净现值法的辅助方法，在各方案原始投资额相同时，实质上就是净现值 法 D.现值指数法属于净现值法的辅助方法，在各方案寿命期相同时，实质上就是净现值法 10.下列各项中，年金净流量的计算公式正确的有（ ）。 A.年金净流量=净现值/年金现值系数 B.年金净流量=净现值/资本回收系数 C.年金净流量=现金净流量总终值/年金终值系数 D.年金净流量=现金净流量总终值/偿债基金系数 11.下列各项中，属于相对数指标的有（ ）。 A.内含报酬率 B.年金净流量 C.净现值 D.现值指数 12.下列各项中，属于内含报酬率指标优点的有（ ）。 A.反映了投资项目可能达到的报酬率，易于被高层决策人员所理解 B.对于独立投资方案的比较决策，如果各方案原始投资额现值不同，可以通过计算各方案的 内含报酬率，反映各独立投资方案的获利水平 C.可以直接考虑投资风险大小 D.在互斥投资方案决策时，如果各方案的原始投资额现值不相等，可以作出正确的决策 13.下列关于静态回收期的计算中，正确的有（ ）。 A.（P/A，i，n）=原始投资额现值/每年现金净流量 B.静态回收期=原始投资额/每年现金净流量 C.静态回收期=M+第 M 年的尚未回收额/第（M+1）年的现金净流量 D.静态回收期=M+第 M 年的尚未回收额的现值/第（M+1）年的现金净流量的现值 14.下列关于回收期优点的说法中，错误的有（ ）。 A.计算简便 B.易于理解 C.静态回收期考虑了货币时间价值 D.考虑了项目盈利能力 15.下列各项关于独立投资方案的表述中，正确的有（ ）。 A.两项目原始投资额不同但期限相同，采用现值指数较高的项目
中级财务管理试题及答案
中级财务管理试题及答案试题一：1. 以下哪项不是财务管理的基本目标？A. 提高企业价值B. 最大化利润C. 资金融通D. 提供产品和服务答案：D. 提供产品和服务2. 财务管理的核心工作包括以下哪些方面？A. 资金筹集和运用B. 财务计划和预测C. 经营风险管理D. 以上都是答案：D. 以上都是3. 在资金融通的过程中，财务部门的关键职能是什么？A. 资金预算和控制B. 投资决策C. 资本结构优化D. 融资策略制定答案：D. 融资策略制定4. 以下哪项不是财务管理中的基本原则？A. 资金盈利B. 风险与回报相互制衡C. 时间价值货币D. 利润共享答案：D. 利润共享5. 资本预算是财务管理中的重要决策之一，以下哪项不属于资本预算决策的内容？A. 投资项目评价与选择B. 预算编制与控制C. 资本成本计算与优化D. 资金规划与融资答案：D. 资金规划与融资试题二：1. 盈利性指标是评价企业经营绩效的重要指标之一。
以下哪项不是常用的盈利性指标？A. 资产收益率B. 销售毛利率C. 资本回报率D. 存货周转率答案：D. 存货周转率2. 以下哪项不属于风险管理的常用方法？A. 多元化投资B. 保险风险转移C. 持有现金与流动性管理D. 计划与预测管理答案：D. 计划与预测管理3. 企业价值评估方法有很多种，以下哪项不是常用的企业价值评估方法？A. 直接市场法B. 使恢复购买方法C. 比较市场法D. 盈利能力法答案：B. 使恢复购买方法4. 以下哪项不是财务分析的主要内容？A. 偿债能力分析B. 盈利能力分析C. 现金流量分析D. 营销策略分析答案：D. 营销策略分析5. 财务报表分析是财务分析的重要手段之一。
以下哪项分析方法属于财务报表分析？A. 利润率分析B. 盈利能力分析C. 杠杆倍数分析D. 以上都是答案：D. 以上都是总结：中级财务管理试题主要涉及财务管理的基本目标、核心工作、原则，以及盈利性指标、风险管理、企业价值评估和财务分析等方面的内容。
中级财务管理试题及答案
中级财务管理试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 下列哪项不是企业财务管理的目标？A. 利润最大化B. 股东财富最大化C. 企业价值最大化D. 成本最小化答案：D2. 企业财务杠杆系数的计算公式是：A. 资产总额/负债总额B. 负债总额/资产总额C. 净利润/息税前利润D. 息税前利润/净利润答案：C3. 以下关于现金流量表的描述，错误的是：A. 现金流量表反映企业在一定时期内现金和现金等价物的流入和流出情况B. 现金流量表的编制基础是收付实现制C. 现金流量表可以提供企业偿债能力的信息D. 现金流量表可以提供企业盈利能力的信息答案：D4. 