自考“金融理论与实务”考试大纲：商业银行

一、学习目的和要求
通过本章的学习，学生应准确识记本章的基本概念，领会本章的基本理论，并能应用基本理论对现实金融问题进行一定的分析。

理解商业银行的特性与类型；理解并掌握商业银行的负债业务、资产业务、表外业务；了解商业银行资产负债管理理论的发展脉络；掌握商业银行的资本管理；了解商业银行风险的类型及风险管理框架；认识商业银行的各类财务报表；了解商业银行绩效评价指标。

二、课程内容
第一节商业银行的特性与类型
(一)商业银行的特性
(二)商业银行的类型
1 .按产权结构的不同，分为股份制商业银行和独资商业银行
2 .按组织形式的不同，分为单一制商业银行、总分行制商业银
行和控股公司制商业银行
3 .按业务覆盖地域的不同，分为地方性商业银行、全国性商业
银行和国际性商业银行
4 .按业务经营模式的不同，分为全能性商业银行和专业性商业
银行
第二节商业银行的业务
(一)负债业务
1 .存款业务
2 .借款类业务
（二）资产业务
1 .贷款业务
2 .证券投资业务
3 .现金资产业务
（三）表外业务
1 .支付结算业务
2 .银行卡业务
3 .代理业务
4 .信托业务
5 .租赁业务
6 .投资银行业务
7 .担保与承诺业务
8 .金融衍生交易类业务
第三节商业银行的管理
（一）资产负债管理
1 .资产负债管理的理论沿革
2 .我国商业银行资产负债管理的具体实践（二）资本管理
1 .银行资本及其构成
2 .资本充足性管理
（三）风险管理
1 .风险管理是商业银行的生命线
2 .商业银行风险的种类
3 .商业银行风险管理的基本框架
（四）绩效评估
1 .银行财务报表
2 .银行绩效评价指标
三、考核知识点与考核要求
（一）商业银行的特性与类型
1 .识记：商业银行、单一制商业银行、总分行制商业银行、控股公司制商业银行、全能性商业银行、专业性商业银行
2 .领会：
（1）商业银行的特性
（2）单一制商业银行、总分行制商业银行和控股公司制商业银行的特点与区别
3 .应用：我国农工中建四大行都曾为国有独资商业银行，它们为何要进行股份制改革
（二）商业银行的业务
1.识记：存款、活期存款、定期存款、储蓄存款、结构性存款、通知存款、次级金融债券、混合金融债券、贷款、正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款、现金资产、表外业
2.领会:
(1)商业银行负债业务的构成
(2)商业银行资产业务的构成
(3)贷款的种类
(4)证券投资业务的特点与种类
(5)各种表外业务
(三)商业银行的管理
1 .识记：资产管理理论、商业性贷款理论、资产转移理论、预期收入理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论、账面资本、监管资本、经济资本、资本充足、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、合规风险、声誉风险、战略风险
2 .领会：
(1)三种资本概念的比较
(2)银行监管资本的构成
(3)资本充足性的衡量
(4)提高资本充足性的途径
(5)商业银行进行风险管理的重要性
(6)商业银行风险管理的基本框架
3 .应用：我国商业银行近年来是如何提高资本充足率的。