费用报销—电子发票清单
费用会计报销规定和费用发票分类
费用报销规定一、总体要求1、业务事项的发票：出具对应费用的发票首选、增值税专用发票，因为专票可以抵扣，能为企业降低成本和费用。
次选、增值税普通发票，必须有纳税人识别号。
财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使用其他符合要求的正规发票替代（但要附带替票说明）。
2、注意事项（1）发票各项要素齐全，特别是定额发票要盖销货单位发票专用章。
●无章或印章不清楚，空白发票、假发票、不规范的发票不予报销。
●发票章不要盖在金额上面。
（2）发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。
（3）除火车、飞机票外，个人抬头发票不予报销。
涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、罚款、食品等。
（4）所开具的单张发票金额最好在2000元以内（替补）。
（5）当年发票当年报销，不能跨年。
当月只报销三月内的发票，超过三个月的发票，原则上不能报销，特殊情况特殊处理。
（6）现在发票都是国税票，没有地税票。
不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。
（7）所开具的发票连号，不能粘贴在同一报销单据上，必须分别粘贴。
二、常见费用报销类别三、发票粘贴注意事项:1、发票粘贴纸张必须是从小到大的顺序，即小纸张在前大纸张在后。
2、发票粘贴先按照同类型再按照同金额，从大到小，从左往右粘贴。
3、《报销单据粘贴单》装订线左侧不要粘贴发票4、一个《报销单》中既包含市内交通又包含市外交通，附两个《报销单据粘贴单》粘贴。
5、关于差旅费报销交通、住宿、餐饮、招待费、差旅补助等粘贴在一张《报销单》中，构成一个出差行程四、发票报销前，请自行查验真假１、国家税务总局全国增值税发票查验平台注：支持增值税专用发票、增值税普通发票（含电子普通发票、卷式发票）、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票在线查验。
２、北京市国家税务局注：机打刮密码的发票３、北京市地方税务局注：地税发票。
关于员工出差报销流程调整的通知
关于员工出差报销流程调整的通知尊敬的各位员工：为了更好地规范和优化公司的财务管理流程，提高工作效率，经公司领导班子研究决定，对员工出差报销流程进行调整。
现将调整内容通知如下：一、出差报销范围调整从即日起，公司对员工出差报销范围进行了调整，具体调整如下：交通费用：包括往返车票、机票、高铁票等交通费用，需提供有效的行程单据和发票。
住宿费用：包括差旅期间的住宿费用，需提供酒店开具的正式发票。
餐饮费用：包括差旅期间的合理餐饮费用，需提供餐厅开具的发票或者结账单。
通讯费用：包括差旅期间的电话、上网等通讯费用，需提供相关通讯服务商的账单。
二、报销标准调整为了更好地控制成本，公司对员工出差报销标准进行了适当调整，具体调整如下：交通费用：按照实际发生的交通费用报销，但不超过同类交通工具的最低标准。
住宿费用：按照差旅地点当地合理住宿标准报销，超出部分由员工自行承担。
餐饮费用：按照实际发生的合理餐饮费用报销，但不得超过规定标准。
通讯费用：按照实际发生的通讯费用报销，但需提供详细清单和说明。
三、报销流程调整为了简化报销流程、提高效率，公司对员工出差报销流程进行了调整，具体调整如下：电子化报销：员工可通过公司指定的电子报销系统提交差旅费用报销申请，并上传相关票据和清单。
审批流程：经过电子报销系统提交后，相关部门负责人将在系统中进行审批，并及时反馈审批结果。
财务审核：财务部门将对已审批通过的报销申请进行核对和审核，并及时安排打款。
四、其他事项请各位员工严格按照新的出差报销流程执行，确保报销材料真实有效。
如有任何疑问或需要进一步解释，请及时与财务部门联系。
特此通知，请各位员工知悉并遵守。
祝大家工作顺利！公司财务部日期：XXXX年XX月XX日。
日常报销单据模板
日常报销单据模板示例1:日常报销单据模板引言：在日常工作和生活中，我们常常需要进行报销，无论是差旅费、办公用品还是其他各种费用，都需要填写相应的报销单据。
