涉外企业外汇风险管理及案例研究

涉外企业外汇风险管理及案例研究

改革开放以来,随着经济全球化和国际化的浪潮影响,我国金融一体化和自由化步伐日趋加快,金融体制进一步向国际化方向加速发展;而人民币汇率机制自2002年以来受到国际社会,特别是美国、日本、欧盟等国家和联合体出于政治、经济目的的压力,需进一步的深化改革,从而形成有管理的浮动汇率制度成为大势所趋。然而汇率的波动直接关系到我国涉外经营企业的切身利益,汇率风险管理也得到企业更多的重视。因此,对企业外汇风险管理进行研究,将有助于企业应对汇率波动所带来的风险。本文借鉴国内外学者前期对外汇风险和管理的研究,首先对涉外企业的外汇风险进行了归纳、总结和分析;紧接着对经济风险管理和会计风险管理进行了说明和描述,并研究了我国涉外企业基于内部风险防范和基于外部金融交易的外汇风险管理;随后在外汇风险管理的案例中突出介绍武汉钢铁(集团)公司的外汇管理的体系和外汇风险管理的体制,并在此过程中,运用一些定量的方法举例介绍了其如何管理外汇风险,期望借此对我国涉外企业的外汇风险管理起到借鉴作用。

最后通过上述论证和分析得出了外汇风险管理需建立外汇风险控制体系和外汇风险管理需实施金融衍生工具风险的全过程控制,并提出了涉外企业防范外汇风险的建设性意见。