《固定资产管理办法(办公、后勤类)》

《固定资产管理办法（办公、后勤类)》《固定资产管理办法,办公、后勤类,》
第一节总则
第１条为切实加强项目部办公、后勤类固定资产,以下简称固定资产,管理～合理购置、正确使用各类固定资产～充分发挥资产效能～提高资产使用效益~保障项目部各项工作的正常开展~结合项目实际情况～制定本办法。

第２条固定资产概念。

指单价在2000元以上～使用期限在一年以上～能独立使用并在使用过程中基本保持原有物质形态的自有产权的建筑物、交通工具、办公家具、电子电器产品、生活设施设备等资产。

单价虽未达到规定标准～但耐用时间在一年以上的同类办公设备以及购置和受赠的具有一定价值的各类物品~亦纳入固定资产管理范畴。

第3条原则。

实行“管理规范~责任明确~配置管理~效益优先”的原则。

第４条管理部门。

,一,项目部综合办公室为固定资产的管理部门～主要负责固定资产的计划、订货、采购、验收、入账、登记、建卡、发放、维修及报废处理等管理工作。

，二,财务部负责固定资产的资金筹措、核算、折旧、监督等管理工作。

，三，使用部门及使用人负责固定资产实物的直接管理工作。

第二节分类
第5条分类。

固定资产分类为:
,一,房屋、建筑物及附属设施~使用年限20年~残值率４，。

,二，运输工具～使用年限5年～残值率4,。

,三，电子设备～使用年限5年~残值率4，。

,四,其他类～使用年限５年～残值率4，。

第三节购置及验收
第6条预算。

固定资产购置实行预算管理~由公司财务部统筹此项工作。

预算的步骤为: 第1步在开工前~公司财务部应编制《固定资产购置预算表》,样表由财务部另文下发,,
第2步公司财务部将《固定资产购置预算表》发至项目部～交各部门编制本部门在整个项目实施期间的固定资产购置预算,或估算,。

各部门应根据实际工作需要~本着合理、节约的原则~列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额~成套资产应按各组成部分分别编制预算。

第3步《固定资产购置预算表》填妥后~统一交由项目部综合办公室汇总。

第４步综合办公室将该表报项目总工、项目经理审核。

第５步项目部将该表报公司行政部门、财务部门复核提意～最后经公司总经理批准后生效。

批准后的预算表作为本项目的固定资产购置首要依据。

第6步在项目实施过程中～根据实际情况~增加减少
固定资产计划的～公司财务部要进行监控,项目部财务人员协办,。

对资产购置异动情况~要掌握情况~随时修正预算表~以便总体控制资产总量~提高利用率。

第7条购置。

步骤如下：
第１步需购置固定资产时～由使用部门填制《物资申购单》,附件1,~交部门负责人、综合办公室负责人、财务部门审核。

第２步交至综合办公室收发员处~收发员报项目部分管领导、项目经理审批。

第3步超出项目部经理权限的,公司另文明确额度,~呈公司审批。

第4步经审批后～《物资申购单》原件交综合办公室存档~复印件交机料部办理采购~财务部负责审核、监督。

固定资产购置过程中~各部门如有特殊需求~应及时与机料部沟通~或共同参与购置工作。

固定资产购置应坚持多方询价的原则~保证资产购置价格的经济、合理、实用。

单批购置固定资产的价值在5万元,不含,以上～应实行择优竞价~购销合同应报公司审批。

第5步综合办公室负责固定资产购买的备案和登记。

第8条验收。

资产购回后～由财务部、使用部门、综合办共同验收～验收合格~开具《入库单》(由项目部购买）。

验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。

开具《入库单》的同时~综合办后勤专员,或负责资产
管理的工作人员,将资产录入固定资产台账。

第９条采购费用的报销。

经办人在报销采购费用时～应提供《物资申购单》复印件、正规发票、《入库单》原件、供货人的名称、电话～否则～财务部不予报销。

财务人员违规报销费用～经公司审计发现~一切责任由财务人员自行承担。

第四节领用
第1０条员工领用固定资产必须办理领用手续。

拒绝办理领用手续～综合办公室不得发放。

第11条领用人应填写《领用登记表》,附件2,。

综合办公室资产管理人员负责保管领用登记表。

第五节固定资产管理
第12条管理。

项目部的办公、后勤类资产由综合办公室统一管理～负责统一建账～统筹管理,项目部财务在公司财务部的指导下~负责各类固定资产数量、金额的总账及明细账~并按月负责计提折旧。

第１3条责任人及工作职责。

综合办公室设兼职资产管理员~其工作职责包括：保障资产的安全、完整~负责登记固定资产台账～登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况～定期与不定期对项目部的固定资产进行清查。