企业进行长期投资决策时，通常使用的评估方法是：A. 净现值法B. 资产负债表分析C. 利润表分析D. 现金流量表分析答案：A5. 企业在进行资本结构决策时，主要考虑的因素不包括：A. 企业的财务风险B. 企业的盈利能力C. 企业的行业地位D. 企业的债务成本答案：C6. 以下关于财务分析的描述，正确的是：A. 财务分析是企业内部管理的需要B. 财务分析是企业外部投资者的需要C. 财务分析是企业内部和外部利益相关者的需要D. 财务分析是企业内部审计的需要答案：C7. 企业进行财务预测时，常用的方法不包括：A. 趋势分析法B. 比率分析法C. 现金流量预测法D. 回归分析法答案：B8. 企业在进行财务风险管理时，常用的策略不包括：A. 风险规避B. 风险转移C. 风险接受D. 风险投资答案：D9. 以下关于财务报表的描述，错误的是：A. 资产负债表反映了企业在某一特定日期的财务状况B. 利润表反映了企业在一定时期内的经营成果C. 现金流量表反映了企业在一定时期内的现金和现金等价物的流入和流出情况D. 所有者权益变动表反映了企业在一定时期内的股东权益的变动情况答案：D10. 企业在进行财务预算编制时，不考虑的因素是：A. 销售预算B. 生产预算C. 人力资源预算D. 企业的战略目标答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些因素会影响企业的资本成本？A. 企业的财务风险B. 企业的盈利能力C. 企业的债务成本D. 企业的行业地位答案：ABC2. 企业进行财务分析时，常用的财务比率包括：A. 流动比率B. 资产负债率C. 净资产收益率D. 现金流量比率答案：ABCD3. 企业在进行财务风险管理时，可以采取的策略包括：A. 风险规避B. 风险转移C. 风险接受D. 风险投资答案：ABC4. 企业在进行财务预算编制时，需要考虑的因素包括：A. 销售预算B. 生产预算C. 人力资源预算D. 企业的战略目标答案：ABD5. 以下哪些是企业进行长期投资决策时需要考虑的因素？A. 投资项目的现金流量B. 投资项目的风险C. 投资项目的规模D. 投资项目的期限答案：ABD三、判断题（每题1分，共10分）1. 企业财务管理的目标是股东财富最大化。
2020年中级会计师《财务管理》试题及答案(卷六)
2020年中级会计师《财务管理》试题及答案（卷六）丁公司是一家处于初创阶段的电子产品生产企业，相关资料如下：资料一：2016年开始生产和销售P产品，售价为0.9万元/件，全年生产20000件，产销平衡。
丁公司适用的所得税税率为25%。
资料二：2016年财务报表部分数据如下表所示：资料三：所在行业的相关财务指标平均水平：总资产净利率为4%，总资产周转次数为0.5次，营业净利率为8%，权益乘数为2。
资料四：公司2016年营业成本中固定成本为4000万元，变动成本为7000万元，期间费用中固定成本为2000万元，变动成本为1000万元，利息费用为1000万元，假设2017年单价和成本性态不变。
资料五：公司2017年目标净利润为2640万元，预计利息费用为1200万元。
要求：(1)根据资料二，计算下列指标(计算中需要使用期初与期末平均数的，以期末数替代)：①总资产净利率;②权益乘数;③营业净利率;④总资产周转率。
(2)根据要求(1)的计算结果和资料三，完成下列要求：①依据所在行业平均水平对丁公司偿债能力和营运能力进行评价;②说明丁公司总资产净利率与行业平均水平差异形成的原因。
(3)根据资料一、资料四和资料五，计算2017年的下列指标：①单位变动成本;②保本点销售量;③实现目标净利润的销售量;④实现目标净利润时的安全边际量。
(2017年第Ⅰ套)【答案】(1)①总资产净利率=2250/60000×100%=3.75%②权益乘数=60000/25000=2.4③营业净利率=2250/18000×100%=12.5%④总资产周转率=18000/60000=0.3(次)(2)①丁公司的权益乘数大于行业平均水平，说明丁公司运用负债较多，偿债风险大，偿债能力相对较弱;丁公司的总资产周转率小于行业平均水平，说明丁公司与行业水平相比，营运能力较差。
