农村信用社票据业务发展

农村信用社票据业务发展
作者：王黎
来源：《环球市场信息导报》2014年第10期
近年来各地农村信用社票据贴现业务蓬勃兴起，该业务的发展不仅使农村信用社的信贷资产多元化，改变了以往农村信用社资产业务单一的状况，而且也为农村信用社提供了新的利润增长点，实现了货币资源的有效配置。

同时农村信用社的票据业务，无论是在票据的签发、承兑上，还是在贴现、转贴现和再贴现上，都受多种因素制约而表现为发展滞后。

一些农村信用社为扩大该类业务的规模，在办理这项业务时存在业务操作不规范现象，影响汇票的承兑结算，易造成风险隐患。

为防范和控制票据业务风险，就票据贴现业务开展过程中存在的问题进行具体分析，并提出了相应解决方法。

票据业务以其流动性强、风险低、周转灵活和收益稳定等优点，受到银企双方的普遍欢迎，已成为各家金融机构竞争的业务焦点。

但与商业银行相比，农信社票据业务起步晚、发展慢，在人才、资金、科技和结算等方面不占优势，因而票据业务发展缓慢，主要表现在对票据业务的利益分配机制不熟悉，在业务发展的取向上存在一定的偏差，制约了效益最大化的实现。

笔者认为应正视当前农信社票据业务发展中存在的问题，并针对问题，提出以下对策和建议。

1、农村信用社开展票据业务的重要性
票据业务的开展使农村信用社利息收入增长。

农村信用社通过发展票据贴现业务，扩大获利空间和竞争领域。

票据贴现不仅使农村信用社资金的收回既安全又快捷，而且能获得较多利息收入。

同时，也使持票人通过贴现可得到短期资金的融通，获取更多的经营收益。

票据业务可以使农村信用社资产质量改善。

只要严格把关审查农村信用社票据的真实性和可靠性就会有效提高信贷资产质量。

票据业务是预防农村信用社金融风险的有利手段。

随着农村信用社业务的发展壮大，员工的业务素质不断提高，使得办理收益大、流动性强、风险小的贴现业务日趋成熟。

一方面，农村信用社经营风险得到规避，增加效益；另一方面，发展贴现业务使中央银行运用再贴现政策手段调节了金融市场的货币供应量。

2、农村信用社发展贴现业务所面临的问题
票据业务规章制度尚不健全。

首先，省联社关于票据业务的文件只有冀信联发，两个文件中涉及的具体操作内容不够完善，例如对贴现申请人是否授信，以什么依据进行授信等未做相应的规定。

其次，关于票据业务操作的内控制度不健全，尤其是票据交接、保管、托收、票款的审核等关键环节，没有一套专门针对票据业务的内控制度加以制约。

票据业务操作人员素质较低，抵御风险能力较差。

目前，我省农村信用社票据操作人员缺乏票据业务理论知识及操作技能，对票据的真伪辨别能力较差，缺乏对票据业务理论知识及操作技能深层次地了解，如票据的办理程序；承兑汇票在经济活动中的作用；贴现、转贴现、再贴现的利率执行及规定；账务处理等实务操作等，这些都将带来较大的票据风险隐患。

守旧思想严重，领导决策层对票据业务的认识和重视程度不够。

纵观票据业务发展的过程，各商业银行的票据业务也是在摸索中发展，相当一部分商业银行的票据贴现业务也是在近些年开始运作并逐渐规范。

而目前农村信用社尤其是基层农村信用社信贷权力被上收，大部分精力都放在存款和贷款收息工作上，没有精力去开发新的金融业务品种，使贴现业务的发展受到影响，看到商业银行的“硬件”、“新业务”望而生畏，有畏难情绪，自信心不足，没有树立客观的调查分析意识。