一个规范、清晰的报销单据模板可以帮助我们准确记录、整理和报销费用，提高工作效率。
本文将介绍一个常用的日常报销单据模板，帮助大家更好地管理和报销费用。
正文：1. 报销单据的种类在日常工作中，常见的报销单据包括差旅费报销单、办公用品采购报销单、员工福利费用报销单等。
根据不同的报销类型，报销单据内容和要求也会有所不同，但都应遵循统一的格式和规范。
2. 报销单据的基本要素一个常见的报销单据模板应包含以下基本要素：- 报销日期：填写报销单据的日期，以便于查阅和核对。
- 报销人信息：填写报销人的姓名、部门、职位等基本信息，便于核实报销人身份。
- 费用明细：详细列出报销的费用项目，包括费用名称、数量、单价、金额等。
对于差旅费报销单，还需要填写出差地点、出差时间等信息。
- 总报销金额：将所有费用项目的金额相加得到总报销金额，便于财务核对。
- 报销事由：简要说明报销的原因，例如会议费用、业务拓展等。
- 报销人签字：报销人应在报销单据上签字确认填写的内容属实。
3. 报销单据的注意事项在填写和提交报销单据时，需要注意以下事项：- 准确填写信息：确保填写的内容准确无误，避免丢失或遗漏费用信息。
- 附上相关凭证：对于费用报销，需要附上相关的发票或收据。
确保凭证完整，便于审核。
- 提交时限：根据公司规定的报销时限，及时提交报销单据。
避免超过时限导致报销被拒绝。
- 审批流程：不同公司或部门可能有不同的审批流程，需要按照规定流程进行报销审批，确保报销流程顺利进行。
结论：一个规范的日常报销单据模板可以帮助我们准确记录、整理和报销费用，提高工作效率和准确性。
在填写和提交报销单据时，需要注意填写准确、附上相关凭证并按规定进行审批流程。
通过合理使用报销单据模板，我们可以更好地管理和报销费用，提高工作效率和节省时间。
费用报销及票据粘贴规范
四川XXXX科技有限公司费用报销及票据粘贴规范JW-ZD-2022-02第一章总则1. 目的为加强财务管理，使公司的会计档案标准化、规范化，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，对财务受理的费用报销及原始凭证（各类发票）的粘贴要求进行规范，请大家认真遵照执行：2. 报销范围本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于招待费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、差旅费等报销。
3. 适用范围本办法适用四川XXXX科技有限公司（以下统称公司）。
第二章费用报销规定1. 招待应酬费报销规定1.1 业务招待费审批规定业务招待费的范围：指公司在经营活动中因开展业务而发生的餐费、烟、酒、礼品等相关费用。
1）公司发生的业务招待需在钉钉填写《业务招待申请单》，公司负责人的批准（特殊情况可邮件报批）后由执行，并在报销时将《业务招待申请单》、《费用报销单》并附招待清单（菜单、礼品清单）一起提供给公司财务。
2）公司需严格控制招待费支出，严禁以招待费名义报销个人费用。
3）财务部按规定审核原始票据的合理、合规、合法性，按部门做好核算工作，两个（含）以上部门共同参与的业务招待，报销时经办人必须计算分摊金额，否则按经办部门核算。
4）费用报销严禁非本人代领及代报，参与招待活动的人员（公司负责人除外）以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请，并自己审批报销，否则财务有权拒绝报销。
1.2 业务招待费开支标准发生招待费用要按节约原则，严格控制陪同人员，重点招待、特殊招待需由综合部负责人统一安排签约招待商家，按以下标准执行：1）一般招待，人均不超过100元；2）重点招待，人均不超过200元；3）接待对象在10人以内时陪餐人数不得超过3人；超过10人时不得超过接待人数的1/3。
4）送客户茶叶、购物卡，礼品不能再发生报销。
5）以上费用及招待事项均需由总经理先行同意方可支出。
1.3 礼品费用审批规定1）礼品由公司统一订制。
公司费用报销明细表
公司费用报销明细表一、概述本文档提供了公司费用报销明细表的相关信息。
公司费用报销明细表是记录公司员工报销费用的详细清单，包括报销事由、费用金额、报销日期等信息。