②总资产净利率=营业净利率×总资产周转率所在行业的总资产净利率=8%×0.5=4%丁公司的总资产净利率=12.5%×0.3=3.75%，因此丁公司总资产净利率与行业平均水平总资产净利率差异=3.75%-4%=-0.25% 营业净利率变动对总资产净利率的影响为：(12.5%-8%)×0.5=2.25%总资产周转率变动对总资产净利率的影响为：12.5%×(0.3-0.5)=-2.5%丁公司总资产净利率低于行业平均水平差异形成的主要原因是总资产周转率较低，低于行业平均水平。
2020年中级会计职称考试财务管理提分试题六含答案
2020年中级会计职称考试财务管理提分试题六含答案『单选题』下列各项中，不属于现金支出管理措施的是()。
A.推迟支付应付款B.提高信用标准C.以汇票代替支票D.争取现金收支同步『正确答案』B『答案解析』现金支出管理措施：1.使用现金浮游量;2.推迟应付款的支付;3.汇票代替支票;4.改进员工工资支付模式;5.透支;6.争取现金流出与现金流入同步;7.使用零余额账户。
【单选题】根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是()。
A.机会成本B.管理成本C.短缺成本C.坏账成本『正确答案』C『答案解析』应收账款的成本主要包括机会成本、管理成本、坏账成本，短缺成本一般是现金和存货的成本。
【单选题】根据信用评价的“5C系统”，如果公司当前的现金流不足以还债，其在短期和长期内可供使用的财务资源，属于()因素。
A.品质B.能力C.条件C.资本『正确答案』D『答案解析』资本是指如果申请人当期的现金流不足以还债，申请人在短期和长期内可以使用的财务资源。
【单选题】某公司全年(360天)材料采购量预计为7200吨，假定材料日耗均衡，从订货到送达正常需要3天，鉴于延迟交货会产生较大损失，公司按照延误天数2天建立保险储备。
不考虑其他因素，材料再订货点为()吨。
A.40B.80C.60C.100『正确答案』D『答案解析』日耗用量=7200/360=20(吨)，保险储备量=20×2=40(吨)，再订货点=20×3+40=100(吨)。
【单选题】某零件年需要量16200件，日供应量60件，一次订货成本25元，单位储存成本1元/年。
假设一年为360天。
需求是均匀的，不设置保险库存并且按照经济订货量进货，则下列各项计算结果中错误的是()。
A.经济订货量为1800件B.最高库存量为450件C.平均库存量为225件D.与进货批量有关的总成本为600元『正确答案』D『答案解析』每日的耗用量=16200/360=45(件)，经济订货量=[2KD/Kc×P/(P-d)]1/2=[(2×25×16200/1)×60/(60-45)]1/2=1800(件)，所以选项A正确。
中级会计师考试《财务管理》第六章精练含答案
中级会计师考试《财务管理》第六章精练含答案一、单项选择题1. 某投资者准备以35元/股的价格购买A公司的股票，该公司今年每股股利0.8元，预计未来股利会以9%的速度增长，则投资该股票的内部收益率为()。
A.9.23%B.11.29%C.11.49%D.9%2. 某投资者打算购买一只股票，购买价格为21.5元/股，该股票预计下年的股利为每股2.2元，估计股利年增长率为2%，则投资该股票的内部收益率为()。
A.12.44%B.12.23%C.10.23%D.10.44%3. ABC公司购买以平价发行的面值为1000元(5年期、每半年支付利息40元)的债券，该债券按年计算的持有至到期日的实际内含报酬率为()。
A.4%B.7.84%C.8%D.8.16%4. 下列关于违约风险的说法中，错误的是()。
A.公司产品经销不善可能会导致违约风险的发生B.有价证券资产本身就是一种契约性权利资产C.违约风险多发生于债券投资中D.公司现金周转不灵是违约风险发生的唯一原因5. 证券资产的持有目的是多元的，下列各项中不属于持有目的的是()。
A.为未来变现而持有B.为销售而持有C.为获得抵税效应而持有D.为取得对其他企业的控制权而持有6. 某企业打算继续使用旧机器，该机器是5年前以60000元购入的，残值率为10%，预计尚可使用3年，税法规定使用年限6年，目前变现价值为14000元。
假定所得税税率为25%，则继续使用该设备初始的现金流出量为()元。
A.14000B.13750C.14250D.179007. 若有两个投资方案，原始投资额不相同，彼此相互排斥，各方案项目计算期不同，可以采用的决策方法是()。
A.年金净流量法B.净现值法C.内含报酬率法D.现值指数法法二、多项选择题1. 下列属于证券资产的特点的有()。
