财务管理制度执行规范

一、总则
为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本规范。

二、财务管理组织架构
1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作，财务部经理对总经理负责。

2. 财务部下设会计科、审计科、资金科等科室，分别负责会计核算、审计监督、
资金管理等具体工作。

三、财务管理职责
1. 财务部负责制定公司财务管理制度，组织实施，并对执行情况进行监督检查。

2. 会计科负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。

3. 审计科负责对公司财务活动进行审计监督，确保财务制度执行到位。

4. 资金科负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用。

四、财务管理制度执行规范
1. 财务审批制度
（1）公司财务支出实行审批制度，各级审批权限明确，严格按照审批流程执行。

（2）各部门负责人对本部门财务支出负责，不得擅自超出预算和规定范围。

2. 资金管理制度
（1）公司资金实行集中管理，资金收支必须通过公司财务部统一核算。

（2）严禁挪用、侵占公司资金，严禁违规放贷、担保、投资。

3. 会计核算制度
（1）会计核算必须按照国家会计准则和公司财务制度执行，确保会计信息的真实、准确、完整。

（2）会计凭证必须真实、合法、有效，不得伪造、变造。

4. 财务报表制度
（1）财务报表编制必须真实、准确、完整，不得隐瞒、虚报。

（2）财务报表报送及时，确保公司管理层和股东及时了解公司财务状况。

5. 税务管理制度
（1）公司依法纳税，严格遵守国家税收法律法规。

（2）税务申报及时、准确，不得漏报、少报、迟报。

五、监督检查
1. 财务部负责对公司财务制度执行情况进行监督检查，发现问题及时报告总经理。

2. 审计科定期对公司财务活动进行审计，确保财务制度执行到位。

3. 公司内部审计部门对财务制度执行情况进行不定期检查，发现问题及时整改。

六、附则
1. 本规范自发布之日起执行，原有规定与本规范不一致的，以本规范为准。

2. 本规范的解释权归公司财务部所有。

3. 公司各部门和个人应严格遵守本规范，确保公司财务管理规范、高效。