财务咨询服务方案模板

目录
财务咨询服务方案 (2)
一、服务概述 (2)
二、服务内容 (2)
三、服务流程 (4)
四、服务优势 (4)
五、服务质量保障措施 (5)
六、保密措施 (9)
财务咨询服务方案
一、服务概述
为做好xxx公司财务咨询服务项目，提供优质的服务，根据《公司法》、《企业会计准则》、《中国注册会计师审计准则》、《中国注册会计师审阅准则》和《中国注册会计师其他鉴证业务准则》等有关法律、法规的规定，结合项目的具体情况制定本方案。

本方案旨在说明xx提供财务咨询服务时，拟采取的工作程序、方法和所作的工作安排。

本方案是基于我们以往的执业经验、委托方的工作要求以及对服务客户的一般要求所制定的初步设想和思路。

在计划过程中，我们结合企业所处行业及具体业务的内在特征，以满足咨询服务项目各种需求为基本出发点，把提供专业优质的咨询服务与增值服务作为我们的宗旨，着眼于对不同企业的经营业务、各种重大风险因素的准确分析与评估，在此基础上，我们以集团各公司主体的关键性经营业务活动为主线，通过为企业提供专业的财务咨询和分析服务，帮助企业合理规划和运用资金，提高企业财务信息化管理水平，提高公司业务与财务工作执行的效率和效果，保证公司长期管理目标的实现，完善内部控制体系。

二、服务内容
1、财务咨询服务
（1）建立财务监控体系:帮助企业建立科学的财务监控体系，包括财务报表制度、预算管理、绩效评估等，以便及时了解财务状况和业绩表现，为决策提供准确的数据支持。

尤其目前会计准则制订机构、国资委、财政部、证监会等发布新的和修订法规的速度及法规变化的幅度史无前例的快和大，我们自主研发了全国性资源系统。

这些资源拥有广泛的行业经验、深厚的专业知识。

在整个服务期间，我们将对监管政策和财务报告准则的最新发展进行跟踪，并与企业治理层管理层进行面对面的交流，分享我们的见解。

（2）优化资金管理:通过合理的现金流优化方案和资金周转策略帮助企业改
善资金状况，增强资金周转能力，确保日常运营和发展的需要。

（3）提升风险管理水平:通过风险管理培训和风险评估，帮助企业提升风险管理能力，降低经济风险的冲击，确保企业的可持续发展
（4）强化成本管控:通过成本分析和控制手段，帮助企业找出成本的组成和管控方案，有效降低成本，提高企业盈利能力。

2、财务分析服务
通过对企业的财务数据进行分析、对会计基础工作以及财务监督工作开展专项调研和评估，聚焦公司整合，关注财务管理、人力资本等各领域需要改进的问题，为企业提供各种财务指标分析、成本分析、利润分析等专业服务帮助企业更好地了解自身财务状况。

就企业财务战略、组织架构、预算管理、营运资金、内部控制、成本管理、信用管理等多个方面的流程与方法提供系统的诊断，提供切实可行的解决方案并辅导实施，最终帮助企业实现能力的全面提升。

3、专业培训服务
结合国家相关法规及会计准则开展专业培训，我们将基于咨询服务发现、管理建议、准则及监管更新、业务创新与发展，由XX培训主管及审计团队负责合伙人共同负责，依托XX领先的培训体系，创新培训方式，丰富培训内容，确保培训的科学与实效性，协助XX财务管理团队能力建设，培养合格财会后备人才和领军人才。

初步培训计划如下：新会计准则（含收入、租赁等）、税务法规及监管规定更新、并购重组整合中的重要会计、税务问题、年终决算重要事项、中国企业会计准则的修订情况、内控缺陷及管理建议、风险预警与管控建议、中国内控标准修订情况、财政部管理会计应用指引。

4、全面风险提示及管控建议
我们将定期对XX集团各机构及业务面临的各类风险进行分析，对具体风险事项出具风险提示清单，及时提示管理层。

从如下方面提出参考性建议：企业管理和内部监控系统设计的有效性；运行检查和监督机制的规范性；风险事件识别
的准确性；风险程度评价的合理性；风险应对措施的恰当性和及时性。