A.价值虚拟性B.可分割性C.持有目的多元性D.不可分割性2. 设备重置方案运用年金成本方式决策时，应考虑的现金流量主要有()。
2019年中级会计职称《财务管理》试题及答案(卷六)
管理战略，选项 A 错误;“扩充厂房设备“和”继续建立存货“属于
经济周期中繁荣阶段采用的财务管理战略，选项BC正确;“停止扩招雇员“属于经济周期中衰退阶段采用的财务管理战略，选项 D 错误。
【例题·多选题】下列各项中，属于衍生金融工具的有( )。
A.企业持有的现金
B.互换合同
C.从其他方收取现金或其他金融资产的合同权利
【例题·判断题】企业的社会责任是企业在谋求所有者权益最大化之外所承担的维护和增进社会利益的义务，一般划分为企业对社会公益的责任和对债权人的责任两大类。( )
【答案】错误
【解析】企业的社会责任是指企业在谋求所有者或股东权益最大化之外所负有的维护和增进社会利益的义务，不仅仅为企业对社会公
益的责任和对债权人的责任。
2019年中级会计职称《财务管理》试题及答案（卷六）
【例题·单选题】某企业近期付款购买了一台设备，总价款为100 万元，从第 2 年年末开始付款，分 5 年平均支付，年利率为10%，则
该设备的现值为( )万元。[已知：(P/F，10%，1)=0.9091，(P/A,10%,2)=1.7355,(P/A,10%，5)=3.7908，(P/A,10%,6)=4.3553]
C.因经营者决策失误企业被兼并
D .因经营者经营不善导致公司贷款被银行提前收回
【答案】D
【解析】所有者和经营者利益冲突通常可采用以下方式解决：
(1)解聘;(2)接收;(3)激励(股票期权、绩效股)。选项ABC均属于股东和经营者利益冲突解决方式。选项D 属于股东和债权人利益冲突解
决方式。
【例题·单选题】U 型组织是以职能化管理为核心的一种最基本
中级会计职称考试《财务管理》章节精选试题-第六章含答案
中级会计职称考试《财务管理》章节精选试题:第六章含答案一、单项选择题1、下列各项中，不属于租赁的基本特征的是()。
A、所有权与使用权相分离B、融资与融物相结合C、租金的分期支付D、一次筹资数额较大2、下列关于银行借款的说法中，不正确的是()。
A、与发行债券、融资租赁等债务筹资方式相比，银行借款的程序相对简单，所花时间较短B、利用银行借款筹资，比发行债券和融资租赁的利息负担要低C、借款筹资对公司具有较大的灵活性D、可以筹集到无限的资金3、甲公司于2015年1月1日从租赁公司租入一套设备，价值500000元，租期5年，租赁期满预计残值100000元，归甲公司。
年利率8%，租赁手续费率每年2%，租金在每年年初支付，则下列关于每期租金的表达式正确的是()。
A、500000/[(P/A，8%，5)×(1+10%)]B、[500000-100000×(P/F，10%，5)]/[(P/A，10%，5)×(1+10%)]C、500000/[(P/A，10%，5)×(1+10%)]D、500000/[(P/A，10%，6)×(1+10%)]4、下列关于融资租赁的说法不正确的是()。
A、租赁设备的维修、保养由租赁公司负责B、融资融物于一身C、在杠杆租赁中出租人既是债权人也是债务人D、筹资的限制条件较少5、不准在正常情况下出售较多的非产成品存货，以保持企业正常生产经营能力描述的是()。
A、例行性保护条款B、一般性保护条款C、特殊性保护条款D、其他条款6、对于出借方来说，下列几种贷款方式中，风险最高的是()。
A、担保贷款B、抵押贷款C、信用贷款D、保证贷款7、下列既可作为贷款担保的抵押品，又可作为贷款担保的质押品的是()。
A、房屋B、土地使用权C、债券D、商标专用权8、甲公司目前急需一笔资金，于是将自己生产用的设备出售给乙公司，然后再从乙公司租入该设备，继续用于生产，则甲公司的这种租赁形式属于()。
中级财务管理复习题6-11
第六章股票融资一、名词解释股票累积优先股二、单项选择1投票权属于普通股股东权利中的( ）A分享盈余权 B 优先认股权C公司管理权D剩余财产要求权2资金成本高而财务风险一般的筹资方式是（）A发行债券B发行股票C长期借款D融资租赁3下列筹资方式中不属于筹集长期资金的是（）A吸收投资 B 商业信用 C 融资租赁D发行股票4相对于股票筹资而言，银行借款的缺点是( ）A财务风险大B筹资成本高C筹资限制少D筹资速度慢5对于股份有限公司有利的优先股种类是（）A累积优先股B可赎回优先股C参与优先股D可转换优先股6。
