医疗项目内审制度模板范文

医疗项目内审制度模板范文
一、总则
第一条为了加强医疗项目的内部审计工作，规范审计行为，保证审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，制定本制度。

第二条医疗项目内审制度适用于医疗机构开展的所有医疗项目，包括科研项目、
新技术应用、大型设备采购等。

第三条内审工作应遵循独立性、客观性、公正性、保密性原则，确保审计结果的
真实、准确、完整。

第四条医疗机构应设立内审部门，负责组织实施医疗项目的内部审计工作。

内审
部门应具备独立法人资格，独立行使审计职权。

二、审计组织和人员
第五条内审部门设审计长一名，副审计长一名，审计员若干名。

审计长由医疗机
构负责人兼任，副审计长由财务负责人兼任。

审计员由具有审计、财务、医学等专业背景的人员担任。

第六条审计长负责组织、领导医疗项目内审工作，副审计长协助审计长工作，审
计员具体实施审计工作。

第七条内审部门应保持人员的稳定性，审计员不得少于两人，且不得相互兼任。

审计员应具备以下条件：
（一）具有相关专业学历和工作经验；
（二）具备良好的职业操守和道德品质；
（三）具备相应的审计技能和业务能力。

三、审计程序
第八条内审部门应在医疗机构负责人领导下，根据工作需要制定审计计划，明确
审计范围、审计目标、审计期限等。

第九条内审部门应在实施审计前，向医疗机构负责人报告审计计划，并取得同意。

第十条内审部门应在审计过程中，保持与被审计单位的独立性，不得受其干扰、
影响。

第十一条内审部门应采取现场审计、资料审查、访谈等方式，全面了解医疗项目
的实施情况，评估项目风险，检查项目合规性。

第十二条内审部门应在审计结束后，向医疗机构负责人提交审计报告。

审计报告
应包括审计发现、审计结论、审计建议等内容。

第十三条内审部门应根据医疗机构负责人的要求，对审计报告进行解释、说明，
协助医疗机构改进项目管理。

四、审计质量控制
第十四条内审部门应建立审计质量控制制度，确保审计工作的独立性、客观性、
公正性、保密性。

第十五条内审部门应指定专人负责审计文件的归档工作，确保审计文件的完整性、真实性和可追溯性。

第十六条内审部门应定期对审计人员进行业务培训，提高审计人员的业务能力和
综合素质。

第十七条内审部门应建立审计过错责任追究制度，对审计人员的过错行为进行责
任追究。

五、附则
第十八条本制度自发布之日起实施。

第十九条本制度的解释权归医疗机构负责人所有。

第二十条医疗机构可根据本制度，制定具体实施细则。