二、报销事由报销事由是指报销费用的原因或目的，包括但不限于以下几种情况：1.差旅费：员工因工作需要出差所产生的交通、食宿、通讯等费用；2.交通费：员工在工作中因公乘坐交通工具所产生的费用，包括公交、出租车、轮船、飞机等；3.日常办公费：员工在日常工作中因购买办公用品、参加会议等产生的费用；4.宣传费：公司在市场宣传和推广活动中产生的费用，包括广告费、宣传品费用等；5.招待费：公司在招待客户、合作伙伴等场合产生的费用；6.培训费：公司为员工进行培训和进修所产生的费用；7.礼品费：公司购买礼品用于赠送员工或客户所产生的费用；8.其他费用：除上述费用之外的其他费用，需在报销事由中详细描述。
三、费用金额费用金额指的是员工所报销费用的具体金额，需精确到分。
在填写费用金额时，请确保核对准确无误。
四、报销日期报销日期是指员工提交报销明细表的日期。
员工在填写报销日期时，请确保填写准确无误。
五、报销流程公司费用报销明细表的报销流程如下：1.员工填写报销明细表，并确保表格内容的准确性和完整性；2.员工将报销明细表提交给所属部门主管审核；3.部门主管对报销明细表进行审核，确认费用是否合理且符合公司政策；4.部门主管将审核通过的报销明细表提交给财务部门；5.财务部门对报销明细表进行财务审核，并进行费用核算；6.财务部门将审核通过的报销明细表进行付款操作；7.员工收到付款，并在报销明细表上签字确认。
六、注意事项在填写公司费用报销明细表时，员工需要注意以下事项：1.详细填写报销事由，确保描述清晰明了；2.准确填写费用金额，防止填写错误或遗漏；3.按照公司规定的流程提交报销明细表；4.在规定的时间内提交报销明细表，避免延误；5.如有需要，附上相关的票据或发票作为费用凭证。
电子发票报销台账(去重工具)
序 号
凭证号码
发票代码
发票号码
发票金额
报销人
报销日期
是否重 复 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
序 号
பைடு நூலகம்
凭证号码
发票代码
发票号码
发票金额
报销人
报销日期
是否重 复 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
序 号
凭证号码
发票代码
发票号码
发票金额
报销人
报销日期
是否重 复 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
序 号
凭证号码
发票代码
发票号码
发票金额
报销人
报销日期
是否重 复 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 132abcd 12354abcd
3465abcd ¥1,010.00 戚某人 2017/11/24 1
14 133abcd 12355abcd
3466abcd ¥1,011.00 孙某人 2017/11/25 1
15 134abcd 12356abcd
3467abcd ¥1,012.00 张某人 2017/11/26 1
费用报销单据的填写及粘贴规范
费用报销单据的填写及粘贴规范在日常的工作中，费用报销是一项常见且重要的事务。
为了确保报销流程的顺利进行，提高财务工作的效率和准确性，规范的填写和粘贴费用报销单据至关重要。
接下来，我们将详细介绍费用报销单据的填写及粘贴规范。
一、费用报销单据的种类常见的费用报销单据包括：费用报销单、发票、收据、行程单、车票等。
不同的费用类型可能需要不同的单据作为支持，因此在进行报销前，需要确保准备齐全相应的单据。
二、费用报销单据的填写规范1、基本信息（1）填写日期：务必填写准确的报销日期，以便财务人员进行账务处理。
（2）报销部门：明确所在的部门，方便财务核算部门费用。
（3）报销人姓名：填写自己的姓名，确保清晰可辨。
2、费用明细（1）费用项目：详细、准确地填写费用的具体项目，如交通费、餐饮费、住宿费等。
（2）金额：按照发票或其他单据上的实际金额填写，注意大小写的规范。
（3）数量：对于需要按数量计算的费用，如实填写数量。
（4）单价：填写每项费用的单价，便于核对金额的准确性。
3、报销事由（1）简要说明费用产生的原因和用途，例如“因出差前往_____参加会议产生的交通和住宿费用”。