三、服务流程
1、初步沟通
与客户进行初步沟通，了解客户需求和服务目标。

2、方案制定
制定符合客户需求的财务顾问服务方案包括服务内容、费用、时间等。

3、服务执行
在约定的时间内进行服务执行，提供专业的财务顾问服务。

4、服务报告
根据客户需求，编写财务报告，为企业提供各种分析报告、对策建议等。

5、服务跟踪
在服务结束后，对客户的财务状况进行跟踪，做好服务后续工作。

四、服务优势
1、专业性强
我们拥有一支集财务专业知识、企业管理技能及实战经验丰富于一体的财务管理团队，能够为客户提供高质量的财务顾问服务。

2、定制化服务
我们根据客户的需求和实际情况，制定个性化的财务顾问方案，确保服务内容符合客户需求。

3、价值性强
通过财务咨询服务，能够有效提高客户财务管理水平和效率，为企业带来稳定可靠的收益。

4、服务跟踪
我们会对客户的财务状况进行长期跟踪保证服务的效果和稳定性。

五、服务质量保障措施
1、服务质量保障体系
（1）建立诚实守信的价值观
XX以恪法、独立、客观、公正为执业标准，以勤勉、尽责、专业、高效为服务目标，做社会公众利益和投资者合法权益的专业守卫者，努力为中国和全球经济社会发展提供高水平的智慧、系统解决方案。

（2）建立完善的质量管控制度
根据《中国注册会计师执业准则》的相关规定，制定本所相关的质量控制制度。

本所制定了《质量控制制度》、《首席合伙人业务质量控制职责》、《业务项目质量控制制度》等多项服务质量管控制度。

为保证制度落实到位，事务所内部每年定期或不定期的进行交叉检查，并进行整改完善或奖惩。

（3）组织架构保证
我所建立了以首席合伙人、质量复核合伙人、质量控制部门、项目组质量控制四个部门构成的服务监控质量体系，保证从源头控制服务质量，以满足行业监管和被服务单位要求。

（4）建立规范服务流程和各项服务标准
我所制定了合理的审计、验资、审阅、咨询等服务的具体业务操作流程和底稿记录要求，并针对业务关键环节设置控制措施，以合理保证服务质量风险在可控范围内。

2、服务质量控制措施
为了高质量地完成本次财务咨询服务工作，我们通过对本次项目特点、重点和难点的分析，制定了完善的项目实施方案；通过明确应遵循的原则、依据和服务方针，规范了咨询执业行为，从方向和原则上指导了咨询工作的实施；通过建立和完善项目组织机构，有序分工、分级负责，为咨询工作的顺利进行提供了良好的组织体系；通过严格执行我所质量管理体系和其他组织管理体系，严格按照
“五级复核”制度层层把关、环环相扣、责任到人，为项目咨询质量提供了有力的制度保障，同时也防范和控制了风险的发生；通过制定并严格执行咨询项目的具体审计程序，对咨询项目的准备阶段、实施阶段和完成阶段全过程控制，做到咨询过程合理、合法，所有咨询依据有据可查、有迹可循。

具体成果质量保证措施如下：
（1）严格贯彻执行全面质量控制
A.全面质量控制原则
a.项目组成员必须遵守职业道德规范，恪守独立、客观、公正的原则，在委托合同规定范围内进行咨询服务工作；
b.项目组成员必须以应有的职业谨慎态度执行审计业务；
c.充分发挥已经建立的分级复核和督导制度作用；
d.对全面质量控制政策和相应程序的执行情况及结果，适时进行监督和检查，及时发现问题，不断完善质量控制方针。

B.全面质量控制主要工作措施
a.指导
分清各项目组成员的工作职责；
完整的审计程序和目标；
具体咨询项目的业务性质和需要特别关注的问题。

b.监督
监督咨询过程；
了解服务期间出现的重要咨询问题；
解决执业人员职业判断的分歧。

c.复核
已完成的咨询工作是否符合审计准则和业务规范；
是否对已完成的工作和形成的结论做了充分的咨询记录；
是否存在未解决的重要咨询问题；
审计程序和目的是否实现；
所表达的咨询意见是否与审计结果一致，并支持咨询意见。

