红色商务风财务制度之报销发票规范填写与流程培训课件

企业财务报销发票规范填写与流程
F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S
培训师：张某某
培训引言
报销流程不仅仅是财务部门的工作，它涉及到我们每一个人。

正确的报销流程不仅能帮助我们节省时间，避免不必要的麻烦，还能确保公司资金的合理使用和流动。

然而，在日常工作中，我们可能会遇到各种报销问题，如发票填写不规范、报销流程不清晰等，这些问题不仅影响个人工作效率，也可能给公司带来潜在的财务风险。

本次培训将深入探讨如何规范填写发票，如何遵循正确的报销流程，以及如何通过这些最佳实践来提升我们的工作效率和公司的整体财务管理水平。

我们希望通过这次培训，每位同事都能够成为报销流程的专家，不仅能够快速、准确地完成自己的报销工作，还能够在团队中发挥领导作用，帮助他人解决报销过程中遇到的问题。

让我们一起走进今天的培训，开启一段提升自我、优化流程的旅程。

发票之于报销的重要性
发票即凭证
公司的工作流程都是按照
国家相关的规定来做的，
尤其是在会计这一项上就
完全需要按照国家法律的
规定来进行
财务与业务的恩怨
财务人员
没有按税法、财务准则报销，税局找上门，你负责？老板问起来，这事怪谁？发票、税金、涉税风险...
业务人员
我在外面拼死拼活，一张费用报销单你让我来来回回改，你还要我怎么改？这样的
流程那样要求的死板
目录Contents规范报销单据
S T A N D A R D I Z I N G F O R M S
01
规范发票凭证
S T A N D A R D I Z I N G I N V O I C E S 02
规范报销流程
S T A N D A R D I Z I N G P R O C E S S 03
01
规范报销单据
S T A N D A R D I Z I N G F O R M S
什么是报销单
具体报销金额
员工用自己的钱为公司办事垫付，事情完成后回公司报销，费用报销单是放在记账凭证里面作为“原始凭证”，
以备不时之需，一份完整的费用报销单需要包含四个关键要素：
原始发票凭证
合理支出类别各级领导签字
报销单是指企业或公司给以开支报销的凭证
常见可报销类别
交通费
市内定额交通补助费及公交、出租、地铁等费用
车辆费
因公使用车辆所发生的燃油、
过路、停车等费用
通讯费
因公使用办公机发生的电话
费、网络费等费用
接待费
因公发生的对外接待餐饮、娱乐、礼品等费用
差旅费
因公出差之时发生的交通、
食宿、餐娱等费用
其它费
前述费用轨迹之外的费用，
如节日慰问等费用
报销单上项目需要填写完整且
准确，不能出现遗漏或者错误。

填项要齐全
各部门各级负责人签字清晰且完整，不能潦草或者涂改，千
万不可代签。

签字要齐全
报销单的原始发票凭证需一一
对应金额，不得多报或者少报。

凭证要齐全
无空格
小写金额与人民币
符号间不得有空格，
不得连笔01
05
数一致
同一报销单小写金额与大写金额保持
完全一致
04
无错误
大小写的金额填写工整规范，无书写
相关错误
03
无涂改
报销单不得涂改，如有错误，需重新
填写单据
02
零补齐
大写金额的无数字
部分不得空白不填，
用零补齐
02
规范发票凭证
S T A N D A R D I Z I N G I N V O I C E S
什么是发票
消费业务凭证
一切单位和个人在购销商品、提供或接
受服务等时，所开具和收取的业务凭证
会计核算依据
是会计核算的原始依据，但注意收据才是
收付款凭证，发票不能证明款项已收付
规范发票检查点
识别号
发票有无填写购买方“纳税
人识别号”
内容项
发票内容项是否与实际业务
符合一致
印章处
加盖正规发票专用章，其它
途径无效
开具方
开具培训会议清单须由酒店
系统开具
税率处
仔细检查发票的税率使用是
不是对的
打印纸
开具办公用品发票时A4纸
打印无效
发票鉴别方法
票面辨别法
依次检查发票纸张防伪图案、椭圆红章、卖家公章工具辨别法
直接用红外激光专用鉴别笔鉴别，印章显黄绿色
电话查询法拨打当地税务机关相关电话，
输入发票代码来查询
网上查询法进入当税务机关官方网站，输入发票代码来查询
03
规范报销流程
S T A N D A R D I Z I N G P R O C E S S
报销干系人的要求
报销人员按照流程做，不吵吵闹闹有财务意识，银钱无小事财务人员专业能力强，沟通技巧好
做事要大胆，涉税要死板
报销整体流程
费用报销单必须放在记账凭证里面作为“原始凭证”，以备不时之需;
所有支出款项必须有领导签字后方能报销和支出，以备事后查账，避免遇到问题互相推卸责任员工垫付报销申请粘贴发票
财务报销
报销审核签字流程财务部人员
04
0506
020301报销员工部门经理
公司总经理报销员工部门总经理
报销员工
财务部总经理
费用产生业务方实际业务行为产生费用010305
0204填写单据业务员工须认真填写费用报销单经理签字
业务员工部门负责人审核签字员工垫付业务员工先行垫付并索取发票粘贴发票
将报销发票粘在费用报销单上开始
060810 0709
收到单据财务部收到报销部门的报销单
送呈老板
审核无误的报销单送
呈总经理
结清款项
出纳根据审批报销单
支付款项
会计审核
由财务部门会计进行
初步审核
老板审批
总经理审批后即彻底
敲定费用
完成
谢谢你的观看T H A N K S F O R Y O U R S L E E P I N G
培训师：张某某。