（2）报销事由应真实、合理，避免模糊不清或过于简单的描述。
4、附件张数（1）统计并填写所附单据的张数，包括发票、收据、行程单等。
（2）确保附件张数与实际提交的单据数量一致，避免遗漏或多报。
5、签名（1）报销人本人需要在报销单上签字，确认报销事项的真实性和准确性。
（2）如有需要，部门负责人也需要签字审核。
三、费用报销单据的粘贴规范1、准备工具（1）胶水或胶棒：用于粘贴单据。
（2）剪刀：用于裁剪过大或不规整的单据。
（3）A4 纸：作为粘贴单据的底纸。
2、粘贴顺序（1）按照费用的类别进行分类，如交通费、餐饮费、住宿费等。
（2）将同一类别的单据按照时间顺序，从早到晚进行粘贴。
3、粘贴方法（1）将单据的左侧边缘对齐，依次粘贴在 A4 纸上。
（2）单据之间不要重叠，保持整齐、有序。
财务报销所需单据及其单据要求
财务报销所需单据及其单据要求据了解，财务报销是指以公司的资金为基础，为员工的工作、出差、培训等费用提供报销服务。
为了保证财务报销的合规性和准确性，公司通常会要求员工提供相应的单据。
下面将介绍财务报销所需的单据及其要求。
1.发票：发票是财务报销的基础单据之一，它记录了费用的发生和金额。
根据发票的发行主体和内容，可以分为增值税普通发票、增值税专用发票、普通发票等。
在报销中，要求员工提供原件，以确保报销记录的真实性。
2.收据：收据是一种简单的收款证明，可以记录交易的金额和双方的基本信息。
员工在报销个人费用时，可能会遇到一些个人商户，他们没有提供发票，但可以提供收据作为替代。
3.酒店发票：如果是因公出行需要住宿，酒店发票是必不可少的单据之一、它记录了员工在酒店的住宿费用，包括房费、服务费等。
在报销时，员工需要提供酒店发票的原件，并确保发票上的日期、金额等信息与报销申请一致。
4.交通票据：交通票据包括机票、火车票、出租车发票等。
在因公出行的费用报销中，员工需要提供相关的交通票据，以证明出行的方式和费用。
同样，交通票据也需要保证原件的真实性和完整性。
5.餐饮发票：在因公出差期间的餐饮费用，员工需要提供相关发票作为报销的依据。
餐饮发票通常会标明餐厅名称、金额、日期等信息。
为了避免纠纷，员工在报销时要保证发票的准确性和完整性。
6.住宿证明：如果因公出差住宿时没有酒店发票，员工可以提供住宿证明作为报销的依据。
住宿证明可以是酒店的登记记录、订单确认等。
7.培训证明：如果是因公参加培训，员工需要提供培训证明作为报销凭证。
培训证明通常由培训机构提供，记录了培训课程、费用等信息。
除了上述常见的单据要求，根据不同公司的财务管理制度和流程，还可能会有一些特殊要求。
例如，一些公司可能要求员工提供出差行程单、差旅费报销单等。
此外，对于报销单据的保存，公司通常会规定一定的保存期限，以备查。
员工应确保单据的保存完好，以便日后需要进行核对和审计。
发票报销审批流程
发票报销审批流程一、费用报销审批流程报销人填写单据，粘贴发票，提交→部门主管审批单据和事项→分管副总审批超额事项→财务审核单据，核对权限和预算→出纳付款二、审核报销单据时通常会看到哪些种类的发票？增值税专用发票增值税普通发票增值税电子普票增值税普通发票-卷票客运定额发票景点门票差旅费发票（机票，火车票，保险费）三、不得开具专票的情形向个人消费者销售商品或提供应税服务适用增值税免税规定的应税行为适用增值税简易征收规定的业务销售预付卡，收到预付款时四、个人抬头发票哪些能报销以个人名称为抬头的发票，同时符合以下两个条件的，可以扣除：1、由客观原因决定的，发票抬头只能开员工个人而无法开具给企业；2、相关支出是生产经营活动引起，应该由企业负担。
常见的发票类型比如，出差交通费：机票、火车票、人身意外保险费，员工入职体检费用等。
五、不需要发票的费用报销1、公司支付给个人的500元以下的零星支出那么这里所说的500以下的支出具体都有哪些呢？其实基本上什么都可以。
比如现在天气热了上路边买点水果，批点冰棒，买一车绿豆沙冰，或者是公司椅子坏了找人修个椅子等等。
像这种支出一般情况下是很难索要到发票的。
所以如果是找个人购买的，单次不超过500元的话，只需要索取一张个人开具的收款凭证或收据就可以入账并进行税前抵扣。