下面四种投资中最安全的是（）A商业票据B金融债券C短期国库券D长期国库券7为了降低通货膨胀带来的购买力下降的风险，更适合作为避险工具的是( ）A国库券B金融债券C普通股D优先股8.石油公司预期来年的每股收益为2。
5元，如果石油行业的平均市盈率为20，则该石油公司股票的内在价值为（）元。
A8 B22.78 C34.52 D509.普通股股东收益的大小与风险呈( ）关系A正向B反向C函数D没有10.属于无偿配股发行的是（ )A公开招股B配股C股票分红D公募发行11我国公司法规定,股票发行不允许采用( ）的方式A平价发行 B 溢价发行C折价发行D私募发行12普通股的账面价值是指按账面计算的每一普通股股份的（）A资产总值B资产净值C现金流量D净利润13普通股的内在价值是指普通股的预期( ）的现值A未来现金流入B利润C营业收入D资产14优先股股东比普通股股东享有一些优先权，其优先权主要表现在优先分配股利和优先（ )A投票权B参与管理C索取内部信息D分配剩余财产15。
普通股股东投资收益的形式是股利或者红利，公司债券持有者投资收益的形式是债券利息，以下说法正确的是（）A利息支付时间和数额是不固定的B利息支付时间和数额是固定的C股利支付时间固定，数额不固定D股利支付时间不固定，数额固定16。
( ）具有节税作用.A普通股现金股利B普通股股票股利C优先股股利D公司债券利息17.当市场利率高于债券名义利率，投资者以（）购买才能获得债券A平价B溢价C折价D市场价格18。
中级财务管理试题含答案
中级财务管理试题含答案1、作为财务管理目标，与利润最大化相比，不属于股东财富最大化优点的是（）。
A、在一定程度上可以避免短期行为B、考虑了风险因素C、对上市公司而言，比较容易衡量D、重视各利益相关者的利益答案：D与利润最大化相比，股东财富最大化作为财务管理目标的主要优点是：①考虑了风险因素；②在一定程度上能避免企业短期行为；③对上市公司而言，股东财富最大化目标比较容易量化，便于考核和奖惩。
股东财富最大化强调得更多的是股东利益，而对其他相关者的利益重视不够，所以选项D的表述不是股东财富最大化的优点，而是其缺点之一。
2、财政部、国家税务总局联合发布的《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》和现行的《企业所得税法》对资产重组规定了两类税务处理方法：一般性税务处理方法和特殊性税务处理方法，下列相关说法中不正确的是（）。
A、一般性税务处理方法强调重组交易中的增加值一定要缴纳企业所得税B、特殊性税务处理方法规定股权支付部分可以免于确认所得C、特殊性税务处理不可以抵扣相关企业的亏损D、在进行重组时，应该尽量满足特殊性税务处理条件答案：C如果企业并购重组符合特殊性税务处理的规定，合并企业可以对被合并企业的亏损进行弥补，获得抵税收益，可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额等于被合并企业净资产公允价值乘以截至合并业务发生当年末国家发行的最长期限的国债利率。
3、下列各项中，不计入长期租赁租金的是（）。
A、租赁手续费B、承租公司的财产保险费C、租赁公司垫付资金的利息D、设备的买价答案：B长期租赁每期租金的多少，取决于以下几项因素：（1）设备原价及预计残值。
包括设备买价、运输费、安装调试费、保险费等，以及指设备租赁期满后出售可得的收入；（2）利息。
指租赁公司为承租企业购置设备垫付资金所应支付的利息；（3）租赁手续费。
指租赁公司承办租赁设备所发生的业务费用和必要的利润。
选项B是承租人使用中发生的。
4、当某上市公司的β系数大于0时，下列关于该公司风险与收益表述中，正确的是（）。
中级财务管理(综合)历年真题试卷汇编6(题后含答案及解析)
中级财务管理（综合）历年真题试卷汇编6(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题 4. 计算分析题 5. 综合题单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分。
1．已知某投资项目的原始投资额现值为100万元，净现值为25万元，则该项目的现值指数为( )。
