成都市个人房屋租赁征收率(税率表)

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房屋租赁合同的税率是多少

2.若税率调整导致双方税费负担增加，甲乙双方应友好协商，合理调整租金。
五、税费缴纳
1.甲乙双方应按照本合同约定的税率，及时、足额缴纳相应税费。
2.任何一方不得拖欠、逃避税费，否则应承担相应的法律责任。
六、合同效力
1.本合同自甲乙双方签字（或盖章）之日起生效，具有法律效力。
2.本合同的修改、补充必须采用书面形式，经甲乙双方共同签署。
（3）个人所得税：1%
2.甲乙双方应按照上述税率，依法缴纳相应税费。
三、税费承担
1.甲方作为出租方，应承担以下税费：
（1）房产税：按租金收入的4%缴纳；
（2）增值税：按租金收入的5%缴纳。
2.乙方作为承租方，应承担以下税费：
（1）个人所得税：按租金收入的1%缴纳。
四、租金调整
1.若我国税法调整房屋租赁业务的税率，甲乙双方应按照调整后的税率执行。
七、其他
1.本合同未尽事宜，可由甲乙双方另行协商补充。
2.本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
甲方（盖章）：__________乙方（盖）：__________
甲方代表（签名）：__________乙方代表（签名）：__________
签订日期：__________
房屋租赁合同的税率是多少
一、定义与术语
1.本合同所述“房屋租赁”是指甲方（出租方）将其拥有的房屋出租给乙方（承租方）使用，乙方支付租金的行为。
2. “税率”是指根据我国现行税法规定，甲乙双方应缴纳的税费比率。
二、房屋租赁税率
1.根据我国现行税法规定，房屋租赁业务的税率为：
（1）增值税：5%
（2）房产税：4%

房屋租赁税率表

房屋租赁税率表简介房屋租赁税率表是指根据国家相关法律法规，针对房屋租赁活动征收所得税的税率表。

房屋租赁是一种常见的商业活动，租赁方出租房屋获得的租金收入需要纳税。

房屋租赁税率表收入金额（元）税率不超过1万元3%超过1万元不超过5万元10%超过5万元不超过10万元20%超过10万元不超过30万元30%超过30万元不超过50万元35%超过50万元逐级提高至45%税率计算示例假设某个房屋租赁方一年的租金收入为12万元，我们可以根据房屋租赁税率表来计算应纳税额。

收入金额（元）税率税额不超过1万元3% 300元超过1万元不超过5万元10% 400元超过5万元不超过10万元20% 1000元超过10万元不超过30万元30% 3000元超过30万元不超过50万元35% 3500元超过50万元逐级提高至45% -根据计算公式，我们可以计算出：税额 = 300 + 400 + 1000 + 3000 + 3500 = 8200 元这个房屋租赁方应当缴纳的所得税额为8200元。