C.全面质量控制注意事项
a.应深入现场，了解情况；
b.充分收集、整理有关技术资料；
c.及时签字确认必须的审计证据；
d.实事求是，严格执行有关制度和规定。

（2）严格执行五级复核机制
为了确保咨询服务质量，本次咨询项目严格执行我所已确立的项目经理、项目负责人、项目合伙人、项目质量控制复核经理、项目质量控制复核合伙人五级复核机制。

A.详细复核：对于由审计助理人员编制的工作底稿由项目经理进行详细复核，包括咨询程序执行的正确性、咨询意见表述无误、事项解释的清楚性以及审计标识使用的正确性等。

B.重点复核：由项目负责人对工作底稿中重要会计账项的审计、重要审计程序的执行、以及审计调整事项等进行复核，对重要审计事项进行重点把握。

C.总体复核：每个项目小组的工作由项目现场负责合伙人进行现场总体复核，对各小组的工作结果进行总体分析，从多方面获取审计证据服务审计工作，以确保财务报表中的重要部分均已得到了审计注意并实施了相关的审计程序。

定期召开小组工作会议，汇总现场工作中的重点问题要求各组追加相关的审计程序。

D.质量监管部的复核：由质量监管部复核经理对报告的总体情况进行检查和复核，并对其认为可能存在的问题对项目现场负责合伙人提出质疑，在获得满意的答复并确认审计风险控制在可接受程度以内的情况下才予以通过。

E.独立复核合伙人：项目质量控制复核合伙人处理和解决审计中所发现的重大咨询问题、检查重要审计领域和问题的工作底稿、检查详细复核和总体复核人的工作，并对咨询总结情况和报告阶段的工作进行控制。

本项目中，由所技术部和质量部人员组成专业技术指导小组，负责解决处理重大会计问题，以保证相关会计处理的正确性和一致性。

（3）实现质量标准的组织保证措施
我所根据本次审计项目的情况，成立由高级合伙人、云南分所总经理担任项目负责人的项目组，负责项目的总体协调和技术督导，对项目实施过程进行统一管理、统筹安排、全面协调，以及项目业务质量的控制及复核。

并委派业务能力、沟通协调能力强、具有丰富经验的注册会计师担任各技术人员，并具体组织和参与审计工作。

我所将按照相关要求，制定包括人员配备、专业分工、审计程序、时间进度等均符合要求的项目实施方案开展咨询工作。

项目负责人作为项目成果文件的审核把关责任人，对项目出具真实、合法、准确、规范的项目咨询报告负责。

（4）实现质量标准的人员保证措施
为了保证按时、高效地完成咨询工作，我所配备于本次项目的人员，均具有较强的专业知识和较高的业务水平及丰富的工作经验；有认真负责的工作态度和较强的责任心；项目组负责人和项目组成员均具有注册会计师执业资格以及类似项目工作经验的业务骨干承担工作任务，做到人员数量、专业种类都能符合咨询工作的需要。

我所已建立的“专家库”，聘请了本行业有影响的技术、经济方面的专家，对特殊项目、特殊专业或疑难问题，实行专家咨询制度。

（5）建立畅通的沟通协调机制措施
对于此次咨询工作执行过程中的重大和突发事项，项目组成员应及时报告项目负责人，项目负责人以书面形式，于当日与质控部门相关人员及所内专家共同
协商，并及时向集团汇报，寻求合理的解决办法，以书面形式回复项目负责人，并与被企业进行沟通，以期圆满解决。

（6）办公设备的保证措施
我所现代化办公设备一应俱全，性能先进。

为顺利完成本次咨询工作，我们将保证各项目组成员人手一台笔记本电脑，并配备相应的打印机、车辆等设备；另外，我所后勤部门将委派专门人员，对资料收集、打印和装订工作进行处理，以便保证审计一线工作人员的工作效率。

