应收账款管理及催收技巧培训课件

收账款政策。
信用政策制定
02
根据客户信用评估结果，制定相应的信用政策，包括信用额度、
信用期限等。
信用政策执行与调整
03
确保销售人员在与客户合作时严格遵守信用政策，并根据实际
情况及时调整。
优化合同条款
明确合同条款
在合同中明确约定付款方式、付 款期限、违约责任等内容，降低
合同风险。
增加违约成本
在合同中增加违约成本，对客户形 成一定的约束力，降低违约风险。
形成
应收账款是由于企业与客户之间存在赊销行为，导致企业向客户 提供信用，客户未能在约定时间内支付款项而形成的。
应收账款管理的重要性
资金占用
应收账款占用了企业的流动资金，影响企业的正常 运营和扩大再生产。
风险控制
应收账款存在坏账风险，如无法收回将对企业的财 务状况造成负面影响。
客户关系维护
应收账款管理涉及客户关系的维护，良好的应收账 款管理有助于提高客户满意度和忠诚度。
应收账款管理的目标与原则
目标
实现应收账款的快速回收，降低 坏账风险，提高资金使用效率。
原则
建立完善的应收账款管理制度， 实施动态监控，强化催收措施， 确保企业利益最大化。
02
应收账款的催收流程
识别逾期应收账款
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确定应收账款的到期日
根据合同或协议，确定每笔应收账款的到期日。
逾期应收账款的筛选
选择合适的催收方式
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邮件催收
通过发送邮件提醒债务人履行 还款义务，适用于较轻的逾期 情况。
电话催收
通过电话与债务人沟通，了解 其还款意愿和能力，适用于较 重的逾期情况。
律师催收
在债务人严重逾期的情况下， 可以考虑通过律师进行催收。
第三方催收服务
在无法通过其他方式催收的情 况下，可以考虑使用第三方催 收服务。
起诉债务人
在无法通过其他方式催收的情况下， 可以考虑起诉债务人，以维护自身权 益。
第三方催收服务
选择可靠的第三方催收服务提供商
选择有信誉、经验丰富的第三方催收服务提供商，以确保催收效果。
与第三方催收服务提供商合作
与第三方催收服务提供商合作，共同制定催收策略，以提高催收成功率。
04
提高应收账款回收率的措施
完善内部控制制度
建立应收账款管理制度
明确应收账款的核算、催收、清查等流程，确保相关人员有章可 循。
职责分工与授权审批
确保各部门和员工在应收账款管理方面的职责清晰，并建立严格的 审批流程。
内部审计与监督
定期对内部控制制度进行审计和监督，及时发现并纠正存在的问题。
加强客户信用管理
客户信用评估
01
对客户进行信用评估，根据信用等级确定不同Hale Waihona Puke 销售策略和应制定催收策略与计划
制定催收策略
根据客户特点和逾期程度，制 定相应的催收策略。
制定催收计划
明确催收的时间安排、人员分 工、催收方式等。
制定备用策略
为应对不同情况，制定备用的 催收策略和计划。
实施催收行动
电话催收
通过电话与客户进行沟通，了解逾期原因并催促 还款。
现场拜访催收
对于重要或难度较大的客户，进行现场拜访并催 款。
通过财务系统或软件，筛选出已逾期的应收账款。
逾期应收账款的记录
详细记录每笔逾期应收账款的金额、到期日、客户信 息等。
评估催收难度与成本
80%
客户信用评估
了解客户的信用状况、历史表现 和其他相关信息。
100%
催收难度评估
根据客户的还款历史、财务状况 等，评估催收的难易程度。
80%
催收成本估算
根据催收难度和预期回收率，估 算催收成本。
企业A的应收账款管理案例
总结词
缺乏有效管理，导致坏账损失
详细描述
企业A在应收账款管理上缺乏明确的政策和流程，导致大量逾 期未收回的账款，最终形成坏账，给企业带来严重损失。
企业B的催收策略案例
总结词
采取积极的催收策略，有效降低坏账率
VS
