第6章 工资管理系统答案

第6章工资管理系统
复习思考题答案
1．简述工资管理的特点。

工资管理具有以下的特点
⑴业务处理政策性强，员工各种奖金、补贴、津贴以及个人所得税扣款等，必须如实填报，并严格按照国家有关规定进行计算。

⑵及时性、准确性要求高，必须严格按照规定的时间完成计算和工资发放工作，并保证工资的计算结果准确无误，期末必须按时结转工资数据。

⑶处理业务重复性强，数据计算涉及各个部门，工资管理的方法较为固定，每个职工工资的计算方法总是重复同样的程序，工资数据处理工作量较大，比较适合进行批量、自动化处理。

⑷工资管理涉及面广，涉及到各部门员工，如职工个人、人事劳资部门、职工所在部门、及代发工资的银行，交纳个人所得税的税务部门，交纳住房公积金的管理部门，交纳医疗保险、养老保险的社保部门等。

2．简述工资管理系统中的基本操作过程。

工资管理系统中的基本操作过程主要包括：
⑴建立工资账套（内容包括参数、扣税、扣零、人员编码设置）。

⑵工资管理系统初始设置（内容包括设置工资项目、人员附加信息设置、银行名称设置、人员类别设置）。

⑶工资管理系统日常业务处理（内容包括录入人员档案、进行工资变动处理、个人所得税处理、工资分摊）。

⑷工资管理系统日常月末处理（内容包括工资系统对账、结账、工资数据备份与查询等）。

3．简述建立工资核算账套的操作方法与步骤
建立工资核算账套的操作方法与步骤是：
⑴以账套主管的身份，在“用友通”的主界面，双击左面的“工资管理”功能菜单，第一次进入工资系统，系统自动打开“建立工资套”页面。

⑵在“建立工资套”页面，第一步是“参数设置”。

在该页面选择要在本账套中处理的工资类别个数为“单个”，选择工资计算的币别为“人民币”。

单击“下一步”。

进入“扣税设置”页面。

⑶在“扣税设置”页面，在“是否从工资中代扣个人所得税”选项前打上“√”标志，则系统自动根据所设定的所得税基数和所得税扣除方法计算。

点击“下一步”。

进入“扣零设置”页面。

⑷在“扣零设置”页面，在“扣零”前打上“√”标志，扣零设置是把工资的零头扣下，累积起来以后再发，此处选择“扣零至元”。

点击“下一步”，进入“人员编码”页面。

⑸在“人员编码设置”页面。

选择系统默认的人员编码的长度为“10位”，单击“完成”按钮，系统弹出“工资管理系统启用日期”对话页面。

⑹在“工资管理系统启用日期”对话页面，单击“是（Y）”按钮，系统进入“工资管理系统”主界面。

操作完毕。

4．简述工资管理系统中的初始化设置的方法和步骤。

工资管理系统初始化设置就是在系统未进行业务处理前，针对工资数据、信息处理规则进行的一系列设置，这些设置包括：人员类别设置、银行名称设置、人员附加信息设置、工资项目设置、人员档案录入等。

此类操作均以账套主管的身份，在“工资管理”主界面的设
置菜单下，选择不同的子菜单进行相应的初始化设置。

⑴人员类别设置：单击主菜单“设置”下的“人员类别设置”子菜单，系统弹出“人员类别设置”页面，点击“增加”按钮，光标停在类别栏处，可输入本账套管理的公司管理人员、车间管理人员、车间生产人员3个类别。

⑵银行名称设置：单击主菜单“设置”下的“银行名称设置”子菜单，系统弹出“银行名称设置”页面，单击“增加”按钮，光标停在银行名称栏处，可输入银行名称（此处输入“工商银行”），并可选择银行账号长度是否为定长及账号长度。

⑶人员附加信息设置：单击“人员附加信息设置”功能图标，即进入“人员附加信息设置”页面，单击“增加”按钮，光标停在信息名称栏处，可输入人员附加信息名称如性别、民族、婚否等附加信息，操作完毕，单击“返回”按钮。

⑷工资项目设置：单击主菜单“设置”下的“工资项目设置”子菜单，系统弹出“工资项目设置”页面，点击“增加”按钮，系统自动在“工资项目”处增加1行，即可设置工资项目。

⑸录入人员档案：单击主菜单“设置”下的“人员档案”子菜单，系统弹出“人员档案”页面，单击“增加”按钮，系统弹出“人员档案录入”页面，在此依次录入新增的人员档案信息。

5．如何设置工资项目和工资计算公式？
设置工资项目和工资计算公式的操作方法与步骤是：
⑴以账套主管的身份，在“工资管理”主界面的设置菜单下，单击主菜单“设置”下的“工资项目设置”子菜单，系统弹出“工资项目设置”页面。

⑵在“工资项目设置”页面，单击“增加”按钮，新增一个工资项目后在右边的公式定义栏中设置计算公式，计算公式中的工资项目、部门和人员类别须在系统提供的工资项目、部门和人员类别浏览窗中选取，也可用函数来定义公式。