六、保密措施
（一）保密原则
为确保XX集团的信息安全，维护XX（集团）会计师事务所云南分所的信誉，根据注册会计师职业道德规范的要求，结合本次服务实际情况，XX所针对本次参与咨询项目的工作人员特制定保密规定，保证在工作期间，对接触到的国家秘密和商业秘密，XX事务所保证不以任何方式向除《中华人民共和国保守国家秘密法》及《中华人民共和国注册会计师法》有关规定以外的第三方泄露，保证在工作期间遵守XX集团各项保密规定，不得私自在现场摄像、照相、录音。

XX事务所设有严格的保密制度，我们承诺在整个业务流程非相关人员不得以任何方式接触本项目的资料和信息且不能进入企业现场。

我们不同团队间筑起隔断信息交流的“防火墙”机制。

我们将执行控制措施对保密情况进行监督，确保我们所有的项目团队成员严格遵守我们对XX集团的保密性要求。

（二）审计人员保密培训
1、XX会计师事务所审计人员始终坚持“审计工作，保密先行”的思想，自觉认真学习《保密法》、《保密法实施条例》、《审计法》、《审计法实施条例》等法律法规以及保密警示案例，切实改变“重业务，轻保密”的观念，努力将保密观念“内化于心、外化于行”
2、为确保XX集团的信息安全，XX会计师事务所在开展相关审计项目工作
之间对全体审计人员、质量监管人员、档案管理人员、外聘财务专家等相关人员开展统一保密培训工作，外聘具备相关保密工作培训资质的机构为审计人员进行保密培训，主要培训涉及涉密审计人员管理、审计设备-计算机和网络保密管理、审计文件资料保密管理、审计移动便携电子设备保密管理等具体内容，并在培训工作结束后开展相应保密知识考核，提高审计人员在审计工作中的责任感和保密意识，考核不称职人员将无法参加本项目咨询工作。

3、成立审计项目保密工作领导小组，小组成员由主管审计业务副主任会计师、审计项目工作成员、质量监管人员及行政综合部审计档案管理人员共同组成。

由XX会计师事务所负责审计业务副主任会计师为本项目保密工作的全面领导,审计项目经理、质量监管人员协助管理，在开展审计项目会议对全体审计人员、质量监管人员及行政综合部审计档案管理人员进行专门的保密教育，在传达重要文件，召开重要会议前对参加审计人员进行保密教育。

在对抽调参加外部专家人员，事先对其进行保密教育。

切实将做到审计业务工作干到哪里，保密工作就管到哪里的思想贯彻给全体审计成员，提高保密观念，增强保密意识，知悉保密原则和保密制度，为保守商业秘密自觉地履行义务。

（三）审计人员保密管理措施
1、在计划阶段保密管理措施
（1）XX会计师事务所与全体审计人员签属审计项目保密承诺书，明确其内容包括:保密内容和范围、保密责任与方式、保密期限及违约责任等事项，审计人员对在执业过程中获知的被审计单位的信息保密，这一保密责任不因业务约定的终止而终止。

（2）审计人员对以下但不仅限于以下所指范畴内容进行保密:包括但不限于在审计日常工作过程中获得被审计单位的客户、供应商及其他合作机构的商业信息资料文件，包含:客户、供应商和合作机构名单、商业计划、采购资料、合同、交易和谈判的有关信息:包括但不限于与任何商业秘密、专业技术 (包含技术方
案、工程设计、技术指标、计算机软件、数据库、技术报告、图纸、操作手册、技术文档、相关的函电)、服务、产品、设备、规格、工艺、配方、技术和知识产权有关的信息，或者与以上各项的任何发展或改进的信息。

（3）审计人员需依据《中国注册会计师独立审计准则》关于保密的要求的规定及 XX会计师事务所规定应保守的秘密未经批准任何人均不得向本单位以外的任何部门、组织、单位、个人通报，告知、泄露、扩散，也不得见诸任何公开媒体。