税率调整需要注意的是，房屋租赁税率表在不同时期可能会发生调整。

政府可以根据宏观经济形势和税收政策的需要，调整税率表中的具体税率和税率档次。

税务申报和缴纳房屋租赁方需要在规定的时间内进行税务申报和缴纳。

一般来说，房屋租赁方需要根据实际情况填写相关税务申报表格，并将其提交给当地税务机关。

对于涉及较大金额的房屋租赁方，可能需要聘请专业的税务顾问来辅助申报和缴纳税款，以确保符合相关法规要求，并能够尽量减少税务风险。

税务优惠政策在一些特定情况下，房屋租赁方可能享受一些税务优惠政策，例如对低收入人群出租的住房可能享受一定的税收减免等。

具体的税务优惠政策需要根据当地税务机关发布的相关政策文件进行了解。

总结房屋租赁税率表是房屋租赁方必须要遵守的税收规定，根据租金收入金额的不同，税率也会不同。

合理了解税率表对于房屋租赁方来说是非常重要的，能够帮助其准确申报和缴纳所得税，避免不必要的税务风险。

个人出租房屋征收率(税率)表

非住宅
教育费附加地方教育费附加个人所得税印花税
按法定税率执行。
说明：1、结合国务院国办发〔2016〕39号做了相应调整。 2、出租非住宅应缴纳的城镇土地使用税单独实行明细申报。 3、执行时间建议从今年1月1日起执行。
4% 免征 1.5% 按法定税率执行按法定税率执行按法定税率执行 1.5% 免征 8% 单独申报 5% 按法定税率执行按法定税率执行按法定税率执行 2% 1‰
住宅
教育费附加地方教育费附加个人所得税印花税房产税城镇土地使用税增值税城市建设维护税
财税〔2008〕24号文规定免征。
按法定税率执行。按法定率执行。按法定税率执行。根据财税[2016]12号文件，按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元的，免征两项附加。
月租金收入≤800元 800元<月租金收入≤ 30000元 30000元<月租金收入≤ 100000元 100000元以上
备注
按法定税率执行。财税〔2008〕24号文规定免征。国办发〔2016〕39号按法定税率执行。根据财税[2016]12号文件，按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元的，免征两项附加。
个人房屋租赁征收率（税率）表
出租房屋分类
房产税城镇土地使用税增值税城市建设维护税
征收率（税率）税种法定税率
4% 按适用税额标准（0.6-30元/㎡） 1.5% ７%、5%、1% 3% 2% 10% 1‰ 12% 按适用税额标准（0.6-30元/㎡） 5% ７%、5%、1% 3% 2% 20% 1‰
4% 免征免征免征免征免征免征 4% 单独申报免征免征免征免征 1‰
4% 免征免征免征免征免征 1% 免征 6.2% 单独申报免征免征免征免征 1.8% 1‰

成都租房专项扣除标准

成都租房专项扣除标准成都市租房专项扣除标准是指在个人所得税汇算清缴时，纳税人可以享受的租房专项扣除的额度和范围。

在过去的几年里，成都市租房专项扣除标准已经在不断地进行更新和调整，以适应人们在租房方面的需求变化。

根据目前的规定，对于成都市的租房者来说，可以享受的租房专项扣除标准为每月1500元。

同时，纳税人需符合以下条件才能享受租房专项扣除：1.租房期限不得少于一年；2.租房居住的房源必须是通过正规渠道和方式租赁的；3.纳税人需出具有效的租房合同，以证明租房期限和租赁金额；4.纳税人居住的房源所在区域属于成都市范围内，且在个税申报时为本人住房。

需要注意的是，租房专项扣除是针对在成都市租房的人群而设立的，因此在申报时需要提供租赁房源的相关证明文件，以防止有人虚报租房额度来谋求不必要的税收优惠。

此外，对于购房者来说，也可以在个人所得税汇算清缴时享受房贷利息和房租专项扣除的优惠。

具体来说，购房者在申报个人所得税时，可以根据实际情况选择房贷利息或房租专项扣除中的一项或多项进行申报，以减少个人所得税的缴纳额度。

总的来说，租房专项扣除标准的出台，对于租房人群来说是一项极大的福利。

通过租房专项扣除的优惠政策，租房者不仅可以减轻个人所得税的负担，更可以促进房屋租赁市场的健康发展，使得更多的人选择租房生活，从而改善城市的居住环境。

因此，我们应该充分利用租房专项扣除的政策优惠，合理规划个人财务和生活方式，使自己能够在城市的繁荣中得到更长远和更健康的发展。

同时，租房专项扣除的政策也提醒着我们，应该秉持诚信原则，不抱侥幸心理和投机取巧的想法，以避免不必要的纠纷和问题的发生。

出租房屋的税率及简易征收

出租房屋的税率1、一般纳税人正常出租房屋税率11%参考：关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税〔2016〕36号第十五条增值税税率：（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。

2、一般纳税人出租2016年4月30日前取得房屋，可以适用简易征收的税率5%并不得抵扣与此相关的进项税金，也可以直接按照11%计算并抵扣与此相关的进项税金。

参考：关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税〔2016〕36号附件2营业税改征增值税试点有关事项的规定（九）不动产经营租赁服务。

1.一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。

纳税人出租其2016年4月30日前取得的与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

3、小规模纳税人出租房屋适用税率5%参考：关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税〔2016〕36号附件2营业税改征增值税试点有关事项的规定（九）不动产经营租赁服务。

4.小规模纳税人出租其取得的不动产（不含个人出租住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。

纳税人出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

小规模企业适用简易征收用申请吗？1、一般计税方法本质就是可以抵扣采购相关的进项税，以差额为基础征增值税。

简易计税方法的本质就是不考虑采购的成本税金，即不得抵扣进项税，以销售额为基础征增值税。

小规模纳税人默认就是简易计税方法，一般纳税人默认是一般计税方法，特殊情况下可以采用简易计税方法。

参考：关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税〔2016〕36号第四章应纳税额的计算第一节一般性规定第十七条增值税的计税方法，包括一般计税方法和简易计税方法。

