15.3总账管理系统银行对账、期末处理 会计电算化教案2016-2017第二学期
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操作步骤
(1)执行“总账→账簿查询→总账”命令，打开“总账查询条件”对话框。
(2)输入查询科目“1403”。
(3)单击“确认”按钮，进入“总账”窗口。如图2-8所示。
图2-8查询总账
(4)单击本月合计行，单击“明细”按钮，查看明细账信息。
操作演示
参见“操作演示\2\2-7.htm”。
说明
查询账簿包括基本账簿查询和辅助账簿查询。
(1)执行“总账→凭证→记账”命令，进入“记账”窗口。
(2)第一步，单击“全选”按钮，选择所有要记账的凭证。如图2-6所示。
图2-6记账-选择凭证
(3)单击“下一步”按钮。
(4)第二步显示记账报告，如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。如果不打印记账报告，单击“下一步”按钮。
(5)第三步记账，单击“记账”按钮，打开“试算平衡表”对话框。如图2-7所示。
图2-7记账-期初试算平衡表
(6)单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。
(7)单击“确定”，记账完毕。
操作演示
参见“操作演示\2\2-6.htm”。
说明
计算机账务处理中的记账过程首先是一个数据传递的过程，把经过审核签章的、要求记账的记账凭证从录入凭证数据库文件中，传递到记账凭证数据库文件中，这一工作由计算机自动完成。经过记账的凭证是不能修改的，也就是记账凭证数据库文件中的数据是不能修改的，由此形成了会计核算系统稳定的数据。
（2）当月输入的记账凭证必须全部记账，如有未记账的当月凭证，系统将不能结账。结账后就不能再输入该月凭证。
（3）上月未结账，本月无法结账。
（4）每月只能结账一次，因此一般结账前应作数据备份。
三、课堂小结
提问学生进行小结。
四、课堂巩固练习
完成与本节课相关的课后练习题。
(4)单击“下一步”按钮，系统显示“01月工作报告”。如图2-9所示。
图2-9结账-显示工作报告
（5）查看工作报告后，单击“下一步”按钮。
（6）单击“结账”按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。
操作演示
参见“操作演示\2\2-8.htm”。
说明
通用账务处理子系统都设有结账功能。根据有关会计制度的规定，结账主要是计算和结转各个会计科目的本期发生额和期末余额，同时结束本期的账务处理工作。计算机的结账工作也应按此办理，稍有不同的是：计算机每次记账时均已结出各科目的发生额和余额，因此结账工作主要是计算机控制系统改变某些状态，确定本月的数据已处理完毕，不再增加新记账的凭证范围，包括期间、类别、记账范围。确定记账范围时可以单击“全选”按钮选择所有未记账凭证，可以输入连续编号范围如“1-9”表示对该类别第19号凭证进行记账，也可以输入不连续的编号如“3，7”表示仅对第3张和第7张凭证记账。
（2）记账报告
系统自动记账前，需要相应的检查，检查完成后，系统显示记账报告，呈现检验的结果，如期初余额不平或哪些凭证未审核或出纳未签字等。
（3）记账
记账之前，系统将自动进行硬盘备份，保存记账前的数据，一旦记账过程异常中断，可以利用这个备份将系统恢复到记账前状态。
注意事项：
第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。
上月未记账，本月不能记账。
未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。
每月可多次记账。
例2-7
查询“1403原材料”总账，然后联查明细账。
结账工作应由具有结账权的人员进行。由于结账工作比较重要，应该确定专人进行结账工作。
通用账务系统结账工作的一般处理步骤：
（1）停止本月的记账工作。
（2）进行数据保护：数据保护的过程与记账基本相同。
（3）进行试算平衡。
（4）将本月各账户的期末余额结转下月，成为下月的期初余额。
期末结账时应注意的问题：
（1）各科目的摊、提、结转工作必须在结账以前完成。
科目
初级会计电算化
章节与
课题
总账管理系统账套练习六
总账管理系统银行对账、期末处理
授课
日期
5月31日
课时
2
班级
16会计1班
授课
方式
多媒体讲授
作业题数
拟用时间
教学目的及
要求
掌握总账管理系统银行对账、期末处理；
教学重点
掌握总账管理系统银行对账、期末处理；
教学难点
掌握总账管理系统银行对账、期末处理；
板书设计(内容)
1、基本账簿查询
基本账簿查询包括总账、余额表、明细账、日记账的账簿的查询。
打开“总账→账簿查询”菜单，可查询总账、余额表、明细账等账簿。
打开“现金→现金管理→日记账”菜单，可查询现金日记账和银行存款日记账。
2、辅助账簿查询
辅助核算账簿包括个人往来、部门核算、客户往来和供应商往来的总账、明细账查询输出。
打开“总账→辅助查询”菜单，可查询个人往来、部门核算辅助账。
打开“往来→辅助”菜单，可查询客户往来、供应商往来辅助账。
例2-8
对本账套进行结账。
操作步骤
执行“总账→期末→结账”命令，进入“结账”窗口。
(2)单击要结账月份“2011.01。
(3)单击“下一步”按钮。单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。
教学回顾
上节课我们学习了总账管理系统的修改凭证、记账、支票登记。
参考资料
教研组(室)审批
教务科(处)审阅
广东省XXX学校文化理论课教案
一、课程导入
上节课我们学习了总账管理系统的修改凭证、记账、支票登记，这节课我们一起来学习总账管理系统银行对账、期末处理。