票据业务专业性比较强，并且存在易风险，数额巨大等特点，领导决策层缺乏对票据业务的充分认识和重视，陈旧的思想观念制约着农村信用社发展贴现业务。

缺少票据信息渠道以及和专业银行兄弟单位的交流与合作。

同业之间应该既是竞争对手，又是合作伙伴，目前我省农村信用社发展票据业务大多都是自己低头发展，与各专业银行和兄弟单位之间的合作与交流少之又少，对于整个票据市场的经济形势缺少足够地了解和深入地分析，这样就会造成我们的票据业务发展速度缓慢、发展进程曲折、发展成本较高等诸多问题。

信息渠道不畅也是我们容易走弯路的重要原因，由于票据是一项集流动性、效益性和安全性于一体的业务，成为各金融机构竞争的焦点。

各金融机构除了在提高服务质量和办事效率上下功夫外，最主要的竞争手段就是降低贴现利率，以较低的利率吸引客户。

我们只有在知己知彼的前提下，才能制定有利于我们的贴现利率，提高我省农村信用社的综合竞争力，进而提高整体效益。

3、票据贴现业务存在问题的解决途径
高度重视思想教育用法律防范职业道德风险。

及时掌握从业人员的思想动机，提高从业人员的思想水平，增强服务意识，经常组织从业人员开展职业道德和法律知识学习，使从业人员要有较高的职业素养，同时还要有一定的法律知识，自觉抵制各种腐败思想的侵蚀，正确对待手中的权力，并增强对不良思想的防范能力。

加强对从业人员的业务培训，加快农村信用社电子化建设步伐。

定期举办业务培训班，加大宣传力度，使农村信用社会计主管及票据操作人员通晓业务，系统学习《票据法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》等法律法规，并按规定要求对发生的所有票据业务进行登记备案和风险监测管理，确保贴现票据的安全和完整；同时要定期的自查和互查，防范各种票据风险，避免各类隐患的发生，纠正违规行为，保证贴现业务健康、有序发展。

将农村信用社的服务区域和范围扩大，使通存通兑业务得到有效开展，加快电子化步伐，实现各个营业网点间的联网业务。

加强风险研究以诚信和互惠互利为原则防范风险。

加强票据贴现业务的风险研究，对票据贴现业务管理办法和制度、采取的措施和程序等方面进行总结归纳，在调查研究的基础上，对
重新整理分类现有制度进行，建立科学全面的内部控制制度体系，制定完整全面的从业人员工作职责，进一步明确票据业务的操作规程，对于还没有制度规定的内部控制，要加紧制定和措施落实，明确制约关系，防患于未然。

在办理贴现业务时，贴现双方应签订协议书，办理票据贴现的手续应符合人民银行有关业务的管理规定。

对申请办理贴现业务的企业应按贷款进行管理，按贷款的原则和程序进行处理，按贷款管理的要求进行相应的抵押或担保，特别是票据贴现通常是以质押贷款的形式办理的。

严格审查企业的诚信情况和兑付能力，对业务经办、审查、监督等岗位实行责任落实到人头，制定出一套较为规范且操作性较强的规程和制度。

充分理解票据结算方面的法律、法规和优越性；明确贴现业务的权利和义务，提高服务意识和水平，向市场寻找商机，寻找好企业、好项目，进行优质服务，以其提高经济效益。

信用社要建立与委托代理行、与转贴现受理行的合作关系，使办理的手续最简单快捷。

只要按票据市场经营规律办理贴现、转贴现业务，就可达到票据贴现与转贴现同步进行的目的，而获得利润，实现“零成本”收益。

随着经济的发展，票据市场逐年活跃，交易量递增。

农村信用社的票据业务在支持地方经济发展、拓宽民营企业融资渠道、改善农村信用社资金结构、提高其经营效益和促进其改革顺利进行等方面开始发挥举足轻重的作用。

但同时也必须高度关注农村信用社票据融资业务中存在的问题和风险隐患，引导其规范健康发展。

（作者单位：西安市雁塔区农村信用合作联社）。