中国一汽“152”全面预算管理创新体系

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“围绕‘四横六纵’框架体系，中国一汽大胆创新实践，凝练而成的‘152’全面预算管理创新体系，为企业走在高质量发展前列奠定了坚实基础”，在2023国企管理智库大会“尖峰时刻”时段，卢志高介绍说。

近年来，全球经济发展环境的复杂性、
不确定性逐年上升，对全球产业链供应链体
系的稳定性造成严重影响。

同时，伴随汽车
电动化、智能化、网联化快速发展及造车新势
力异军突起，给传统车企的生存与发展带来
了巨大挑战。

在此背景下，中国一汽重点围绕全面预
算“四横六纵”框架体系进行大胆创新与实
践，形成具有中国一汽特色的全面预算管理
体系，并在总结传承自身管理实践经验、充
分借鉴同业及异业先进理念与方法、广泛吸
取行业最佳实践成果的基础上，深度提炼归
纳形成“152”全面预算管理创新体系。

中国一汽“152”全面预算管理创新体系中国第一汽车集团有限公司财务部副总经理 卢志高
预算管理体系创新“152”全面预算管理创新体系，“1”即“一大”理念创新。

创新形成全面预算“十一大思维”，为预算管理工作提供更通俗、具体的理论指引，有效指导预算管理各项工作深入开展。

“5”即“五大”方法创新。

一是创新构建降本减费FAW -CL 12571实施框架，聚焦顶层设计、管理协同、过程管控、知识管理四大重点，统筹指导降本工作推进落实；二是创新总结降本“十二法”，充分赋能全价值链关键成本管控环节，科学高效推进降本减费项目落地实施；三是创新建立费用控制“五
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2023国企管理智库大会
——会议篇·尖峰时刻
有”法，开展全量、全要素的费用精细化管
控，有效配置资源，实现费效比不断提升；
四是创新构建公司级、领域级、产品级对标框
架，建立全级次、全领域、横联纵通的全成本
对标体系，有效识别管理短板，推动经营不
断改善；五是创新搭建数智化转型“16581+N”
工作框架，支撑全面预算更精细、更精准、更
高效地配置资源，以最经济的方式实现最大
的经营目标。

“2”即“两大”机制创新。

一是创建精益成本、敏捷研发、卓越营销专题分析会工作机制，以目标为统领、以问题为导向，深挖内部潜力，有力驱动经营效率效果双提升；二是创建费用控制委员会工作机制，运用于全数项目费用管理，全面加强预算执行的过程管控，实现投入产出最优化。

运营管理体系建设
中国一汽通过做优预算的全过程管控，不断提高管理效率与效能，实现营业收入、利润总额等主要经营指标持续增长，有力支撑了国务院国资委年度、任期考核以及集团战略目标达成。

中国一汽利润总额连续6年实现同比正增长，盈利能力行业领先；国资委央企负责人经营业绩年度考核连续14年获得A级，任期考核连续5个任期获得A级，其中2019—2021年任期考核获得中央企业第一名。

问题是时代的声音，历史总是在不断解决问题中前进。

旧问题的解决伴随新问题的出现，循环往复。

在企业经营管理全面拥抱数智化的大背景下，中国一汽面临的最突出的课题就是“ALL-IN”新能源，财务体系该如何支撑？
结合目前我们正在研究的一项重要课题，初步想法是：要建设一套全面数智化的、行业领先的卓越运营管理体系，以战略目标为牵引，以经营举措为抓手，以价值创造为基本准则，用新一代数字化技术架构支撑全面预算管理，以场景化管理作为全面预算赋能业务的主抓手，用数据驱动决策，用科学的决策支撑战略目标的实现，向着世界一流企业阔步前进。

“通过坚持党建统领、群众路线、参与式民主管理‘三大举措’，青岛地铁创造性地构建了班组建设新模式，使企业实现了安全、质量、效率及效益大幅提升，向‘建设世界一流地铁、打造一流城市投资建设运营商’的战略目标迈进”，在2023国企管理智库大会“尖峰时刻”时段，张君介绍说。

以世界一流为目标的班组建设新模式
青岛地铁集团有限公司党委书记、
董事长 张君
青岛地铁自2015年首条线路开通至今，运营线路已达7条、315公里，运营里程居全国第十，人员规模超1.4万，总资产超2700亿元，成为全国建设最快的地铁之一。

去年，在充分总结前期经验的基础上，进一步确立了“建设世界一流地铁、打造一流城市投资建设运营商”的战略目标，班组建设正是实现这一目标的夯基工程，我们通过坚持党建统领、群众路线、参与式民主管理“三大举措”，充分调动产业工人积极性、主动性和创造性，实现安全、质量、效率及效益大幅提升，交出了一份探索中国式企业管理现代化的“国企答卷”。

坚持党建统领，党员先锋模范作用得到极大发挥
党建统领是班组建设的“根”。

我们将班组作为思想政治工作融入基层管理的重要载体，推进党建工作网格化的最小单元，将党性教育、理想信念教育融入班组建设、例会等生产环节。

我们坚持党建带班建，让“党小组建在班上”，实现所有班组都有党员覆盖；建立党员结对包保机制，由党员干部包保落后班组、后进员工，最大限度提升班组
中国一汽
通过做优预算
的全过程管控，
不断提高管理
效率与效能，实
现营业收入、利
润总额等主要
经营指标持续
增长，有力支撑
了国务院国资
委年度、任期考
核以及集团战
略的目标达成。

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