房屋租赁缴税标准

房屋租赁缴税标准精致生活来自精算的人生，毕竟我们每个人都是普通人。

最新最准的房屋租赁缴税标准，店铺马上为你奉上，请查看吧。

房屋租赁缴税标准以月租5000元为例计算各税额?个人出租计算：(1)营业税=5000*3%/2=75元(2)城建税=75*7%=5.25元(3)教育费附加=75*3%=2.25元(4)房产税=5000*4%=200元单位出租计算：(1)营业税=5000*5%=250元(2)城建税=250*7%=17.5元(3)教育费附加=250*3%=7.5元(4)房产税=5000*12%=600元1、根据《中华人民共和国营业税条例实施细则》(2009年1月1日起施行)规定第二十三条条例第十条所称营业税起征点，是指纳税人营业额合计达到起征点。

营业税起征点的适用范围限于个人。

营业税起征点的幅度规定如下：(1)按期纳税的，为月营业额1000-5000元;(2)按次纳税的，为每次(日)营业额100元。

省、自治区、直辖市财政厅(局)、税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。

2、房租收入涉及缴纳个人所得税。

问：我一直搞不懂房屋出租税费是咋算，能不能给举个例子，比如70平方米自有产权的房子，占地面积是10平方米，租赁价格是2000元，出租方应该缴纳的税费是咋算的?最后是多少?答：出租方每月出租该套房产应缴纳的税费包括(以下等号后数字单位均为元)，(1)营业税：月租金收入×3%，即2000×3%=60;(2)城建税：营业税×(1%或5%或7%)(在市区的，税率为7%;在县城、镇的，税率为5%;所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%;外籍和港澳台人员不征)，按照在市区标准计算即60×7%=4.2;(3)教育费附加：营业税×3%(外籍和港澳台人员不征)，即60×3%=1.8;(4)地方教育附加：营业税×1%，即60×1%=0.6;(5)房产税：月租金收入×4%，即2000×4%=80;(6)土地使用税：每平方米土地年税额÷12个月×占地面积，岛内土地使用税为每平方米6元，6÷12个月×10=5(每月);(7)印花税：月租金收入×0.001，即2000×0.001=2。

个人房屋出租房产税如何计算

个⼈房屋出租房产税如何计算很多⼈有空闲的房屋就会拿出来出租，这也是⽣活中常见的情况。

那么对于房屋出租在房产税上是怎么规定的，个⼈出租的房产税应该怎么来进⾏计算呢?这是很多⼈都不清楚的问题，下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。

个⼈房屋出租房产税如何计算1、房产税的税率按照规定，房产税采⽤⽐例税率、从价计征。

实⾏从价计征的，税率为1.2%;从租计征的税率为12%。

2、房产税的计税依据房产税的计税依据有两种：房产的计税余值和房产租⾦收⼊。

房产的计税余值按税法规定，对于企业⾃⽤房产，应以房产的计税余值为计税依据。

所谓房产的计税余值，是指房产原值⼀次减除10%⾄30%的⾃然损耗等因素后的余额。

租⾦收⼊按照规定，对于企业出租的房产，应以房产租⾦收⼊为房产税的计税依据，对于以劳务或其它形式作为报酬抵付房租收⼊的，应当根据当地同类房产的租⾦⽔平，确定⼀个标准租⾦，按规定计征房产税。

3、房产税的计算⽅法根据税法规定，房产税的计算⽅法有以下两种：按房产原值⼀次减除30%后的余值计算。

其计算公式为：年应纳税额=房产账⾯原值×(1-30%)×1.2%;按租⾦收⼊计算，其计算公式为：年应纳税额=年租⾦收⼊×适⽤税率(l2%)以上⽅法是按年计征的，如分期缴纳，⽐如按半年缴纳，则以年应纳税额除以2;相关知识：出租房屋的房产税应该怎么处理出租的房产，按照房产租⾦收⼊乘以年税率12%，计算缴纳房产税。

但对个⼈将⾃有居住⽤房出租，取得的租⾦收⼊，按4%税率征收房产税。

法律依据第⼋条规定：房产税的税率，按照房产租⾦收⼊计算缴纳的，年税率为12%。

对个⼈出租住房的税收政策对个⼈取得⽉租⾦收⼊不⾜20000元的，按4%税率征收房产税，按0.5%征收率征收个⼈所得税。

对个⼈取得⽉租⾦收⼊超过20000元的，按4%税率征收房产税，按1.5%税率征收营业税并按规定征收附加税、费，按0.5%征收率征收个⼈所得税。

小规模房屋租赁税率是多少

Only when you can control your emotions can you control your life, because people who are dragged down by their own emotions are the most helpless and helpless.通用参考模板（页眉可删）小规模房屋租赁税率是多少导读：小规模纳税人出租不动产分为两种情形：1、出租住房减按1、5%计征增值税，应交增值税=含税租金÷（1+5%）×1、5%。

