财务管理形成性考核册答案1~4

财务管理形成性考核册答案1~4
1. 什么是现金流量表？你认为现金流量表对企业有何作用？
现金流量表是一份反映公司现金收支情况的财务报表，它为投资者和管理层提供了一个全面的现金流量状况的图片，帮助他们预测公司未来的财务状况，制定合理的财务战略。

现金流量表可以帮助企业实时监督现金流量、把握经营状况，发现问题及时进行预测和调整，保证现金充足、稳健的经营状况，以及为各种投资决策提供支持。

此外，现金流量表可以让企业更好地规划资本支出，并帮助管理层了解现金的流向和如何正确配置现金，从而减少资本成本。

总之，现金流量表对企业来说是至关重要的，它可以为企业提供全面的财务信息和决策支持，帮助企业更好地运营并获取最大的经济效益。

2. 什么是投资回报率（ROI）？请简要说明计算公式和作用。

投资回报率（ROI）是一种用于展示投资回报的统计指标，是一种衡量企业经营状况的重要工具。

它用于衡量企业经营绩效和投资风险。

计算公式如下：
ROI=(净收益/投资成本)×100%
其中，净收益是指从投资中获得的减去投资成本的利润。

投资回报率的作用非常广泛。

它可以帮助企业识别并测
量不同投资项目的绩效和效益，并提供一个标准来比较不同的投资机会。

同时，基于投资回报率的计算，管理层可以更好地理解投资项目的风险水平。

此外，投资回报率还可以为股东、投资者和潜在的投资
者提供信息，以帮助他们决定是否把资金投入企业，并对企业的股价产生影响。

3. 什么是综合预算？请简要说明创建综合预算的程序。

综合预算是一种可以协调公司财务和营销计划、资源分
配和运作流程的预算。

它覆盖了公司在一年时间内的所有计划，包括收入、成本、支出、资产负债、现金流量等方面。

创建综合预算的过程可以分为以下几个步骤：
第一步是明确业务目标，了解公司的财务和营销要求。

此步骤包括定义综合预算的范围、周期和目标，分析全球市场、行业趋势以及竞争对手的情况。

第二步是确定预算基础，如历史数据和现有财务规划。

此步骤通常需要收集公司的财务数据，如财务报表、成本预算和销售数据等。

第三步是创建预算方案，这包括制定业务规划、财务预
测和资源分配方案。

此步骤需要管理层和财务人员共同开发预算方案，并进行监管和评估。

第四步是审批和执行预算，包括报告和监控预算执行的
进程，识别任何偏差并采取适当的措施进行调整。

综合预算可以帮助企业控制成本、提高利润，以及改善
资金管理和流动性。

基于综合预算的计划可以帮助企业对业务和财务趋势进行预测，并采取相应的措施来应对，实现企业长期稳健发展。

4. 请简要说明资本成本是什么？它对企业有哪些影响？
资本成本是企业筹集资本所需要的成本，主要包括债务
成本和股权成本。

它反映了一家公司筹集资本的成本，是企业进行财务决策的重要指标之一。

资本成本对企业的影响涉及很多方面。

首先，资本成本
可以影响企业的融资途径，不同的融资途径对应的成本也不同。

其次，资本成本可以影响企业的投资决策，高成本的筹
资方式可能会使一个项目变得不划算，从而影响收益。

在对投资项目进行实际测算时，要考虑清楚资本成本与投资回报之间的关系。

最后，资本成本还可以影响企业的净利润。

如果资本成
本高于企业的收益水平，资本成本会对净利润产生不利影响。

因此，企业应该寻求最佳的资本结构、尽量降低资本成本、成功并有效地管理与控制自己的高质量项目。