这里需要额外注意的是以下两点：1.收据需要注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息，这样就可以作为税前扣除的原始依据；2.前文提到的单次不超过500元的情况，单次的标准是一个销售者一天算一次。
2、福利费、抚恤金、救济金等支出，这些费用不需要发票也能入账比如公司给员工发放的福利费，给困难职工发的生活困难补助等等，都是可以不需要发票直接入账的。
这其中，福利费、困难补助发放明细表、付款证明等福利支出凭证，可以作为按照税法标准税前扣除的原始依据。
3、公司支付的差旅津贴不需要发票也能抵扣这里需要注意的是只有因公出差人员的差旅津贴才能这样操作哦。
网上报销电子单据的填写细节和注意事项
网上报销电子单据录入细节和注意事项一、电子单据录入细节（一）费用报销网上审批系统适用范围：与物业管理分公司业务相关的费用以及属该分公司管理和支付工资的员工费用报销，且该费用是在管理公司支付的。
费用类型包括：车辆费用（包括油费、路桥费、洗车费、车辆维修费、车辆年审费）、手机通讯费、差旅费、邮寄费、网络费〈即无线上网费〉及其他销售、行政管理类小额费用支出。
如有对费用类型不清晰的，可以随时咨询物业管理公司总办。
（二）物业分公司指定一名员工负责报销工作，并提交分公司经理以及该名指定人员的资料，以便开通录单和审批账号。
（三）单据的填写：1.汽车费用：包括油费、路桥费、洗车费。
选择。
（1）表头：每月一张，与“个人油费、公车及设备限额油费”同用一张表；（2）表体：因包括上述三项费用，故须按财务要求分开填写，请按需在“收支项目”选择后填写，每人每项费用填写一行。
2.个人油费：选择。
（1）表头：每月一张，与“汽车费用、公车及设备限额油费”同用一张表；（2）表体：在“收支项目”选择后填写，每人填写一行。
3. 公车及设备油费：（1）公车及设备限额油费（以元/月为单位的限额标准），选择。
①表头：每月一张，与“个人油费、汽车费用”同用一张表；②表体：在“收支项目”选择后填写，每人填写一行。
（2）公车及设备限量油费（以升/月为单位的限额标准），选择。
①表头：每月一张；②表体：在“收支项目”选择后填写，每人填写一行。
（3）公车油费需填写“上次报销里程表里程（公里）、本次报销里程表里程（公里）、行驶里程”，如因里程表坏等原因不能填写的，请在备注中填写“里程表坏”等原因。
4. 车辆维修费：选择。
（1）表头：每月一张；（2）表体：在“收支项目”选择后填写，每车填写一栏。
（3）①维修日期：如维修费开月结发票的，填上发票上的日期，并在备注中填写“车辆维修费开月结发票”；否则填最后一次的维修日期。
②维修项目：简单填写车辆的维修项目，如“更换火花塞/离合线/前风镜/….”。
行政事业单位财务报销原始凭证标准清单参考案例
行政事业单位财务报销原始凭证标准清单参考案例一、购买办公用品、耗材、配件等1.审批单（1000元以上要有签呈）2.发票（要附有明细，或附和发票一致的机打清单）3.验收单据二、报销差旅费1.出差审批单2.交通费发票（应和出差审批单一致）3.住宿发票(附酒店机打住宿清单)4.如果参加会议和培训，需附会议/培训文件5.其他特殊情况应附的原始凭证三、报销会议费、培训费1.审批单（签呈）2.会议/培训议题等文件3.会议预/决算表4.会议通知5.参会人员名单6.会议签到簿7.师资费用：讲课费签收单或合同、异地授课的城市间交通费、住宿费、伙食费按照差旅费管理办法提供相关凭据。
8.培训机构出具的收款票据、原始明细单据、电子结算单等。
四、购买固定资产、无形资产等1.固定资产购置审批单（单独购买固定资产时用）2.审批单（非单独购买固定资产时用签呈，但是需要附）3.合同4. 中标通知书（如果需要招投标）5.发票6.固定资产验收单7.购置进口设备：须附国外发票、商务合同、代理手续费发票、银行水单及银行手续费票据（如银行水单为复印件，则要加盖银行印章）。
五、购买实验实训耗材1.审批单2.发票（要附有明细，或附和发票一致的机打清单）3.验收单4.如果属于政府采购目录，则需要按照政府采购要求执行。
5.合同6.中标通知书（如果需要招投标）六、报销公务接待费1.对方单位公函2.公务接待申请表3.报销单据上写清楚公务接待活动的详细情况，包括公务活动内容、招待人数、地点等4.交通费发票、餐费发票、住宿发票等七、报销公务用车维护费1.公务用车维修申请单、发票、维修清单2.汽油费：加油审批单、发票，注明加油卡编号、加油日期。
