学校内控债务管理办法

学校内控债务管理办法
简介
学校作为一个非营利性组织体，与企业等盈利性组织体不同，主要的资金来源
是学费、政府补助、捐赠等，不会通过盈利来发展。

因此对于控制内部债务尤为重要，只有控制好内部债务，学校才能健康、稳健地发展。

内部借贷管理
在学校内，各个部门之间经常会有资金往来，为了保证资金往来的透明、合理
和合法，学校需要建立内部借贷管理制度。

内部借贷管理制度主要包括以下几个方面：
借款流程
•借款前需要由借款人提出借款需求并向上级单位汇报，并填写借款单，申请借款。

•上级单位根据情况结合财务状况和现金流情况审批借款单，并下达借款指令。

•借款人按指令向出借单位取款，并及时回填借款单。

•借款人按上级单位要求及时归还借款本息。

借款限额
借款限额是指学校内各部门机构之间借贷的限制，可以根据部门的需要和财务
状况制定相应的借款限额。

利率管理
为了保证学校内部借贷的规范，学校需要制定内部借贷利率管理制度，并规定
纳入内部借贷管理的资金使用的利率，以及待收、待付的账目总量。

监督审计
学校需要通过监督审计来对内部债务进行监管和管理，确保各个部门之间的借
贷行为符合规范和法律要求。

监督审计可以通过以下几种形式：
审计流程
审计机构必须对学校财务状况和资金往来情况进行全面审核，包括各个部门之
间的借贷行为、年度预算等。

审计报告
审计机构需要及时向学校汇报审计结果，并编制审计报告。

学校应按照审计报告中的意见和建议改进内部控制制度，促进学校的财务健康。

债务追讨
针对欠债未还情况，学校需要及时采取措施进行债务追讨。

追讨债务的主要流程如下：
追讨程序
•确认欠款人和欠款情况。

•采取书面或口头催收，向欠款人明确其债务情况和还款要求。

•采取法律手段，通过打官司、强制执行等方式进行债务追讨。

追讨制度
学校还需要建立完善的债务追讨制度。

制度需要规定追讨权、流程、责任人及相关处罚措施等。

同时，学校可以聘请专业的债务追讨机构进行协助，加强债务追讨的效率和水平。

总结
学校内部债务管理是一个相对较为复杂的系统，需要各个部门之间密切配合、建立完善的制度和流程。

只有通过规范管理、积极监控和不断完善内部债务管理制度，才能有效控制债务风险，保证学校的可持续发展。