⑶公式设置完毕，单击“公式确认”按钮保存所设置的公式。

6．如何进行工资变动处理？
工资变动处理的操作方法与步骤是：
⑴以工资核算员的身份，在“工资管理系统”主界面，单击“工资变动”功能图标，系统弹出“工资变动”页面。

⑵在“工资变动”页面，首次使用工资管理系统，要录入各部门员工的工资数据，录入时只录入最基础的工资数据，如基本工资、工龄等，系统会根据已设置的工资项目计算公式自动计算各工资项目组成部分的金额和“应发工资”、“扣款合计”、“实发工资”等数据。

⑶录入各部门员工的工资数据后，将光标移到某位员工的记录行，单击“面编辑”，系统弹出“页编辑”页面如图6-21所示。

可对某位员工的个人工资数据进行变动处理。

编辑完成，单击“确认”按钮，再单击“下一人”按钮，处理下一个员工的个人工资数据。

⑷在人员信息比较多的情况下，我们可以采用“数据筛选”和“数据替换”方式进行批量处理。

⑸本月的各项工资变动处理完毕，在“工资变动”页面，最后单击“计算”和“汇总”按钮，自动将刚才所修改的数据重新计算，然后汇总，以保证数据的正确性。

7．如何进行工资分摊处理？
工资分摊处理操作分为两部分，即工资分摊设置和工资分摊制单业务处理，工资分摊设置操作方法与步骤：
⑴以工资核算员的身份，在“工资管理系统”主界面，单击“工资分摊”功能图标，系统弹出“工资分摊”页面。

⑵在“工资分摊”页面，选择分摊计提月份，点击“工资分摊设置”按钮，弹出“分
摊类型设置”页面。

⑶在“分摊类型设置”页面，单击“增加”按钮，系统弹出“分摊计提比例设置”页面。

⑷“分摊计提比例设置”页面，设置“计提类型名称”，确定“分摊计提比例”，设置完毕，单击“下一步”按钮，系统弹出“分摊构成设置”页面。

⑸在“分摊构成设置”页面，根据企业实际设置情况工资分摊类型，返回“工资分摊”对话框再进行新的“分摊构成设置”操作。

工资费用分摊制单业务的操作方法与步骤是：
⑴在“工资管理系统”主界面，单击“工资分摊”功能图标，系统弹出“工资分摊”页面。

⑵在“工资分摊”页面中，在“计提费用类型”栏前打上“√”标志，单击“确定”按钮，系统弹出“分摊工资一览表”页面。

⑶在“分摊工资一览表”页面中，系统自动带出“部门名称”、“人员类别”、“分配金额”，在“工资分摊”栏目中，确定“借方科目”和“贷方科目”，设置完毕，单击“制单”按钮，系统弹出“填制凭证”页面，在该页选择凭证类别为“转账凭证”，选择完毕，单击“保存”按钮，系统自动生成1张“工资分摊转账凭证”。

⑷这张自动生成的机制凭证，自动转入会计信息系统的总账系统，经有关人员审核签字后即可记账。

8．如何查询工资卡、工资部门汇总表、工资发放签名表、工资发放条？
查询工资卡的操作方法与步骤是：
⑴以工资核算员的身份，在“工资管理系统”主界面，单击查询区域的“工资卡”功能图标，系统弹出“工资卡查询条件”页面。

⑵“工资卡查询条件”页面，在“人员选择框”中选择“机构”和“姓名”栏，单击“确认”按钮，系统弹出“员工工资台账”页面。

⑶在“员工工资台账”页面，可查询员工个人各个月份的工资数据，查询完毕，单击“退出”按钮，退出工资账表查询。

查询部门工资汇总表的操作方法与步骤是：
⑴在“工资管理系统”主界面，单击查询区域的“部门工资汇总表”功能图标，系统弹出“部门工资汇总表”页面。

⑵“部门工资汇总表查询条件”页面，在“选择部门范围”中选择“机构”，单击“确定”按钮，系统弹出“部门工资汇总表”页面。

⑶在“部门工资汇总表”页面，可查询各部门工资汇总数据，查询完毕，单击“退出”按钮，退出工资账表查询。

查询工资发放签名表的操作方法与步骤是：
⑴以工资核算员的身份，在“工资管理系统”主界面，单击查询区域的“工资发放签名表”功能图标，系统弹出“工资发放签名表”页面。

⑵“工资发放签名表”页面，在“选择部门范围”中选择“机构”，单击“确定”按钮，系统弹出“工资发放签名表”页面。

⑶在“工资发放签名表”页面，可打印输出各部门“工资发放签名表”，查询完毕，单击“退出”按钮，退出工资账表查询。

查询工资发放条的操作方法与步骤是：
⑴以工资核算员的身份，在“工资管理系统”主界面，单击查询区域的“工资发放条”功能图标，系统弹出“工资发放条”页面。

⑵“工资发放条”页面，在“选择部门范围”中选择“机构”，选择全体人员（单击“全选”按钮），单击“确认”按钮，系统弹出“工资发放条”页面。

⑶在“工资发放条”页面，可打印输出各部门“工资发放条”，查询完毕，单击“退出”按钮，退出工资账表查询。