总公司财务管理制度

第一章总则
第一条为加强总公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家相关法律法规及总公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于总公司及其所有子、分公司（以下简称“子公司”）的财务活动。

第三条总公司财务管理工作应遵循以下原则：
1. 合法性原则：遵守国家法律法规，执行国家统一的会计制度。

2. 实际性原则：结合总公司实际情况，制定切实可行的财务管理制度。

3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章财务管理组织与职责
第四条总公司设立财务部，负责全公司的财务管理及监督工作。

第五条财务部的主要职责：
1. 负责制定和实施总公司财务管理制度；
2. 负责编制总公司财务预算、决算及财务报表；
3. 负责组织总公司资金筹集、使用、回收和支付；
4. 负责总公司及子公司的财务核算、分析和考核；
5. 负责总公司及子公司的财务风险控制；
6. 负责组织实施总公司及子公司的内部审计；
7. 负责其他与财务管理相关的工作。

第六条子公司设立财务部，负责本公司的财务管理工作，并接受总公司财务部的指导和监督。

第三章资金管理
第七条总公司资金管理应遵循以下原则：
1. 集中管理原则：总公司对子公司资金实行集中管理，统一调度；
2. 规范使用原则：资金使用应严格按照预算执行，不得擅自挪用；
3. 安全保障原则：确保资金安全，防范财务风险。

第八条总公司资金筹集方式包括：
1. 自有资金；
2. 银行贷款；
3. 发行债券；
4. 其他合法方式。

第九条总公司资金使用范围包括：
1. 生产经营活动所需资金；
2. 购置固定资产、无形资产等；
3. 资金储备；
4. 其他合法用途。

第四章财务核算与监督
第十条总公司及子公司应按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

第十一条总公司及子公司应定期进行财务报表编制和分析，向总公司财务部报告财务状况。

第十二条总公司财务部对子公司财务活动进行监督，确保子公司财务活动符合国家法律法规及总公司财务管理制度。

第五章内部控制
第十三条总公司及子公司应建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第十四条内部控制制度应包括以下内容：
1. 财务审批制度；
2. 资金管理制度；
3. 财务核算制度；
4. 财务报告制度；
5. 财务风险管理制度；
6. 其他必要的内部控制制度。

第六章附则
第十五条本制度由总公司财务部负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。