公司内部债权债务管理制度

第一章总则
第一条为加强公司内部债权债务管理，规范公司财务行为，确保公司资产安全，
维护公司合法权益，根据国家有关法律法规及公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有债权债务事项，包括但不限于采购、销售、投资、融资等业务活动。

第三条公司内部债权债务管理应遵循以下原则：
（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保债权债务关系的合法性。

（二）风险控制原则：加强风险意识，对债权债务进行风险评估，防范和化解风险。

（三）规范管理原则：建立健全债权债务管理制度，明确职责分工，确保债权债务的规范管理。

（四）高效运转原则：提高债权债务管理效率，确保公司经营活动的顺利进行。

第二章债权管理
第四条债权是指公司依法取得的、具有经济利益的权利。

公司应加强债权管理，
确保债权实现。

第五条债权管理职责：
（一）财务部门负责债权核算、催收、风险控制等工作。

（二）业务部门负责债权发生、变更、终止等业务活动。

第六条债权管理流程：
（一）债权发生：业务部门在合同签订、款项收付等环节，应及时办理债权手续，确保债权真实、准确。

（二）债权核算：财务部门根据业务部门提供的相关资料，进行债权核算，确保债权账目清晰、准确。

（三）债权催收：财务部门定期对逾期债权进行催收，采取有效措施，确保债权及时收回。

（四）债权终止：债权到期或发生其他终止情形时，业务部门应及时办理债权终止手续。

第三章债务管理
第七条债务是指公司依法承担的、具有经济利益的义务。

公司应加强债务管理，
确保债务合规、及时偿还。

第八条债务管理职责：
（一）财务部门负责债务核算、融资、还款等工作。

（二）业务部门负责债务发生、变更、终止等业务活动。

第九条债务管理流程：
（一）债务发生：业务部门在合同签订、款项支付等环节，应及时办理债务手续，确保债务合规、真实。

（二）债务核算：财务部门根据业务部门提供的相关资料，进行债务核算，确保债务账目清晰、准确。

（三）债务融资：财务部门根据公司经营需要，合理进行债务融资，确保融资合规、风险可控。

（四）债务偿还：财务部门按照债务合同约定，及时偿还债务，确保债务合规、及时偿还。

第四章风险控制
第十条公司应建立健全债权债务风险控制体系，加强风险防范和化解。

第十一条债权债务风险控制措施：
（一）建立健全债权债务管理制度，明确风险控制要求。

（二）加强业务部门与财务部门的沟通协作，确保债权债务信息及时传递。

（三）定期对债权债务进行风险评估，制定风险应对措施。

（四）加强对逾期债权和债务的监控，及时采取措施化解风险。

第五章附则
第十二条本制度由公司财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。