某某医院内部控制制度范本

医院内部控制制度范本
第一章总则
第一条为了加强医院内部控制管理，规范医院经济活动及相关业务活动，防范和管控内部运营风险，根据《行政事业单位内部控制规范》《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等要求，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部控制管理，包括风险评估、内部控制建设、内部控制报告、内部控制评价等方面。

第三条医院内部控制应以规范经济活动及相关业务活动有序开展为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息化为支撑，实现合法合规、风险可控、高质高效和可持续发展的目标。

第四条医院内部控制应遵循以下原则：
（一）全面性原则：内部控制应涵盖医院经济活动及相关业务活动的各个层面和环节。

（二）重要性原则：内部控制应重视对重要经济活动及相关业务活动的控制。

（三）制衡性原则：内部控制应建立相互制约、相互监督的业务组织形式和职责分工制度。

（四）适应性原则：内部控制应根据医院内外环境变化进行调整和优化。

（五）成本效益原则：内部控制应在保证有效性前提下，尽量降低成本。

第二章风险评估
第五条医院应建立风险评估机制，对经济活动及相关业务活动进行风险识别、评估和控制。

第六条医院应定期进行风险评估，至少每年进行一次。

外部环境、业务活动、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应当及时对经济活动及相关业务活动的风险进行重新评估。

第七条医院内部审计部门或确定的牵头部门应当自行或聘请具有相应资质的第三方机构开展风险评估工作。

风险评估结果应当用于指导内部控制建设和实施。

第三章内部控制建设
第八条医院应建立内部控制建设机制，包括单位层面和业务层面的内部控制。

第九条单位层面的内部控制建设主要包括：
（一）单位决策机制，内部管理机构设置及职责分工，决策和执行的制衡机制；
（二）内部管理制度的健全；
（三）关键岗位管理和信息化建设等。

第十条业务层面的内部控制建设主要包括：
（一）预算业务；
（二）收支业务；
（三）采购业务；
（四）资产业务；
（五）基本建设业务；
（六）合同业务；
（七）医疗业务；
（八）科研业务；
（九）教学业务；
（十）互联网医疗业务；
（十一）医联体业务；
（十二）信息化建设业务等。

第四章内部控制报告和评价
第十一条医院应建立内部控制报告制度，定期向上级管理部门报告内部控制建设、实施和评价情况。

第十二条医院应建立内部控制评价机制，对内部控制的有效性进行评价。

内部控
制评价至少每年进行一次。

第五章监督与检查
第十三条医院应建立健全内部控制监督机制，对内部控制建设和实施情况进行监督。

第十四条医院应定期对内部控制制度进行审查和修订，确保内部控制制度的时效性和有效性。

第六章附则
第十五条本制度自发布之日起实施。

第十六条本制度的解释权归医院管理层。