3.其他支出：签呈、发票、支出明细等八、报销出国费用1.出国任务批件2.护照复印件3.培训费票据4.国际旅费票据5.住宿费票据6.城市间交通费票据九、发放院外人员劳务费1.签呈（相关业务已有审批单的，不需要再单独提供签呈）2.院外人员劳务费发放表（必须有制表人签字、部门负责人签字）3.相关支持性附件，例如课程表、培训/会议文件、考试组织相关文件。
单位各种报销报账的管理办法
单位各种报销报账的管理办法为了进一步规范费用管理，为我局加强廉政建设发挥积极的保障作用。
对相关经济业务报销严格按财务管理办法实行，现将相关事项作以下规定：一、发票报销相关规定。
1、餐饮费用报销：需附菜谱清单，附就餐人员名单，发票上要有参加行动或查处案件的人员详细名单、经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。
2、住宿费报销：发票上需要注明参加行动或查处案件的人员详细名单，经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。
3、燃油费报销：发票上需要注明加油的车牌号，并且有驾驶员、经办人和部门负责人三方签字，注明详细事由。
4、搬运费(销毁费)报销：需附搬运货物清单，清单上必须有搬运的货物的品种、数量及金额明细，发票上有搬运人员、经办人和部门负责人三方签字认可，并注明详细事由。
5、与外单位协同办案差旅费报销：严格执行县局公司差旅费管理办法相关标准执行，发票上注明详细的事由。
注：外单位人员不能享受我公司差旅费报销规定。
6、举报费报销：举报要有记录表，有立案报告，举报费审批表，有领款凭证，领款凭证上必须有举报人、负责人和经办人(经办人要求三人以上)签字，经办人和举报人不能为同一人;在向举报人支付举报费时，举报人必须在举报费支付单据上签字并按手印。
二、报账规定。
当月发生的发票必须在当月或次月报销，每月10号和20号前将所有发票汇总电子表格发给部门报账人员、同时交纸质资料，并完成相关签字手续。
汇总表统一表格见下：张三费用开支汇总明细表序号发票开支日期事由描述清楚金额备注合计经办人：签字部门负责人：签字日期：备注：发票必须提供正规票据，有国家税务总局监制章，开具单位(店家)专用章，印章为椭圆形。
票据的开据日期、名称和金额明显。
发票的种类是什么常见的发票种类有三种,即增值税专用发票、普通发票和专业发票.⑴增值税专用发票指专门用于结算销售货物和提供加工、修理修配劳务使用的一种发票.增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用,增值税小规模纳税人不得领购使用.一般纳税人如有法定情形的,不得领购使用增值税专用发票.⑵普通发票.普通发票主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用,增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票.⑶专业发票.专业发票是指国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证、保险凭证;国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据;国有铁路、国有航空企业和交通部门、国有公路、水上运输企业的客票、货票等.专业发票是一种特殊种类的发票,但不套印发票监制章.发票的用途有哪些其实发票是在从事其他经营活动、提供或者接受服务以及购销商品中收取、开具的收付款凭证.可以看出,发票是一种凭证,而具体发票的作用如下:第一、法律责任证书.若企业或者个人在提供服务、销售商品等过程中未能开具发票,或者在发票上做手脚的都是违反法律法规,一旦发现则会追究其经济责任或者法律责任,所以可以看出发票具有法律责任证书的作用.第二、会计核算的原始凭证.发票是记录经济活动内容的载体,是财务管理的重要工具,是会计人员凭此进行记账,进行会计核算以及计算应纳税款的原始凭证之一,也是税务机关征收税款以及审计机关审计的重要依据.第三、证明经济责任是否发生.