2、出租非住房按照5%征收增值税，应交增值税=含税租金÷（1+5%）×5%。

房屋租赁在当前社会是非常常见的，购买房屋后如果使用不到就会选择把房子租出去给他人使用，自己还能因此获得收入，但其实租赁房屋的一些情况下我们是需要缴纳税务的，这是很多人当前不了解的内容，忘记缴纳的话可能还会给我们带来一定的麻烦。

那小规模房屋租赁税率是多少呢？房屋租赁税率是多少一、房屋性质为住宅用房房屋性质如果为住宅，纳税人计算税款时，增值税按照月租金收入划分为三个档次：(一)月租金(不含税)30000以下：1、增值税：免征;2、城市维护建设税：免征;3、教育费附加及地方教育费附加：免征;4、水利基金：免征;5.、房产税：减按4%的税率计算;6、个人所得税：减按10%的税率计算。

(二)月租金(不含税)30000-100000元1、增值税：减按1.5%的税率计算;2、城市维护建设税：增值税*7%;3、教育费附加及地方教育费附加：免征;4、水利基金：免征;5、房产税：减按4%的税率计算;6、个人所得税：减按10%的税率计算。

(三)月租金(不含税)100000元以上：1、增值税：减按1.5%的税率计算;2、城市维护建设税：增值税*7%;3、教育费附加及地方教育费附加：增值税*5%;4、水利基金：按照0.08%的税率计算;5、房产税：减按*4%的税率计算;6、个人所得税：减按10%的税率计算。

个人出租房屋涉及七大税种,该如何计征？

个人出租住房涉及七大税种，该如何计征？编者按：个人出租住房所涉及到的税收问题呈现出税种繁多、税收总量小、征管繁杂等特点。

我国现行的有关个人房屋出租的税收的法律法规散布在各个相关税种的税收实体法之中，由于每个税种的税率、计算方法、征税对象、扣除项目和纳税期限等都有所不同，给征税部门带来很大的征管困难。

本期华税文章将对个人出租住房所涉及的税收问题加以梳理，以飨读者。

一、个人出租住房整体税收负担对于个人出租住房的税收征缴方面，名义税负较重，但是国家对此给予了大量的税收优惠，予以支持。

具体而言，增值税在“营改增” 后按5%的征收率减按1.5%计算征收，除此之外缴纳城市维护建设税和教育费附加也有条件的享受减免税政策。

个人按市场价格出租住房取得的所得按照10%的税率缴纳个税。

房产税的税率也有大幅降低，由12%减为4%。

免征城镇土地使用税和印花税。

二、个人出租住房税负依据及相关计算1、增值税《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件《附件1：营业税改征增值税试点实施办法》第一条规定：在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税行为）的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税，不缴纳营业税。

单位，是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位。

个人，是指个体工商户和其他个人。

上述条款中的个人并不是通常意义上所理解的自然人。

其包括个体工商户和其他个人，其他个人指自然人。

根据财税〔2016〕36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》的规定：“个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额”。

文件中说纳税人是“个人”出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，根据上述文件规定，个人包括个体工商户和其他个人，也就是个体工商户（包括）同样适用上述条款，出租住房应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

成都市地方税务局个人出租房屋税收征收管理办法

成都市地方税务局个人出租房屋税收征收管理办法第一篇：成都市地方税务局个人出租房屋税收征收管理办法成都市地方税务局关于印发《个人出租房屋税收征收管理办法》的公告根据《四川省财政厅四川省国家税务局四川省地方税务局关于调整我省增值税营业税起征点的通知》（川财税〔2011〕85号）规定，现对我市个人出租房屋税收综合征收率进行调整，并发布《成都市地方税务局个人出租房屋税收征收管理办法》，自2012年2月1日起施行，有效期至2015年1月31日。

特此公告。

二○一二年一月二十九日成都市地方税务局个人出租房屋税收征收管理办法第一条为强化城市流动人口服务管理，进一步加强我市个人出租房屋的税收征收管理工作，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和有关税收法律、法规及规章的规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条个人（含外籍个人、华侨、港澳台同胞，下同）在本市行政区域内出租房屋而发生的应税行为，均适用本办法。

第三条出租房屋坐落地的地方税务机关为主管税务机关。

第四条个人出租房屋，应依法据实申报缴纳各项税费。

房屋出租人不在出租房屋坐落地或不便于缴纳相关税款的，可由房屋承租人代其缴纳税款。

第五条为简化征管，降低征纳成本，个人出租房屋所涉及的房产税、个人所得税、营业税、城市维护建设税、教育费附加及四川省地方教育附加实行综合征收：个人出租房屋月租金收入未达5000元的，综合征收率为4%；个人出租房屋月租金收入5000元以上（含5000元）、20000元以下的，综合征收率为8%；个人出租房屋月租金收入20000元以上（含20000元）的，综合征收率为10%。

