外贸公司内部财务管理制度

一、总则
为加强公司财务管理，确保财务工作规范化、制度化，提高财务工作效率，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。

二、财务机构及职责
1. 设立财务部，负责公司财务管理工作。

2. 财务部职责：
（1）制定、实施财务管理制度，确保财务工作合规、规范。

（2）负责公司财务报表的编制、审核、报送工作。

（3）负责公司资金收支管理，确保资金安全、合理使用。

（4）负责公司税务筹划、申报工作。

（5）负责公司内部审计、风险控制工作。

（6）负责公司财务人员的培训、考核工作。

三、财务核算及管理
1. 财务核算
（1）按照国家会计制度、税法及相关政策，建立健全财务核算体系。

（2）严格执行会计核算程序，确保财务数据的真实、准确、完整。

（3）定期进行财务报表分析，为管理层提供决策依据。

2. 资金管理
（1）建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序。

（2）加强现金管理，确保现金收支安全、合规。

（3）加强银行账户管理，定期核对账户余额，确保资金安全。

3. 应收账款管理
（1）建立应收账款管理制度，明确信用政策、账龄分析、催收措施。

（2）定期进行账龄分析，对逾期账款进行催收。

（3）加强对客户信用评估，降低坏账风险。

4. 采购管理
（1）建立采购管理制度，明确采购流程、审批权限。

（2）加强采购合同管理，确保合同条款合规、合理。

（3）加强对供应商的评估和选择，确保采购质量。

5. 成本管理
（1）建立健全成本管理制度，明确成本核算方法、成本控制措施。

（2）定期进行成本分析，找出成本节约潜力。

（3）加强成本控制，提高公司经济效益。

四、财务报告及披露
1. 财务报告
（1）按照国家会计制度、税法及相关政策，编制月度、季度、年度财务报表。

（2）及时向管理层提供财务报表分析报告。

2. 财务披露
（1）按照公司章程及有关法律法规，及时披露公司财务信息。

（2）建立健全信息披露制度，确保信息披露的真实、准确、完整。

五、财务人员管理
1. 财务人员应具备良好的职业道德和业务能力，熟悉国家会计制度、税法及相关政策。

2. 财务人员应严格遵守财务管理制度，保守公司商业秘密。

3. 财务人员应定期接受培训和考核，提高业务水平。

六、附则
1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

3. 本制度如需修改，由公司总经理提出，经董事会批准后生效。