2、实施阶段审计人员保密管理措施
（1）全体审计人员必须严格遵守保密制度,切实做到不该说的机密,绝对不说；不该问的机密，绝对不问；不该看的机密，绝对不看；不在不利于保密的地方存放机密文件资料；不携带机密材料出入公共场所和探亲访友；不用公用电话、明码电报、书信件传达保密事项；不擅自传抄、翻印被审计领导同志的讲话和上级指示；不私存机密文件、报表、图纸等材料；要坚决贯彻“内外有别”的原则，严守经济保密纪律，不准向审计项目组以外的人员的随意提供有秘密内容的文件、资料、统计数据和内部情况。

（2）属于审计保密的文件、资料和其他物品的制作、收发、传递、使用、复制、摘抄、保存和销毁，由指定的专门审计人员进行管理，对收到的审计保密文件要认真清点、登记、编号，按规定的范围和程序传阅、办理、阅办完毕，及时退回被审计单位。

非经审计项目负责人批准，不得复制和摘抄；收发、传递和外出携带。

审计资料由审计项目保密工作领导小组指定的地点放置并进行登记保存，个人不得长期存放。

（3）审计人员查阅秘密文件、资料、档案，要认真遵守保密规定和有关制度未经审计项目保密工作领导小组批准，任何单位和个人不得查阅摘录和引用。

（4）审计人员在执行业务时，对发现的疑点线索和问题不得泄露；调查审计方案和方法不得泄露；调查取证中取得和了解的资料、情况应严格保守秘密，
未经批准不得对外提供和泄露，不得用于与审计工作无关的目的。

（5）审计人员在审计过程中传阅和存留的文件必须有专人保管，下班后或人离办公室，必须锁入橱内或抽屉内，不准散扔或堆在桌面上。

若发生丢失审计资料的情况，相关审计人员需立即上报审计项目保密工作领导小组，审计项目保密工作领导小组组织审查，并以书面上报，丢失责任者要写出书面报告以便备查。

（6）审计人员必须做好信息保密安全工作，对涉密公文、信息、资料等数据应设置密码加以保护；存储涉密信息的软盘、光盘、u 盘、移动硬盘等存储介质不得随意摆放或交与不相干的人使用，也不得在与互联网连接的计算机上使用。

更换计算机时，计算机用户必须按照保密技术要求，对计算机硬盘做必要的处理，防止数据丢失或数据泄密。

（7）涉及审计工作人员调动审计工作时，审计项目保密工作领导小组切实办好审计保密资料的交接手续。

3、在终结阶段审计人员保密管理措施
（1）XX会计师事务所将规范内部的管理工作，使不同层次的审计人员只能接触到相应的层次的信息，做好审计工作底稿的归档工作，审计项目保密工作领导小组指定项目专人负责妥善保管，未经授权，任何个人都不得擅自借阅。

（2）同时做好审计电子信息的保密工作，在审计结束后，XX集团的电子信息资料只保留在XX会计师事务所专门的不连互联网的电脑保存，办公室打印报告的电脑储存资料的电脑、审计项目负责人的电脑，要做到专人专用，定期进行查毒杀毒。

其余审计人员电脑资料将由审计项目保密工作领导小组派专人监管，全部删除审计数据。

（四）保密违约处罚措施
凡有下列情况之一者，由审计项目保密工作领导小组予以责任追究：
1、对审计保密工作不研究，不部署，不检查；或对所管辖的员工不教育、对所里布置的工作及防范措施不落实，管理混乱，造成不良影响的；或责成整改，
不认真改进的；
2、责任范围内发生重大失泄密事件，或玩忽职守，不履行保密工作领导责任，致使发生失泄密事件的；
3、由于保管不善或无意中失泄密的；
4、明知是保密事项，不采取保密措施，致使失泄密、或有意失泄密的。

保密工作实行一票否决权制。

对有上述情况之一者，对其个人当年不能提职晋级、加薪，年终考评不能评为 A 级员工、不能授予各种荣誉称号并视其错误的性质、造成的损失及其后果影响和情节轻重，由审计项目保密工作领导小组提出意见，提请有关方面予以责任追究，包括通报批评，或降级降薪、或调离涉密岗位、或给予必要的党纪、行政处分，直至解除职务。

触犯刑律的，移交司法部机关处理。