(2014年)A．0．25B．0．75C．1．05D．1．25正确答案：D解析：现值指数＝未来现金净流量现值／原始投资额现值＝(100＋25)／100＝1．25。
选项D正确。
知识模块：投资管理2．下列各项因素，不会对投资项目内含报酬率指标计算结果产生影响的是( )。
(2014年)A．原始投资额B．资本成本C．项目计算期D．现金净流量正确答案：B解析：内含报酬率，是指对投资方案未来的每年现金净流量进行贴现，使所得的现值恰好与原始投资额现值相等，从而使净现值等于零时的贴现率。
并不使用资本成本做贴现率，所以选项B是正确的。
知识模块：投资管理3．持续通货膨胀期间，投资人把资本投向实体性资产，减持证券资产，这种行为所体现的证券投资风险类别是( )。
(2014年)A．经营风险B．变现风险C．再投资风险D．购买力风险正确答案：D解析：购买力风险是指由于通货膨胀而使货币购买力下降的可能性。
证券资产是一种货币性资产，通货膨胀会使证券投资的本金和收益贬值，名义报酬率不变而实际报酬率降低。
购买力风险对具有收款权利性质的资产影响很大，债券投资的购买力风险远大于股票投资。
如果通货膨胀长期延续，投资人会把资本投向实体性资产以求保值，对证券资产的需求量减少，引起证券资产价格下跌。
知识模块：投资管理4．市场利率上升时，债券价值的变动方向是( )。
(2013年)A．上升B．下降C．不变D．随机变化正确答案：B解析：债券价值是未来现金流入的现值，折现率是市场利率，因此市场利率上升，债券价值会下降。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第七章营运资金管理一、单项选择题1.流动资产是指在1年以内或超过1年的-个营业周期内变现或运用的资产，流动资产的特点不包括( )。
A.占用时间短B.周转快C.易变现D.不易变现2.下列关于激进的流动资产融资策略的表述中，错误的是( )。
A.公司以长期融资方式为全部非流动资产融资B.-部分永久性流动资产使用短期融资方式融资C.-部分永久性流动资产使用长期融资方式融资D.短期融资方式支持了部分临时性流动资产3.运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是( )。
A.最佳现金持有量下的相关总成本=min(管理成本+机会成本+转换成本)B.最佳现金持有量下的相关总成本=min(管理成本+机会成本+短缺成本)C.最佳现金持有量下的相关总成本=min(机会成本+经营成本+转换成本)D.最佳现金持有量下的相关总成本=min(机会成本+经营成本+短缺成本)4.在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为( )。
A.应付账款周转期B.存货周转期C.经营周期D.应收账款周转期5.某企业年初从银行贷款100万元，期限1年，年利率为10%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为( )万元。
A.70B.90C.100D.1106.某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5%，企业借款150万元，平均使用8个月，借款年利率为4%，那么，借款企业向银行支付年承诺费和利息共计( )万元。
A.4B.4.5C.0.5D.5.57.下列成本中，属于确定目标现金余额的成本模型和随机模型都需要考虑的是( )。
A.机会成本B.管理成本C.短缺成本D.转换成本8.采用ABC控制法对存货进行控制时，应当重点控制的是( )。
A.数量较多的存货B.占用资金较多的存货C.品种较多的存货D.库存时间较长的存货9.下列关于集团企业现金统收统支模式的说法中，错误的是( )。
A.企业的-切现金收入都集中在集团总部的财务部门B.现金收支的批准权高度集中C.有利于企业集团实现全面收支平衡D.有利于调动成员企业开源节流的积极性10.某公司持有有价证券的年利率为6%，公司的最低现金持有量为4000元，现金回归线为10000元。
如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应投资于有价证券的金额是( )元。
A.0B.14000C.12000D.1000011.某公司第二季度各月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n/60，6月底公司应收账款余额为270万元。