二、讲授新课
例2-6
将已审核凭证全部记账。
操作步骤
(1)执行“总账→账簿查询→总账”命令，打开“总账查询条件”对话框。
(2)输入查询科目“1403”。
(3)单击“确认”按钮，进入“总账”窗口。如图2-8所示。
图2-8查询总账
(4)单击本月合计行，单击“明细”按钮，查看明细账信息。
操作演示
参见“操作演示\2\2-7.htm”。
说明
查询账簿包括基本账簿查询和辅助账簿查询。
(1)执行“总账→凭证→记账”命令，进入“记账”窗口。
(2)第一步，单击“全选”按钮，选择所有要记账的凭证。如图2-6所示。
图2-6记账-选择凭证
(3)单击“下一步”按钮。
(4)第二步显示记账报告，如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。如果不打印记账报告，单击“下一步”按钮。
(5)第三步记账，单击“记账”按钮，打开“试算平衡表”对话框。如图2-7所示。
图2-7记账-期初试算平衡表
(6)单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。
(7)单击“确定”，记账完毕。
操作演示
参见“操作演示\2\2-6.htm”。
说明
计算机账务处理中的记账过程首先是一个数据传递的过程，把经过审核签章的、要求记账的记账凭证从录入凭证数据库文件中，传递到记账凭证数据库文件中，这一工作由计算机自动完成。经过记账的凭证是不能修改的，也就是记账凭证数据库文件中的数据是不能修改的，由此形成了会计核算系统稳定的数据。
（2）当月输入的记账凭证必须全部记账，如有未记账的当月凭证，系统将不能结账。结账后就不能再输入该月凭证。
（3）上月未结账，本月无法结账。
（4）每月只能结账一次，因此一般结账前应作数据备份。
三、课堂小结
提问学生进行小结。
四、课堂巩固练习
完成与本节课相关的课后练习题。
(4)单击“下一步”按钮，系统显示“01月工作报告”。如图2-9所示。
图2-9结账-显示工作报告
（5）查看工作报告后，单击“下一步”按钮。
（6）单击“结账”按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。
操作演示
参见“操作演示\2\2-8.htm”。
说明
通用账务处理子系统都设有结账功能。根据有关会计制度的规定，结账主要是计算和结转各个会计科目的本期发生额和期末余额，同时结束本期的账务处理工作。计算机的结账工作也应按此办理，稍有不同的是：计算机每次记账时均已结出各科目的发生额和余额，因此结账工作主要是计算机控制系统改变某些状态，确定本月的数据已处理完毕，不再增加新记账的凭证范围，包括期间、类别、记账范围。确定记账范围时可以单击“全选”按钮选择所有未记账凭证，可以输入连续编号范围如“1-9”表示对该类别第19号凭证进行记账，也可以输入不连续的编号如“3，7”表示仅对第3张和第7张凭证记账。
（2）记账报告
系统自动记账前，需要相应的检查，检查完成后，系统显示记账报告，呈现检验的结果，如期初余额不平或哪些凭证未审核或出纳未签字等。
（3）记账
记账之前，系统将自动进行硬盘备份，保存记账前的数据，一旦记账过程异常中断，可以利用这个备份将系统恢复到记账前状态。
注意事项：
第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。
上月未记账，本月不能记账。
未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。
每月可多次记账。
例2-7
查询“1403原材料”总账，然后联查明细账。
结账工作应由具有结账权的人员进行。由于结账工作比较重要，应该确定专人进行结账工作。
通用账务系统结账工作的一般处理步骤：
（1）停止本月的记账工作。
（2）进行数据保护：数据保护的过程与记账基本相同。
（3）进行试算平衡。
（4）将本月各账户的期末余额结转下月，成为下月的期初余额。
期末结账时应注意的问题：
（1）各科目的摊、提、结转工作必须在结账以前完成。
科目
初级会计电算化
章节与
课题
总账管理系统账套练习六
总账管理系统银行对账、期末处理
授课
日期
5月31日
课时
2
班级
16会计1班
授课
方式
多媒体讲授
作业题数
拟用时间
教学目的及
要求
掌握总账管理系统银行对账、期末处理；
教学重点
掌握总账管理系统银行对账、期末处理；
教学难点
掌握总账管理系统银行对账、期末处理；
板书设计(内容)
1、基本账簿查询
基本账簿查询包括总账、余额表、明细账、日记账的账簿的查询。
打开“总账→账簿查询”菜单，可查询总账、余额表、明细账等账簿。
打开“现金→现金管理→日记账”菜单，可查询现金日记账和银行存款日记账。
2、辅助账簿查询
辅助核算账簿包括个人往来、部门核算、客户往来和供应商往来的总账、明细账查询输出。
打开“总账→辅助查询”菜单，可查询个人往来、部门核算辅助账。
打开“往来→辅助”菜单，可查询客户往来、供应商往来辅助账。
例2-8
对本账套进行结账。
操作步骤
执行“总账→期末→结账”命令，进入“结账”窗口。
(2)单击要结账月份“2011.01。
(3)单击“下一步”按钮。单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。
教学回顾
上节课我们学习了总账管理系统的修改凭证、记账、支票登记。
参考资料
教研组(室)审批
教务科(处)审阅
广东省XXX学校文化理论课教案
一、课程导入
上节课我们学习了总账管理系统的修改凭证、记账、支票登记，这节课我们一起来学习总账管理系统银行对账、期末处理。
二、讲授新课
例2-6
将已审核凭证全部记账。
操作步骤