《酒店财务流程管理》PPT课件

管理课件
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稽核—基本工作流程
收取退房记录本（客房） 收取拓展贵宾单（安全）
收取前日账务资料 及营业报表
陪同出纳收取 营业款并检查
投款程序
各类单据 销号
审核每笔账务、 单据并与系统核对
制作各类营业日 报表发放至
酒管、相关人员
整理各类单据交 收入会计入账
整理各类统计表 交至稽核经理
将稽核出的问题 单交相关权限人
收入
协调辅助
成本费用
收入会计
稽核
网管
出纳
成本费用 会计
库管
前厅收银
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采购
3
酒店财务流程—收入
财务经理
收入
协调辅助
成本费用
收入会计
稽核
网管
出纳
成本费用 会计
库管
前厅收银
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采购
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前厅收银
前厅收银服务工作，直接体现酒店服务水 平，因此要求每一名收银员熟练地掌握自 己的工作内容及工作程序，做到结账工作 忙而不乱，资金收回准确无误，及时与营 业部门沟通，掌握第一手资料，其主要的 工作内容包括以下几部分
工
审核领用手续
不发
作 程
出库
发货
按照先进 先出原则
序
账务处理
及时登记造 册结出余额，
当日单据当
日常工作 每日巡视库房
日处理
整理积压物资 管理课件盘 点
检查可疑情况， 合理堆放物品， 及时检查火灾、 水灾等危险隐患22
酒店财务流程—成本费用
财务经理
收入
协调辅助
成本费用
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酒店财务流程—收入
财务经理
收入
协调辅助
成本费用
收入会计
稽核
网管
出纳
成本费用 会计
库管
前厅收银
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采购
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稽核
稽核工作是在收银夜审的工作基础上， 再次对前厅帐务进行审核、分类、汇总， 最终准确反映到财务帐户中。要求稽核员 熟练掌握前厅收银的工作内容及工作程序， 以正确的方法考核营业收入情况，对错误 帐务进行纠正。
财务流程管理
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1
• 财务流程定义
财务流程是指财务部门为实现财务会计目标而 进行的一系列活动。它包含数据的采集、加工、 存储和输出，是连接业务流程和管理流程的桥梁。 财务流程完成的规范、顺畅则是整个财务管理中 的基石和精髓，对整个酒店的良好运转起到了至 关重要的作用
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2
酒店财务流程
财务经理
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前厅收银—原始单据的使用
• 发票
当客人结账时应按规定给客人开具发票，不允许多开及 更改事项，如特殊情况应由总经理及财务经理同意并签字 方可办理。
• 客房结算单
用于的士司机送客返佣的确认凭据，此单要填写房号、 客人姓名、房价、返佣款、日期、司机资料并由总台经办 人、安全部、值班经理签字确认。
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酒店财务流程—成本费用
财务经理
收入
协调辅助
成本费用
收入会计
稽核
网管
出纳
成本费用 会计
库管
前厅收银
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采购
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采购及应付款项
取得申购单（审批)
按规定分类
零星采购
酒店固定采购 （供货商）
公司大宗采购
询价购买
通知出货
办理验货入库
办理验货入库
办理验货入库
手续完备、填制
手续完备、填制
报销单报销 管理课件 报销单形成应付款
根据合同、填制 报销单形成应付款
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酒店财务流程—成本费用
财务经理
收入
协调辅助
成本费用
收入会计
稽核
网管
出纳
成本费用 会计
库管
前厅收银
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采购
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库房管理
根据申购单（审 批）按质按量、 核对型号、数量。 不符合要求坚决
退回
入库
验货
按类别存放
严格审核手续是 否齐全，严格验 证审批人签字，
手续不全，一律
• 4、结账时以系统为准，对需冲减的费用要报财务总监书 面同意后方可冲减。
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前厅收银—下班前现金及交接程序
• 交款--账务核对无误后
在缴款 袋上填 写缴款 明细并 将需交 款项放 入袋中
填写现 金缴款 记录本 并与监 交人核 对款项
在监交 人监督 下将缴 款袋投 入保险 柜中
缴款区域必须 有监控设施， 缴款登记本需 由缴款人、监 交人本人签字
• 发票管理
总台领取发票后应及时做好登记核销。作废发票应与作 废联定于一处交稽核审核。丢失发票要及时以书面形式上 报财务部，产生的后果由责任人承担。
• 作废账单
收银员当班结束时，对于经过电脑记录的调整单、作废
单都应交与稽核审核，作废单必须由前厅经理签字证实，
注明作废原因。
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前厅收银—账务处理
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收入会计—工作程序
前厅收入
编制凭证 核对收入
编制往来帐、 客帐统计表， 进行分配，做
到日清月结
归纳应收项
逐笔核对信用
工
卡、支票、汇 票确保到帐，
作 程 序
应收帐务
确保款项到帐 应收款挂帐催款
做好统计汇总
根据月结对帐 单记录并确认， 按时催收及时
物业收入
汇报
其他收入
代收款项
管理课件往来帐务
处理
至总台盘点备用金 核查空房、监控
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酒店财务流程—收入
财务经理
收入
协调辅助
成本费用
收入会计
稽核
网管
出纳
成本费用 会计
库管
前厅收银
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采购
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收入会计
收入会计要按日对经过稽核审核无误的 收入进行准确帐务处理，并对应收帐款进 行核对，及时催收。负责酒店涉及收入的 帐务处理及款项收回。
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前厅收银—原始单据的使用
• 预收押金收据
此单据连号三联。 当客人入住付费后， 开出此单据，第一联 留存；第二联交给客 人；第三联与原始登 记单一起，放在客人 账单里。（收取押金 时需多收一天房费作 为押金，房卡、电话 押金亦用此单）
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6
前厅收银—原始单据的使用
• 杂项收费单
此单共三联，用于客人酒店内无原始单据的消费凭证。开出此单据 时，需注明收费名称及收取日期，并请客人签名。第一联交给客人； 第二联与客人账单交与财务；第三联留存
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前厅收银—原始单据的使用
• 结账单
1、客人结账时，应打印“结账单”请客人核对后签字确 认并与客史资料放在一起保存。
2、当班结束后打印相应的账目明细表与本人本班次结清 的客人账单及所收款项核对无误后，交稽核审核。
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Байду номын сангаас
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前厅收银—备用金发票作废账单的管理
• 备用金
备用金应每班交接，严格按照财务存放规定进行保管。 任何人不得以任何形式借用总台备用金。
前厅账务处理中应注意的几个环节
• 1、接待员每日应在中班12:00,晚上18：00，夜间23：30 之前核准系统中房态，并由领班抽查。
• 2、早班接待员每日12：30左右打印当日“应离未离客人 表”，及时催客人办理续住手续。对拖欠款项要加强催收， 对无法收到的账务要及时汇报。
• 3、夜班接待员续核查当日入住客人登记信息，如姓名、 进离店日期、房价、账务是否超限等。