计税公式为：个人出租房屋应纳税额＝租金收入× 综合征收率其中租金收入为个人出租房屋取得的全部收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。

第六条出租人有下列情形之一，缴纳税款确有困难的，可向主管税务机关提出减免申请，报当地政府审批：（一）城乡结合部的失地农民、拆迁农户，出租房屋月租金在500元以下的；（二）个人出租房屋月租金在1000元以下，且租金收入为家庭主要生活来源的；（三）其他缴税困难的情形。

个人出租房屋(不动产)要交哪些税费

2023年1月1日起，个人出租房屋（不动产）要交哪些税费？国家税务总局公告2023年第1号规定：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。

个人出租不动产：个人出租住房和个人出租非住房，不同情况下税金也是不同的。

个人出租住房：个人出租非住房:增值税不动产租赁服务适用税率是9%,但是个人出租房屋不同。

按照国家税务总局公告2016年16号文规定：其他个人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额，向不动产所在地主管税务机关申报纳税。

其他个人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管税务机关申报纳税。

国家税务总局公告2023年第1号规定：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。

这种情况下只能代开增值税普通发票，如果需要代开增值税专用发票，那么这个增值税是免不了的。

个人出租住房适用优惠政策减按1.5%征收，可以代开专票：应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%城建税、教育费附加、地方教育费附加城建税是按实际缴纳的增值税计算，目前税率7%、5%、1%三档。

也可以享受财政部税务总局公告2023年第10号规定，享受最高50%的减征。

教育费附加和地方教育费服务也是按实际缴纳的增值税计算，目前税率教育费附加3%、地方教育费附加2%0如果超过10万，还可按财政部税务总局公告2023年第10号规定享受最高50%的减免。

房产税房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。

从租计征的法定税率都是12%0个人出租房屋的优惠政策是，财税[2008]24号规定，个人出租按4%的税率征收房产税（享受减半征收政策）：房产税=（收入-实缴增值税）*4%∕2但是非住房,比如厂房、办公、商用，那不享受优惠，就是法定税率12%0房产税=（收入-实缴增值税）*12%∕2还可以按财政部税务总局公告2023年第10号规定，享受最高50%的减征。

房屋出租要交的税费计算公式附税率表

我家有套房子，今年中秋节租赁期就满了，乙方说不租了，我嘴上说着好好好，实则心里很不乐意。

一个月租金不够还房贷不说,还要支付月租金一半的中介费给房屋中介所，如果下个租户还是单位的话，我要提供发票交税！生活都是事啊。

目前，我国对个人出租住房制定了多项税收优惠政策，包括对个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税，同时可享受增值税小规模纳税人销售额限额内免征增值税政策；对个人出租住房取得的所得减按10%的税率征收个人所得税；对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税；对个人出租住房，按4%的税率征收房产税，免征城镇土地使用税。

个人向单位出租不动产，可到税务局申请代开增值税专用发票。

纳税人向其他个人出租不动产，不得开具或申请代开增值税专用发票。

下面我从出租住房和非住房两方面来解构，请各位认真学习：增值税：国家税务总局关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告第四条其他个人出租不动产（不含住房），按照5%的征收率计算应纳税额，向不动产所在地主管税务机关申报纳税。

其他个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管税务机关申报纳税。

增值税二销售额/（1+5%）*1.5%国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告第四条《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过15万元的，免征增值税。

疫情期间对小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税的政策，并不适用个人出租住房，因为个人出租住房是5%的征收率，不符合优惠政策条件。

城市维护建设税：城市维护建设税按照增值税、消费税的实际缴纳金额计算。

城建税二实际缴纳的增值税额*适用税率（个人享受减半）教育费附加、地方教育费附加：教育费附加、地方教育费附加一般情况下是以纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据，再乘以相应税率依法计征（教育费附加3%、地方教育费附加2%）.但也有特殊情况：财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知第一条将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。

