603833欧派家居2023年上半年现金流量报告

欧派家居2023年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年上半年现金流入为2,137,105.09万元，与2022年上半年的1,741,497.28万元相比有较大增长，增长22.72%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1,211,385.25万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的56.68%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加207,778.3万元。

在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的26.91%。

二、现金流出结构分析
2023年上半年现金流出为1,721,627.45万元，与2022年上半年的1,627,307.67万元相比有所增长，增长5.80%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的39.76%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年上半年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。

2023年上半年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；投资支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；偿还债务支付的现金。

四、现金流动的协调性评价
2023年上半年欧派家居投资活动收回资金95,610.15万元；经营活动创造资金207,778.3万元。

2023年上半年欧派家居筹资活动产生的现金流量净额为112,089.19万元。

五、现金流量的变化
2023年上半年现金及现金等价物净增加额为417,443.82万元，与2022年上半年的112,058.18万元相比成倍增长，增长2.73倍。

2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为207,778.3万元，与
2022年上半年的94,219.43万元相比成倍增长，增长1.21倍。

2023年上半年投资活动净收回现金95,610.15万元，2022年上半年投资活动现金净支出168,484.87万元。

2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为112,089.19万元，与2022年上半年的188,455.05万元相比有较大幅度下降，下降40.52%。

六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要1.9年，当前企业债务偿还率为44.98%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为2.22年。

从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的21.11%。

表明企业经营活动创造现金的能力很强，"造血"功能很强。

2023年上半年销售现金收益率为21.11%，与2022年上半年的9.72%相比有较大
幅度的提高，提高11.39个百分点。

经营活动的"造血"功能趋于提高。

2023年上半年资产现金报酬率为26.47%，与2022年上半年的8.62%相比有较大幅度的提高，提高17.86个百分点。

从变化情况来看，企业2023年上半年总资产净现率明显提高。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，欧派家居2023年上半年销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。

2023年上半年销售收现率为123.07%，与2022年上半年的113.93%相比有较大幅度的提高，提高9.14个百分点。

从变化情况来看，企业2023年上半年的现金回收能力明显提高。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2023年上半年创造的自由现金流量为
112,565.29万元。

2023年上半年经营活动使企业可支配的自由现金流量为207,778.3万元。

当期经营活动使现金流量的增加，企业现金管理效率提高。

（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）。