发票是明确购销双方付出及收进的经济责任证明书.若想看一笔经济业务是否发生,或者购销业务是否成立,首先要看买卖双方或者购销双方是否存在,然后通过洽谈沟通,销售方愿意销售,收进价款并交付货物,而购买方愿意给出价款购买货物,最后销售方开具发票给购买方则才是完成经济责任.第四、维持经济秩序的重要手段.发票是国家监督经济活动,维持经济秩序以及保护国家财产安全的重要手段.发票的基本内容有哪些发票内容一般包括：票头、字轨号码、联次及用途、客户名称、银行开户账号、商(产)品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、金额，以及大小写金额、经手人、单位印章、开票日期等。
报销清单明细表
报销清单明细表1. 引言本报告旨在提供有关报销清单明细表的详细信息。
报销清单明细表是一种用于记录和跟踪报销事项的工具，可确保报销流程的透明度和准确性。
本文档将介绍清单明细表的用途、格式和示例，并提供一些建议，以便更好地利用报销清单明细表。
2. 报销清单明细表的用途报销清单明细表的主要用途是跟踪和核实报销事项，包括费用的种类、金额和相关细节。
其具体用途包括以下几个方面：2.1 报销流程管理报销清单明细表可帮助管理人员或财务部门更好地掌握报销流程。
通过对费用报销进行详细记录，可以更容易核实费用的合法性和准确性，防止虚假报销和错误。
2.2 经费预算和控制清单明细表可以作为经费预算和控制的依据。
通过对各项费用进行分类和总结，可以更好地了解不同类型费用的分布情况，从而更好地计划和控制经费的使用。
2.3 费用报告和分析清单明细表可提供详细的费用报告和分析，包括费用的种类、金额、时间以及相关细节。
这有助于对费用进行深入分析，从而找到节省成本或优化费用结构的方法。
3. 报销清单明细表的格式报销清单明细表通常按照以下格式组织：日期费用类型费用金额相关说明2021-01-01差旅费500.00包括交通和住宿费用2021-01-02办公用品费200.00购买办公用品2021-01-03餐饮费100.00与客户共进晚餐以上是一个简单的报销清单明细表的示例，其中包括日期、费用类型、费用金额和相关说明等列。
根据具体需要，可以添加、删除或调整列的顺序。
4. 报销清单明细表的示例以下是一个更详细的报销清单明细表示例：日期费用类型费用金额相关说明2021-01-01交通费200.00前往客户公司进行销售拜访2021-01-02餐饮费100.00与客户共进午餐2021-01-02住宿费300.00住宿于酒店2021-01-03办公用品费50.00购买办公用品2021-01-03技术培训费500.00参加技术培训课程2021-01-04交通费100.00从培训地点返回公司2021-01-05餐饮费80.00与同事共进晚餐2021-01-05工会会费50.00缴纳工会会费在上述示例中，清单明细表记录了不同日期和费用类型的报销事项，包括交通费、餐饮费、住宿费、办公用品费、技术培训费和工会会费等。
费用报销单填写规范及票据粘贴要求
本公司费用报销单填写及票据粘贴一、金额按照财务要求，补助：1、交通费，办公用品（图书，文体用品勉强可用），快递费，餐费（占整张报销单总额的10%，其中包含食品，劳保用品等等都算在餐费类别里）2、主要的交通费，办公用品，餐费，尽量3种报销项目都包含，除餐费10%外，其余比例尽量均衡；3、电子发票也可以使用，打印出来，仅一次性使用，不能包含明细；4、发票不能标注明细；5、单张发票，金额不能过大（尽量≤1000，具体需询问财务合不合格，再进行粘贴）其他一类报销：1、出差前可提出申请，填写借款单，财务总监签字，出差过程中保留好各项消费的发票，出差后需要填写差旅报销单，再按照粘发票和报销标准报销；2、快递费用报销，发快递保留好快递底单，记录好金额，公司这里暂时是个人垫付，统一填写报销单报销，发快递后需要要快递发票3、为公司购买办公用品后需要有对应的发票，按照实际消费金额报销，并附上发票报销，二、粘票1、检查发票抬头、真伪（确保发票为国税发票，在国家税务局网站上按要求查阅）、项目（办公用品，餐费，交通费等等）2、粘贴在纸张上的票据不能超出纸张范围，超出部分需折叠；3、分类粘贴，大小整齐粘贴，确保粘贴后的票据平整，不要遮挡住发票的金额；4、统一用胶水或胶棒粘贴，不能使用订书订；三、填写1、填写好报销日期2、按照数字大写的形式书写报销金额（具体百度可学习），大小写金额必须相符；3、项目类别上：基本上是：办公用品、交通费、餐费、快递费，打印费等其他类别按照实际发生填写，具体细节询问财务部；4、报销单摘要上写好，报销的项目类别和金额，金额总数相加等于报销的总金额，各项的金额不能多于发票实际粘贴的金额。