房屋租赁经营需要交纳的税及税率

房屋租赁经营需要交纳的税及税率下面下面内容由店铺为您整理归纳，感谢您的阅读，希望对您有所帮助和启发。

房屋租赁经营需要交纳的税及税率1、营业税：按出租房屋租金收入的5%计算。

2、城建税：以营业税税额为计税依据，按适用税率缴纳城市建设维护税。

纳税人所在地在市区的，税率为7%;所在地在县城、镇(县、市属镇的)，税率为5%;所在地不在市区。

县城或镇(县、市属镇)的税率为1%。

3、教育费附加：按营业税的3%计算。

4、印花税：按签订租赁合同所载租赁金额的千分之一计算。

税额不足一元的，按一元贴花。

5、房产税：按租金收入的12%计算。

6、企业所得税：按照企业所得税法的有关规定，企业应将出租房屋取得的租金收入并入企业收入总额计算缴纳企业所得税。

7、城镇土地使用税：拥有房屋产权的单位和个人，用于生产经营和出租的房屋坐落在城市、县城、建制镇、工矿区城镇土地使用税开征范围内的，应按房屋占地(含出租的院落占地)面积，依土地等级及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。

房地产业营改增税收指引在财政部、国家税务总局发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》中规定，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。

下面为大家分享房地产业营改增税收要点。

1.纳税人一、在中华人民共和国境内销售自己开发的房地产项目的企业，为增值税纳税人。

二、增值税纳税人分为一般纳税人与小规模纳税人两大类。

纳税人年应征增值税销售额超过500万元(含本数)的为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。

2.征税范围1.根据《销售服务、无形资产或者不动产注释》规定，房地产业主要涉及以下税目(一)房地产企业销售自己开发的房地产项目适用销售不动产税目;(二)是房地产企业出租自己开发费房地产项目(包括如商铺、写字楼、公寓等)，适用租赁服务税目中的不动产经营租赁服务税目和不动产融资租赁服务税目(不含不动产售后回租融资租赁)。

租房税金计算方法

租房税金计算方法
宝子，今天咱来唠唠租房税金的计算方法哈。

要是个人出租住房呢，一般会涉及到增值税、房产税这些。

增值税这块，按照规定，个人出租住房是按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额的。

比如说你每个月租金是3000元，那增值税就是3000÷(1 + 5%)×1.5%这样来算。

不过呢，要是租金没达到起征点，那可能就不用交增值税啦，现在很多地方起征点是月租金10万或者15万呢。

房产税呢，是按4%来征收的。

就还是拿3000元租金来说，房产税就是3000×4% = 120元。

还有个人所得税哦。

这个计算起来稍微复杂点。

要先扣除一些费用，像修缮费用啥的，每个月最多扣800元，扣不完的可以往后顺延。

然后呢，用租金收入减去这些扣除项，再乘以10%的税率就是个人所得税啦。

比如说租金3000元，修缮费用花了500元，那应纳税所得额就是3000 - 500 - 800 = 1700元，个人所得税就是1700×10% = 170元。

要是企业出租房屋呢，就不太一样咯。

增值税一般是按照9%来计算的，不过要是符合简易计税的条件，也可以按照5%来算。

企业出租房屋的房产税是按照12%来征收的呢。

宝子，这些税金计算方法你可大概了解啦。

不过不同地区可能会有一些小差异哦，要是真的要准确计算和缴纳，最好还是去当地的税务部门问问清楚，或者打个12366税务咨询电话也行呀。

可别因为这些税金的事儿稀里糊涂的，咱得做个明明白白的房东或者租客呢。

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个人出租非住房相关税费政策全解析

个人出租非住房相关税费政策全解析一、增值税1、适用5%增值税率个人出租住房，按照5%的征收率计算应纳税额，即：应纳增值税款=含税销售额÷(1+5%)×5%2、分摊后月租金收入未超过10万元的免征增值税（代开专票除外）根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条以及财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》等相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税（代开增值税专用发票不适用免征政策）。

二、附加税费1、附加税费计税依据附加税费包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，均以个人实际缴纳的增值税税额为计税依据，与增值税同时缴纳。

2、附加税费税率城市维护建设税税率根据纳税人所在地类型不同分三档：即市区7%，县城、镇5%，其他地区1%。

教育费附加率为3%，地方教育附加率为2%。

3、减半征收政策根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）：自2023年1月1日至2027年12月31日，对个人（增值税小规模纳税人）出租房屋减半征收房产税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和房产税。

三、房产税12%（减半征收）以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。

四、城镇土地使用税（减半征收）以个人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收。

按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米城镇土地使用税年应纳税额。

城镇土地使用税每平方米年税额标准具体规定如下：（1）大城市1.5～30元；（2）中等城市1.2～24元；（3）小城市0.9～18元；（4）县城、建制镇、工矿区0.6～12元。