详细描述
企业B在应收账款逾期后，采取了积极的 催收策略，包括定期发送账单、电话催收 、委托第三方催收等，有效降低了坏账率 。
应收账款管理及催收技巧培训 课件
目
CONTENCT
录
• 应收账款管理概述 • 应收账款的催收流程 • 催收技巧与策略 • 提高应收账款回收率的措施 • 应收账款管理的风险与挑战 • 案例分享与经验教训
01
应收账款管理概述
应收账款的定义与形成
定义
应收账款是企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单 位或接受劳务单位收取的款项。
利益冲突与道德风险
利益冲突
员工为追求个人利益而损害公司利益，如私下与客户达成协议。
道德风险
不诚实行为、欺诈、隐瞒等道德问题，损害公司利益。
跨国应收账款的管理问题
时差和语言障碍
不同国家和地区的时差和语言差异给沟通带来困难。
法律和文化差异
不同国家和地区的法律和文化差异可能导致管理难度增加。
06
案例分享与经验教训
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催收技巧与策略
了解债务人情况
了解债务人的经营状况
通过查看财务报表、市场分析等信息， 了解债务人的经营状况，以便更好地 评估催收的可能性。
了解债务人的还款历史
了解债务人的财务状况
通过与债务人沟通或查阅相关信息， 了解其财务状况，以便更好地制定催 收策略。
了解债务人的还款历史和信用记录， 有助于判断其还款意愿和能力。
激励销售团队关注回款
回款考核制度
将回款情况纳入销售人员的绩效考核，提高销售 团队对回款的重视程度。
奖励措施
对按时回款的客户或销售团队给予一定的奖励， 激励其继续保持良好的回款记录。
培训与指导
定期对销售团队进行应收账款管理和催收技巧的 培训与指导，提高其回款意识和能力。
05
应收账款管理的风险与挑战
信函催收
通过邮寄信函向客户发出催款通知，提醒客户还 款。
法律途径催收
对于无法通过其他途径收回的款项，考虑采取法 律途径解决。
评估催收效果
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回收率统计
统计每笔应收账款的回收 情况，计算回收率。
成本效益分析
分析催收成本与回收金额 之间的关系，评估催收的 效益。
经验教训总结
总结催收过程中的经验教 训，优化未来的催收工作。
有效沟通技巧
保持冷静和礼貌
在催收过程中，保持冷静 和礼貌是非常重要的，以 免引发不必要的冲突。
强调责任和义务
向债务人强调其还款的责 任和义务，以促使其尽快 履行还款义务。
提供解决方案
在催收过程中，可以向债 务人提供解决方案，如分 期付款等，以促使其尽快 还款。
法律手段的应用
发送律师函
在债务人严重逾期的情况下，可以委 托律师发送律师函，以催促其尽快履 行还款义务。
灵活的结算方式
根据客户需求和实际情况，提供灵 活的结算方式，提高客户履约意愿。
定期对账与债权确认
定期对账
与客户定期进行账目核对，确保 双方账目一致，及时发现并解决
差异。
债权确认
在合同约定的付款期限前，通过 书面或口头方式与客户确认债权，
确保债权的有效性。
及时沟通
如发现客户有逾期未付款项或存 在争议，及时与客户沟通解决。
企业C的内部控制改进案例
总结词
改进内部控制，预防坏账的发生
详细描述
企业C通过改进内部控制，加强了对应收账款的管理和监控，提前发现并处理可能形成 坏账的风险点，有效预防了坏账的发生。
THANK YOU
感谢聆听
坏账的产生与预防
坏账的产生
客户破产、恶意拖欠、拒不付款等原因可能导致坏账。
预防坏账的措施
建立客户信用管理体系，实施风险预警机制，定期评估客户信用状况。
法律风险与合规问题
法律风险
合同条款不明确、债权凭证缺失、超 过诉讼时效等可能导致法律纠纷。
合规问题
违反相关法律法规可能导致罚款、信 誉受损等后果。