则该公司在第二季度应收账款平均逾期( )天。
(-个月按30天计算)A.72.58B.60C.0D.12.5812.下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是( )。
A.发行对象为公众投资者B.发行条件比短期银行借款苛刻C.筹资成本比公司债券低D.-次性筹资数额比短期银行借款大13.下列关于存货成本的说法中，不正确的是( )。
A.取得成本主要由存货的购置成本和订货成本构成B.订货成本是指取得订单的成本C.仓库折旧和存货的保险费通常都属于固定储存成本D.缺货成本有时表现为紧急额外购入成本14.与持有存货有关的成本不包括( )。
A.取得成本B.储存成本C.缺货成本D.转换成本15.某企业需要借人资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为( )万元。
A.75B.72C.60D.5016.下列关于流动资产投资策略的说法中，正确的是( )。
A.在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率。
这里的流动资产指的是所有的流动资产B.紧缩的流动资产投资策略的风险低于宽松的流动资产投资策略C.紧缩的流动资产投资策略的收益低于宽松的流动资产投资策略D.从理论上来说，最优的流动资产投资规模等于流动资产的持有成本与短缺成本之和最低时的流动资产占用水平17.某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%。
在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为( )元。
A.5000B.10000C.15000D.2000018.某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的现金最低控制线为10000元，估计企业每日现金流量变动的标准差为100元，持有现金的年机会成本为14.4%(-年按照360天计算)，每次有价证券转换为现金或现金转换为有价证券的成本为150元。
则根据随机模型确定的最佳现金持有量为( )元。
A.10250B.11412C.10100D.10198二、多项选择题1.根据营运资金管理理论，下列各项中属于企业应收账款成本内容的有( )。
A.机会成本B.管理成本C.短缺成本D.坏账成本2.在流动资产投资策略的选择上，如果-个公司是保守的，那么以下表述合理的有( )。
A.具有低水平的流动资产与销售收入比率B.企业资产具有较高的流动性C.盈利能力较强D.营运风险较低3.营运资金管理应该遵循的原则包括( )。
A.满足合理的资金需求B.保证-定的盈利能力C.保持足够的长期偿债能力D.节约资金使用成本4.下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有( )。
A.减慢支付应付账款可以缩短现金周转期B.产品生产周期的延长会缩短现金周转期C.现金周转期-般短于存货周转期与应收账款周转期之和D.现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段5.为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于( )。
A.企业临时融资的能力B.企业资产总额的大小C.企业愿冒现金短缺风险的程度D.企业预测现金收支可靠的程度6.按照随机模型，确定现金最低控制线时，应考虑的因素包括( )。
A.企业现金最高余额B.有价证券的日利息率C.公司日常周转所需要的资金D.公司借款能力7.在短期借款的相关规定中，使得企业实际利率高于名义利率的有( )。
A.信贷额度B.贴现法C.银行要求保留补偿性余额D.利随本清法8.下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有( )。
A.商业信用容易取得B.企业有较大的机动权C.商业信用的筹资成本低D.容易恶化企业的信用水平9.应收账款保理对于企业而言，其财务管理的作用主要有( )。
A.融资功能B.减轻企业应收账款的管理负担C.减少坏账损失、降低经营风险D.改善企业的财务结构10.集团企业资金集中管理模式主要包括( )。
