施工单位现金管理制度

第一章总则
第一条为了加强施工单位现金管理，确保现金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及国家有关法律法规，结合本施工单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本施工单位所有部门、项目和人员，是本施工单位现金管理的规范性文件。

第三条本制度遵循以下原则：
1. 安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、遗失或被挪用。

2. 规范性原则：现金收支活动必须符合国家法律法规和本制度规定。

3. 效率性原则：提高现金使用效率，降低现金管理成本。

4. 责任制原则：明确现金管理责任，确保现金管理工作的落实。

第二章现金收支范围
第四条本施工单位现金收支范围包括：
1. 支付职工工资、奖金、津贴；
2. 支付个人劳务报酬；
3. 支付零星采购款项；
4. 支付小额零星支出；
5. 法律法规规定的其他现金收支。

第五条除第四条规定范围外，其他现金收支应通过银行转账等方式进行。

第三章现金收支管理
第六条现金收支管理实行集中管理、分级负责的原则。

第七条现金收支管理职责：
1. 财务部门负责现金收支的统一管理，制定现金收支管理制度，监督现金收支活动的合规性；
2. 各部门负责人对本部门现金收支活动负责，确保现金收支合规、安全；
3. 会计人员负责现金收支的核算和监督，确保现金收支真实、准确。

第八条现金收支流程：
1. 申请人填写《现金收支申请单》，注明用途、金额、支付方式等；
2. 部门负责人审核申请单，签署意见；
3. 财务部门审批申请单，并办理现金支付手续；
4. 会计人员核算现金收支，并登记现金日记账。

第九条现金收支要求：
1. 严格执行现金收支审批制度，不得越权审批；
2. 不得以白条、借条等非正式凭证支付现金；
3. 不得以个人名义套取现金；
4. 不得将现金收支与业务活动无关的费用混在一起；
5. 不得将现金存入个人账户。

第四章现金保管
第十条现金保管实行专人负责、集中保管的原则。

第十一条现金保管人员应具备以下条件：
1. 具有良好的品行和职业道德；
2. 具备一定的财务管理知识和技能；
3. 具有较强的责任心和保密意识。

第十二条现金保管职责：
1. 严格按照现金管理制度，负责现金的收、付、存；
2. 定期清点现金，确保现金安全；
3. 不得私自挪用、侵占现金；
4. 不得泄露现金管理信息。

第十三条现金保管要求：
1. 现金存放于保险柜内，保险柜密码由财务部门指定专人保管；
2. 保险柜钥匙由现金保管人员专人保管，不得外借；
3. 现金保管人员离开工作岗位时，应确保现金安全。

第五章监督检查
第十四条财务部门负责对现金管理制度的执行情况进行监督检查。

第十五条监督检查内容包括：
1. 现金收支是否符合国家法律法规和本制度规定；
2. 现金保管是否符合安全要求；
3. 现金收支流程是否规范；
4. 现金管理责任是否落实。

第十六条对现金管理工作中存在的问题，财务部门应及时提出整改意见，并督促整改。

第六章罚则
第十七条违反本制度，有下列行为之一的，根据情节轻重，给予相应处罚：
1. 违反现金收支审批制度，擅自审批现金支付的，给予警告或通报批评；
2. 以白条、借条等非正式凭证支付现金的，给予警告或通报批评；
3. 将现金存入个人账户的，给予警告或通报批评；
4. 私自挪用、侵占现金的，给予通报批评，并追回侵占的现金；
5. 泄露现金管理信息的，给予通报批评，并依法承担相应责任。

第七章附则
第十八条本制度由财务部门负责解释。

第十九条本制度自发布之日起施行。

本施工单位现金管理制度旨在规范现金管理，提高资金使用效率，确保现金安全。

各部门和人员应严格遵守本制度，共同维护本施工单位的财务秩序。