《加强内部审计工作的几点建议范文大全》

《加强内部审计工作的几点建议》第一篇：加强内部审计工作的几点建议加强内部审计工作的几点建议

近年来，在县级机关、乡镇政府机构改革，村账镇乡（街道）代理，企业经营机制转换以及行政事业单位会计集中核算（结算）的新形势下，如何加强内部审计监督，是我们面临的一个新课题。根据《审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，认真贯彻落实中央省市关于内审工作的要求，我们认为从以下几个方面抓起，进一步促进内审工作跃上新台阶，为经济建设发挥应有作用。

（一）抓组织，建立健全适应管理和发展要求的内部审计机构。独立的内审机构和人员是保证内部审计工作正常开展的前提。当前，一是要建立健全审计机关内审管理机构。建议有关部门增加审计机关编制，成立专门内审管理机构，负责指导全县内部审计工作。二是要建立完善县级有关部门的内审机构。对于资金运作量大且下属单位多的部门，必须要建立内审机构，配备专职内审人员。如教育、卫生、建设、交通、农业、林业等部门要建立独立的内审机构，配备1名专职和若干名兼职的内审人员；农林、水利、国土、公安、法院、民政、劳动、财税、商务、广电、工商、发展计划等部门应建立与单位纪检监察合署办公的内审机构，配备若干名业务能力强的兼职内审人员，有条件的，也可配备专职内审人员；其他需要内部审计的单位，可将内审职责直接授权纪检监察等内设机构履行。在现阶段机关事业单位会计集中

结算情况下，专职内审人员可从财会或相近专业人员中选拔；推行集中核算后，专职内审人员可直接从单位财务股长或会计中产生。三是要完善村账镇乡（街道）审计制度。进一步加强和健全内审工作，至今尚未设立内审机构或未配内审人员的，可将机构设在纪委监察办公室，内审工作可由纪委副书记负责，在财会人员中挑选1—2名作为专职内审人员。强化对村级的审计职能，规范村级财务收支审计，积极开展对村主要干部的经济责任审计、基建投资审计、专项资金审计等，全面履行镇乡（街道）审计室的监督职能，促进经济发展和社会稳定。四是要积极探索民营企业的内审路子。重点抓好实力型民营企业的内部审计监督机制的建立和完善，帮助建立健全董事会领导下的独立于财务部门的内审机构，配备专职的内审人员，积极探索民营企业管理审计和效益审计。

（二）抓重点，努力探索内审工作新领域。内审工作必须围绕经济工作中心和部门、镇乡（街道）的中心工作来开展，要以“抓管理，促规范，出效益”为根本出发点和落脚点，全面审计，突出重点，由事后审计向事前、事中审计延伸，实现事前、事中、事后的全过程监督。部门内审主要健全内控制度，规范财经行为，为领导决策当好参谋。乡镇审计重点是村级财务审计及对代理会计的监督，完成村级财务三年一轮回和对村级重大经营项目、工程招标发包、村主要干部离任审计的任务。民营企业内审工作的重点必须转移到以促进内部管理，提高经济效益为主上来，促进企业持续健康快速地发展。

（三）抓规范，不断提升内部审计工作质量。制度化、规范化和

法制化是我县内审工作的必由之路。一是要制定切实可行的内部审计工作规定，明确各单位内审工作的对象、任务、职责、权限，同时要明确审计程序，规范部门、镇乡（街道）和民营企业的内审行为。二是加强内部审计工作的考核，将内审工作列入各部门、各镇乡（街道）岗位目标考核内容之一。各单位要按照《审计署关于内部审计工作的规定》，结合本部门实际制定各项内控制度和有关规定。三是县审计局要加强对项目质量的指导和监督，帮助其进一步规范审计文书和审计工作底稿、审计取证单的编制。每年组织开展内审项目质量互查和项目质量评优，积极实施项目精品工程，选送优秀审计项目参加上级审计机关质量评比，帮助内审机构进一步完善内部质量管理制度，增强内审人员的责任意识和依法审计意识，提高内审执法水平，努力使我县内审工作制度化、规范化和法制化。

（四）抓素质，培养一支精干高效的内部审计队伍。高素质的内审人员，是做好内审工作的基础。各部门、镇乡（街道）、民营企业必须注重多渠道、多专业地选拔内审人员，努力改善审计人员结构，尽量做到审计、计算机、工程和法

律等专业人才的有机结合。同时，要重视内审人员的后续教育和岗位培训，鼓励其参加注册审计师、注册会计师等资格考试。内审指导监督管理机构要针对不同层次人员，定期进行审计理论、审计技能、专业知识培训，或办培训班、抓典型试点审计和联合审计、组织参加上级主管部门举办的有关培训等，帮助内审人员不断更新业务知识，提高业务素质。同时，加强技术创新，推行内审手段的智能化，高度

重视内审人员的计算机培训，推行审计自动化、无纸化，引导内审人员向复合型创新型转变，全面提高内审队伍的整体业务素质和业务能力。

第二篇：xx内部审计制度为了加强医院内部审计工作医院内部审计制度

为了加强医院审计、纪检工作，建立医院重点部门、重点人员的监督制约机制，规范管理，促进医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本制度。

一、医院内部审计机构的设置

医院成立内部审计、纪检小组，内部审计小组将对本单位的财务收支、经济活动、药品采购的真实、合法性进行独立监督审核。

二、内部审计的职能和要求

内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

三、内部审计的职责和任务

（一）拟定医院内部审计规章制度；

（二）审计预算的执行和决算；

（三）审计财务收支及有关经济活动；

（四）审计基本建设投资、修缮工程项目；

（五）审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使

用；

（六）开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作；

（七）审计经济管理和效益情况；

（八）审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。

四、内部审计程序

（一）拟定审计项目计划；

（二）实施审计前提前三天以书面形式通知有关科室，有关科室应配合审计工作，提供必要的工作条件；

（三）实施审计，应取得审计证据，编制底稿，由相关科室负责人签字确认；

（四）对审计事项审计后，编制审计报告并征求意见。被审计的相关科室在收到审计报告之日十个工作日内提出反馈意见，送交医院审计组；

（五）医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告；

（六）医院内部审计小组应督促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果；

（七）医院内部审计小组对办理的审计事项，应当建立完善的审计档案，并按有关规定保存。

发挥内部审计作用，提高医院管理水平一个单位或部门要加强内部管理，提高管理水平，离不开内部审计的监督。如何把握关键，有的放失地对医院的经济活动进行监督，有效地开展内部审