并将固定资产的保管落实到具体的责任人~尤其是各类公用设备～更应明确保管的责任人~以确保公用设备的正常使用。

第14条保管。

各类固定资产的维护手册、保修单据～由综合办公室统一保管。

使用部门有职责对资产进行保养和清洁～加强安全防护措施~做好防火、防潮、防尘、防爆、防绣、防蛀、防盗等工作～确保固定资产处于良好运行状态。

因人为操作不当、故意损毁、滥用等造成固定资产丧失使用功能的~项目部将视情节予以通报批评~直至辞退处理~并将要求责任人赔偿。

第１5条操作与维修。

各类设备的使用人～必须事先细读说明书~熟悉其性能~严格按照规定进行操作。

各类固定资产在使用过程中~如需增加器件或进行维修的~应首先与综合办公室联系~由综合办公室负责器件购置和联系维修～使用部门做好配合工作。

第16条盘点清查。

项目部对固定资产实行季度、年度实物盘点清查。

每季度末～在次月１5日前～对项目部固定资产进行盘点清查～盘点清查工作
由财务部牵头~综合办公室、机料部和使用资产部门共同参加。

每年末～在次年元月15日前～对项目部固定资产进行盘点清查~盘点清查工作由财务部牵头～综合办公室、机料部和使用资产部门共同参加。

盘点后～应报送《固定资产盘点表》，附件3,。

对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损~应逐个查明原因~协商提出
处理意见～报项目部审批~并做好账册的调整工作。

其中~涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。

盘点清查中发现的闲置资产要查明情况~并制订处理计划~账外资产要作盘盈处理～及时入账。

资产调拨。

第17条
项目部各部门之间调剂使用固定资产~由综合办公室资产管理人员负责。

填制《调拨单》,附件４,后～经财务部复核~综合办负责人审批。

调出、调入部门的使用人应签字～《调拨单》原件交综合办资产管理人员存档。

财务部、综合办公室应做好调账工作。

员工在公司内部调动～资产是否跟随调动~应根据实际情况。

若须调动~应办理调拨手续。

第18条员工离职清算。

离职人员在办理离职手续时~所使用的各类固定资产一律退还~综合办公室应对照《领用登记表》进行逐项核对。

如有遗失、人为损坏或配置配件缺失~离职人员应负责赔偿。

综合办公室应定期与财务部进行账目核对～保证账物相符。

如出现不符时～应编制差异表～注明差异原因。

第六节固定资产报废和处置
第19条报废。

申请固定资产报废~应符合下列条件之
一:
，一,申请报废的固定资产已超过其使用年限~且不能继续使用。

,二，因自然和人为的原因～使固定资产受到毁损和丢
失~且无法弥补和修复以便继续使用的。

,三,由于历史原因～申请报废的固定资产存在重大质量问题~性能低劣且无法修复的。

,四,因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰~需要更新换代的。

，五,申请报废的固定资产～虽未超过使用年限～但其实际工作量超过其产品设计工作量～且继续使用易发生危险的。

第20条权限。

固定资产报废审批权限:
,一,固定资产报废～由综合办公室资产管理人员填写《固定资产报废单》，附件5,～经机料部、综合办公室、财务部会签后~报项目部经理审批。

,二,超出权限的~应报公司审批,具体处置权限～由公司另文规定,。

第２１条报废处置。

凡已批准报废的固定资产~由机料部、综合办公室、财务部共同办理。

处置后的收入~一律交项目部财务部~按照公司规定进行账务处理。

附件1
XX项目经理部
物资申购单
年月日申购部门申购日期
经办人拟使用时间年月日
采购项目及审批
单预计单预计金质量物资名称规格或型号数量用途位价（元) 额(元) 标准
合计(元）大写: 申购部门综合办
意见公室意见
年月日年月日项目部财务
意见年月日项目部负责人意见年月日公司分管领导意见年月日公司总经理审批意见年月日采购(办理）部门签收年月日备注：1.本单一式一份,原件由综合办留存,采购部门凭复印件及发票等报销费用;2.审核
及审批意见仅为“同意”或“不同意”，不得签“原则同意”或其它语义含混的意见。

附件２
XX
领
用
登
记
,２01４年, 簿
领用登记表
员工姓名: 所在部门: 入职时间: 领用日期品名规格数量领用人签字备注
第页
附件3
XX项目经理部
，第季度，固定资产盘点表
盘点时段：年月日至年月日盘点时间: 年月日
资产单单价或资产状资产名称规格或型号数量金额使用人现存地点备注类型位估价况
项目部经理：监督盘点人: 盘点人:
附件4
调拨单调出部门: 调入部门：
序单资产名称规格数量现状备注号位
拟调拨经办人时间财务部意见
综合办公
室负责人意见
调出人签字：接收人签字:
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附件5
固定资产报废单
序单资产名称规格数量购置日期现状备注号位
拟报废经办人时间
机料部
意见签名：年月日财务部
意见签名：年月日综合办公室负责人签名: 年月日意见项目部经理意签名: 年月日见
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