A.拨付备用金模式B.结算中心模式C.分散管理模式D.财务公司模式11.存货的缺货成本包括( )。
A.停工损失B.产成品缺货造成的拖欠发货损失C.丧失销售机会的损失D.存货占用资金的应计利息12.制定企业的信用政策，需要考虑的因素包括( )。
A.资本成本B.收账费用C.存货数量D.现金折扣13.企业如果延长信用期限，可能导致的结果有( )。
A.扩大当期销售B.延长平均收账期C.增加坏账损失D.增加收账费用14.下列关于短期借款的表述中，不正确的有( )。
A.银行借款利息的支付方式-般为收款法B.在信贷额度内，银行需无条件提供贷款C.补偿性余额属于提前归还借款D.如果存在周转信贷协定，则要对已经使用的资金支付承诺费15.不同决策者对流动资产投资策略的倾向不同。
下列说法中正确的有( )。
A.保守的决策者更倾向于宽松的流动资产投资策略B.运营经理通常喜欢高水平的原材料C.销售经理喜欢高水平的产成品存货D.财务管理人员喜欢使存货和应收账款最小化16.下列关于流动资产融资策略的表述中，错误的有( )。
A.在期限匹配融资策略中，长期来源=非流动资产，短期来源=流动资产B.在三种融资策略中，保守型融资策略的短期来源比重最小，风险和收益最低C.在激进型融资策略中，短期来源大于流动资产D.长期来源指的是长期负债和权益资本，短期来源主要指的是流动负债17.某企业在生产经营的淡季，需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产;在生产经营的高峰期，会额外占用200万元的季节性存货需求。
如果在生产经营的高峰期，需要借入100万元的短期借款，则下列说法中正确的有( )。
A.自发性流动负债+长期负债+权益资本=900万元B.永久性流动资产为300万元C.临时性流动资产为200万元D.属于保守型融资策略18.在最佳现金持有量的存货模式中，若现金总需求量不变，每次证券变现的交易成本提高-倍，持有现金的机会成本率降低50%，则( )。
A.机会成本降低50%B.交易成本提高100%C.总成本不变D.最佳现金持有量提高-倍19.下列关于现金持有量随机模型的表述中，不正确的有( )。
A.只要现金余额没有超出上下限，就不需要考虑现金与有价证券的转换B.确定的现金持有量比较保守，-般低于正常的持有量C.建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下D.适用于所有企业货币资金最佳持有量的测算20.某企业每年耗用某种材料3600千克，该材料单位成本为10元，单位储存成本为2元，-次订货成本为25元，符合经济订货基本模型的全部假设条件，则下列说法中正确的有( )。
A.经济订货量为300千克B.最佳订货周期为1个月C.与经济批量有关的总成本为600元D.经济订货量占用资金为3000元21.C公司生产中使用的甲标准件，全年共需耗用9000件(-年按照360天计算)，该标准件通过自制方式取得。
其日产量50件，单位生产成本50元;每次生产准备成本200元，固定生产准备成本每年10000元;年变动储存成本每件5元，固定储存成本每年20000元。
假设-年按360天计算，下列各项中，正确的有( )。
A.经济生产批量为1200件B.最高库存量为600件C.经济生产批量占用资金为30000元D.与经济生产批量相关的总成本是3000元22.在存货陆续供应和使用的情况下，下列各项因素中，对存货的经济订货批量没有影响的有( )。
A.订货提前期B.送货期C.每日耗用量D.保险储备量23.下列各项指标中，不受订货提前期影响的有( )。
A.再订货点B.经济订货量C.订货次数D.订货间隔期三、判断题1.公司在制定流动资产投资策略时，首先需要权衡的是资产的收益性与风险性。
( )2.企业利川适时制存货控制系统，有利于实施宽松的流动资产投资策略。
( )3.供应商在信用条件中规定有现金折扣，目的主要是扩大销售收入。
( )4.对于季节性企业来说，营运资金的数量具有波动性，对于非季节性企业来说，经营活动比较稳定，所以营运资金的数量并不具有波动性。
( )5.现金持有量过多，它所提供的流动性边际效益便会随之上升，从而使企业的收益水平提高。
( )6.根据期限匹配融资策略，固定资产比重较大的上市公司主要应通过长期负债和发行股票筹集资金。