五、印花税0.1%（减半征收）依照租赁合同按租金收入的千分之一缴纳印花税。

个人出租房屋税率

个⼈出租房屋税率如果您⼿上有空闲的房屋，那么很多朋友在这种情况下会出租⾃⼰的空闲住房来赚取⼀些钱，但是根据法律规定，个⼈出租房屋税率是多少呢?如果您不知道，那么下⾯就让店铺⼩编带您了解⼀下吧!希望这⼀篇⽂章能帮助到您!⼀、个⼈房租收⼊交什么税1、个⼈出租⾮住房：个⼈所得税：按财产租赁所得，每次收⼊不超过4000元的，减除费⽤800元;4000元以上的，减除20%的费⽤，其余额为应纳税所得额，税率是20%;印花税：按财产租赁合同租赁⾦额的千分之⼀贴花。

税额不⾜1元，按1元贴花。

房产税：12%;营业税：5%;城市维护建设税及费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税⼈所在地不同适⽤7%、5%、1%三档税率)和费附加率3%计算缴纳。

2、个⼈出租住房应缴纳以下税款：个⼈所得税：对个⼈出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个⼈所得税。

财产租赁所得，每次收⼊不超过4000元的，减除费⽤800元;4000元以上的，减除20%的费⽤，其余额为应纳税所得额。

免征城镇⼟地使⽤税、印花税。

房产税：以租⾦收⼊4%计算缴纳;营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳;城市维护建设税及费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税⼈所在地不同适⽤7%、5%、1%三档税率)和费附加率3%计算缴纳。

⼆、个⼈租房要交税吗需要交纳税费的，具体的算法如下：例如：租赁价格是2000元：营业税：⽉租⾦收⼊×3%，即2000×3%=60;城建税：营业税×(1%或5%或7%)(在市区的，税率为7%;在县城、镇的，税率为5%;所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%;外籍和港澳台⼈员不征)，按照在市区标准计算即60×7%=4.2;费附加：营业税×3%(外籍和港澳台⼈员不征)，即60×3%=1.8;地⽅附加：营业税×1%，即60×1%=0.6;房产税：⽉租⾦收⼊×4%，即2000×4%=80;⼟地使⽤税：每平⽅⽶⼟地年税额÷12个⽉×占地⾯积，岛内⼟地使⽤税为每平⽅⽶6元，6÷12个⽉×10=5(每⽉);印花税：⽉租⾦收⼊×0.001，即2000×0.001=2。

个人房屋出租税率是多少

个⼈房屋出租税率是多少我们如果要将⾃⼰的房⼦租给别⼈最好去进⾏登记，登记之后可以更好的保障⾃⼰的权益，但是出租的房⼦收到的房租需要交税。

下⾯，为了帮助⼤家更好的了解相关法律知识，店铺⼩编整理了相关的内容，希望对您有帮助。

个⼈房屋出租税率是多少⼀、出租⽤于居住的：房产税=租⾦收⼊*4%;印花税=租⾦收⼊*0.1%;个⼈所得税=租⾦收⼊*1%;;⼟地使⽤税=⾯积*税额(xx元/平⽅⽶)。

⽉租⾦超过起征点的还需要征收：增值税=租⾦收⼊*3%;城建税与教育费附加=营业税*10%。

⼆、出租⽤于经营的：房产税=租⾦收⼊*12%;印花税=租⾦收⼊*0.1%;个⼈所得税=租⾦收⼊*1%;⼟地使⽤税=⾯积*税额(xx元/平⽅⽶)。

⽉租⾦超过起征点的还需要征收：增值税=租⾦收⼊*5%;城建税与教育费附加=营业税*10%。

城镇⼟地使⽤税按实际占⽤的⼟地⾯积缴纳(各地规定不⼀，xx元/平⽅⽶);房产税按⾃有房产原值的70%*1.2%缴纳。

房产税、城镇⼟地使⽤税，按当地税务机关的规定期限缴纳(各地⼀般⼀年两次等规定不⼀)。

房屋出租(经营⽤)每⽉应纳税款：营业税及附加为租⾦收⼊5.5%，房产税为租⾦收⼊的12%，个⼈所得税为[租⾦收⼊-维修⾦等⽀出(每⽉限额800元，凭正式票据)-各类税⾦-800元]*20%，另外如果签订合同还须交印花税为租⾦收⼊0.1%。

个⼈房屋租赁税率是多少推荐回答：个⼈出租房屋代开发票，按照5%的征收率计算应纳增值税，如果出租个⼈住房，则减按按照5%的征收率1.5%计算应纳税额。

《财政部国家税务总局关于全⾯推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)：附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》：⼀、营改增试点期间，试点纳税⼈[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增值税的纳税⼈]有关政策(九)不动产经营租赁服务。