5、填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改、添加标注；6、费用报销单必须用黑钢笔或签字笔书写，不可以使用圆珠笔或铅笔书写；7、领款人签章处需领款人本人签字，检查无误后，财务总监签字，再交给财务审查报销。
备注：细节不是很全面，希望大家取其精华学习，谢谢！。
电子发票由谁管理制度
电子发票由谁管理制度电子发票的管理制度对于企业来说至关重要，它不仅关系到企业财务管理的规范性和效率性，还涉及到企业的税收和合规风险。
因此，建立科学合理的电子发票管理制度，对于企业来说是非常重要的。
一、电子发票管理制度的内容1. 电子发票使用范围：明确规定哪些业务可以使用电子发票，如销售、采购、费用报销等。
2. 电子发票的生成：规定电子发票的生成方式和要求，如发票的格式、内容、编号、时间等。
3. 电子发票的传输：规定电子发票的传输方式，如电子邮件、短信、网站等，要求传输安全、可靠。
4. 电子发票的存储：规定电子发票的存储要求，如保留时间、存储形式、存储位置等。
5. 电子发票的查验：规定如何查验电子发票的真实性和有效性，如检查发票编号、发票金额等。
6. 电子发票的归档：规定电子发票的归档要求，如按照时间归档、备份存档等。
7. 电子发票的安全性：规定电子发票的安全防护措施，如防止篡改、泄露等。
8. 电子发票的管理责任：明确电子发票管理的责任人和责任部门，如财务部门、信息技术部门等。
9. 电子发票管理流程：规定电子发票的管理流程和操作规范，如开具、传输、存储、归档等流程。
10. 电子发票的监督审核：规定电子发票的监督审核机制，如内部审计、外部审计等。
二、电子发票管理制度的管理1. 电子发票管理制度的制定：企业应当根据自身实际情况，制定科学合理的电子发票管理制度，并不断完善和更新。
2. 电子发票管理制度的执行：企业应当严格执行电子发票管理制度，确保每一步操作都符合规定。
3. 电子发票管理制度的监督检查：企业应当建立监督检查机制，对电子发票管理制度的执行情况进行检查和评估。
4. 电子发票管理制度的培训教育：企业应当对员工进行电子发票管理制度的培训教育，提高员工的管理意识和操作水平。
5. 电子发票管理制度的改进完善：企业应当根据实际情况，及时对电子发票管理制度进行改进完善，确保其符合企业发展的需要。
三、电子发票管理制度的优势和挑战1. 优势：电子发票管理制度的建立有助于提高财务管理效率，降低管理成本，减少纸质发票的使用，同时也便于税务管理和合规管理。
税务局报销流程
税务局报销流程
一、报销申请准备
1.确认报销事项
（1）报销类型
①差旅费报销
②业务招待费报销
③办公费用报销
（2）报销金额预算
2.收集报销材料
（1）发票
①正式发票
②电子发票
（2）费用明细清单
（3）相关证明文件
①会议通知
②差旅安排单
3.填写报销申请表
（1）申请表格下载
（2）申请表格填写
①申请人信息
②报销事项描述
③报销金额
二、提交报销申请
1.提交方式选择
（1）现场提交
①前往税务局办事大厅
②提交申请材料
（2）网上提交
①登录税务局官网
②上传相关材料
2.确认材料完整性
（1）检查发票有效性（2）确认证明文件齐全
三、等待审核
1.审核时间
（1）通常为35个工作日（2）高峰期可能延长2.审核结果通知
（1）通过审核
①确认报销金额
（2）未通过审核
①反馈审核意见
②申请人修改材料
四、报销款项支付
1.确认支付方式
（1）银行转账
（2）支票支付
2.等待支付处理
（1）支付处理时间
①通常为13个工作日
②节假日可能延迟
五、报销后续管理
1.保存报销记录
（1）电子档案保存
（2）纸质档案保存
2.定期核对报销账目
（1）与财务部门沟通
（2）确认报销款项到账情况3.反馈与改进
（1）收集报销流程反馈（2）优化报销流程建议。