1.⼀般纳税⼈出租其2016年4⽉30⽇前取得的不动产，可以选择适⽤简易计税⽅法,按照5%的征收率计算应纳税额。

2021个人出租房屋税率是多少

People who often blame themselves can often get forgiveness from others.精品模板助您成功（页眉可删）2021个人出租房屋税率是多少导读：1、房产税，应按租金收入的12%在出租房产之次月起缴纳房产税。

2、印花税，凡用于生产经营口的，应于签订合同时按双方订立的书面租赁合同所确定租赁金额的千分之一贴花，税额不足1元的，按1元贴花。

3、城镇土地使用税，拥有房屋产权的个人，出租的房屋位于城镇土地使用税开征范围内，应按房屋土地(含出租的院落占地)面积，计算缴纳城镇土地使用税。

等等。

一、个人出租房屋税率是多少个人出租房屋，应携带房屋所有权证、国有土地使用证和租赁合同等有关资料，主动到房屋所在地地方税务机关办理纳税申报，并按照规定缴纳房产税、城镇土地使用税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、印花税、个人所得税。

1)房产税：按《房产税暂行条例》规定，拥有房屋产权的个人出租房屋，应按租金收入的12%在出租房产之次月起缴纳房产税。

对私有房产主将房屋出租给个人居住，凡经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准的，可暂免缴纳房产税和城镇土地使用税。

2)印花税：个人出租自有房屋，凡用于生产经营口的，应于签订合同时按双方订立的书面租赁合同所确定租赁金额的千分之一贴花，税额不足1元的，按1元贴花。

3)城镇土地使用税：拥有房屋产权的个人，出租的房屋位于城镇土地使用税开征范围内，应按房屋土地(含出租的院落占地)面积，计算缴纳城镇土地使用税。

根据国税发〔〕89号文件的规定，依土地的等级及适用的土地等级税额，出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起计征城镇土地使用税。

4)营业税：个人出租房屋应按租金收入的5%缴纳营业税，个人出租房屋月收入在800以下的免征营业税。

5)城建税和教育费附加：个人在缴纳营业税的同时，按适用比率缴纳。

前面已提到，教育费附加为3%，应以缴纳的营业税额为计税依据，城建税按纳税人所在地区的不同分为7%、5%、1%。

成都房屋租赁备案后需要缴税吗

成都房屋租赁备案后需要缴税吗下面内容由店铺为您整理归纳，感谢您的阅读，希望对您有所帮助和启发。

成都房屋租赁备案后需要缴税吗需要备案流程由业主及客户共同到辖区派出所进行登记备案，业主需携带的资料包括：房屋租赁合同、身份证原件及复印件、产权证、共有人同意出租证明;租户根据以下三种情况携带不同身份证明，如果是北京户口，只需携带身份证即可;如果是外地户口，需携带身份证、暂住证，没有办理暂住证的，准备一寸照片两张，在备案时同时办理暂住证;如果租户是外国人，需要携带护照原件及复印件。

缴税流程第一步，委托经纪公司出租，寻找客户;第二步，签订租赁合同;第三步，到街道办事处交税;交税时，由于地税局不办理个人出租房屋缴税的事务，而是下放到各区县的街道办事处;因此，业主黄先生只需要携房屋租赁合同、身份证复印件到房屋所在的街道办事处办理交税即可，如果是委托他人办理，需出示委托书及受托人的身份证。

第四步，街道办事处开具机打发票、地税完税证明;比如黄先生的房产在朝阳区十里堡，那么可以到所在地的八里庄街道办事处办理交税。

税额计算方式为交税额等于合同租金×5%。

成都市房屋租赁管理办法第一条(目的依据)为加强房屋租赁管理，规范租赁市场秩序，保障租赁当事人的合法权益，根据《中华人民共和国城市房地产管理法》等有关法律、法规，结合成都市实际，制定本办法。

第二条(适用范围)本市行政区域内的房屋租赁及其管理，适用本办法。

国有直管公房的租赁、职工与本单位的住宅租赁和廉租住房的租赁，不适用本办法。

第三条(术语含义)房屋租赁，是指出租人将其房屋出租给承租人使用，由承租人向出租人支付租金的行为。

房屋出租人将房屋承包给他人经营，或者以合作、联营的名义，不直接参与经营、不参与盈余分配的，视为房屋租赁。

第四条(管理原则)政府各部门应依法加强对房屋租赁的监督检查和协调、配合，建立信息交流制度，实现管理资源共享。

第五条(管理职责)市房产管理部门主管本市房屋租赁管理工作。