不良贷款分析决策树─决策树分析方法运用

关注类贷款向次级类迁徙率=年初关注类贷款变为次级类贷款 金额/年初关注类贷款
关注类贷款向可疑类迁徙率=年初关注类贷款变为可疑类贷款 金额/年初关注类贷款
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─贷款形态迁徙考虑要素
❖不良贷款：分析向正常贷款和进一步恶化 的转化情况，其中考虑重组贷款对向正常 贷款(正常类和关注类)转化的影响程度
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─不良贷款分布树枝构造
不良贷款分布状况
行业分布状况 地区分布 十大不良贷款客户
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CBRC ─ ADB
目录
1. 构造不良贷款分析决策树
1.1确定分析目标 1.2构造骨干树枝 1.3构造分析树枝 1.4构造整体分析决策树
2. 对不良贷款分析 3. 分析结论
15.49% 27.23% (其余省略)
新放贷款不良率
0.15%
--
迁徙不良率
0.46%
--
仍为不良率
4.06%
--
CBRC ─ ADB
2.对不良贷款分析─不良贷款额
不良贷款 数量分析
数字图例 本期 同类行本期 年初 同类行上期 差额 本期-上期
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不良贷款 61 1425 70 1900 -9 -475
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─偏离度估计树枝构造
调整不良贷款率
对不良贷款率的估计
对后两类贷款率的估计
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─ ⑦不良贷款分布树枝
❖对不良贷款的进一步考察
➢ 行业分布状况 ➢ 地区分布 ➢ 十大不良贷款客户 ➢ ..….
本组监管资本抵补率一般， 观察监管资本状况
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CBRC ─ ADB
2.对不良贷款分析─调整不良贷款率
不良贷款 数量分析
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CBRC ─ ADB
目录
1. 构造不良贷款分析决策树
1.1确定分析目标 1.2构造骨干树枝 1.3构造分析树枝 1.4构造整体分析决策树
2. 对不良贷款分析 3. 分析结论
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CBRC ─ ADB
1.1 确定分析目标
❖ 分析目标：不良贷款变化情况和影响要 素的数量分析
❖分析不良贷款比率的构成状况，以及构成要素 变化量的影响程度
➢ 比率构成：期末不良率=次级率+可疑率+损失率，其 中次级/可疑/损失率=该级不良贷款/总贷款
➢ 分子不良贷款与分母贷款增长速度的影响程度：期末 不良率=年初不良率×(1+不良贷款增长率)/(1+贷款增 长率)，其中增长率=(余额期末-期初)/(期初)
➢ 不良贷款向正常贷款迁徙率=年初不良贷款变 为正常类及关注类贷款金额/年初不良贷款
不良贷款重组率=年初不良贷款重组为正常贷款金 额/年初不良贷款
➢ 次级可疑向损失类迁徙率=年初次级可疑贷款 迁徙为损失类贷款/年初次级可疑
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─贷款形态迁徙树枝构成
不良贷款分析决策树─决策树分
析方法运用
目的
❖通过构造对不良贷款数量分析的决策树， 掌握决策树分析方法
❖演示的内容是对决策树方法论的介绍，练 习者在演练中注意对方法的总结，以便推 而广之。计算指标是加深认识的手段，进 一步的研究可增加更多的分析指标和更复 杂的计算指标方法
❖演示的内容并未定型，练习者可开拓思路， 补充分析树枝，完善分析内容。演示稿内 的一些名词不是正式名称，仅为讲解使用
前利润
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─不良贷款抵补树枝构成
不良贷款抵补分析
准备金充足率 拨备覆盖率 监管资本抵补率 利润抵偿能力
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─⑤调整不良贷款率树枝
❖由于重组、核销和以物抵债等不良贷款处 置方式，或者使一部份不良贷款的分类发 生迁徙，或者不再反映为贷款，如以物抵 债将不良贷款转化为待处理抵债资产，该 部分即不再表现为贷款形态
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─⑥偏离度估计树枝
❖评估分析行帐面不良贷款的分类准确度。 这仅是估计，实际情况应该现场检查或者 专项询问
➢ 对不良贷款率的估计：90天以上逾期贷款/不 良贷款
➢ 对后两类贷款率的估计：360天以上逾期贷款/ 后两类不良贷款
❖如果现场检查发现分类不正确，应重新调 整帐面不良贷款率，调整计算公式在第5 树枝
N末
N初 (N末 N初)
期末不良率
N末 C末
N末 N初 C初 C末 C初 N初
N初 C初
N初 C末
R初
N初 C初 (C末 C初 )
C初
C初
1 不良贷款增长率 R初 1 贷款增长率
公式形态变化目标，是为分析要素变化产生的影 响，因此要将公式转化为所关注要素的表现形式
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贷正常类迁徙 关注类迁徙
迁徙次级率
迁徙次级率 迁徙可疑率
迁徙为正常
不良贷款重组率
次级可疑迁徙为损失
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─④不良贷款抵补树枝
❖分析不良贷款的抵偿情况
➢ 准备金充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准 备
➢ 拨备覆盖率=贷款实际计提准备/不良贷款 ➢ 监管资本抵补率=不良贷款/监管资本净额 ➢ 利润抵偿能力=当年对不良贷款计提的准备/税
比率下降，比同类行 幅度小。原因是相比 同类行，分母贷款增 长率低而分子不良贷 款增长率下降小。贷 款增幅为何小？
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比率 4.67% 5.01% 6.19% 8.50% -1.52 -3.49
影响程度
75.45% 58.95%
--
--
--
--
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构成比较 (省略)
不良贷款增长率
-12.86% -25.00% 贷款增长率
❖ 反映不良贷款的要素确定
➢ 不良贷款率←相对比率变化 ➢ 不良贷款绝对额←绝对数量增减 ➢ 贷款形态迁徙←观察处置能力 ➢ 经调整的不良贷款←了解调整影响 ➢ 不良贷款抵补←不良贷款抵偿情况 ➢ 偏离度←分类准确度估计 ➢ 分布状况←现实风险集中状况
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CBRC ─ ADB
目录
1. 构造不良贷款分析决策树
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─不良贷款率影响程度分析
❖ 由 于 期 末 不 良 率 = 年 初 不 良 率 ×(1+ 不 良 贷 款 增 长率)/(1+贷款增长率)，因此四种状况影响期末 不良率：分子不良贷款与分母贷款同时增长或 下降，反向变化。
❖例子：如果不良贷款下降速度小于贷款下降速 度，表现为不良率仍然增长，积累的风险显现， 但不良贷款的处置情况可能开始好转；如果不 良贷款增长速度小于贷款增长速度，表现为不 良率下降，风险状况可能得到掩饰，但风险状 况可能未有改变，甚至恶化。
❖正常贷款：跨越一级的迁徙需要特别注意，如关 注类迁徙为可疑类。
➢ 新发放贷款转化率=当年新发放贷款变为不良贷款金 额/当年新发放贷款余额
➢ 正常类贷款迁徙率=年初正常类贷款变为不良贷款金 额/年初正常类贷款
正常类贷款向次级类迁徙率=年初正常类贷款变为次级类贷款 金额/年初正常类贷款
➢ 关注类贷款迁徙率=年初关注类贷款变为不良贷款金 额/年初关注类贷款
➢ 新老风险构成比例：期末不良率=新发放贷款形成的 不良比例+年初正常贷款迁徙为不良贷款的比例+仍 为不良贷款的比例 [注:根据迁徙表计算数据]
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─不良贷款率公式推导
设定：N初、N末为年初和期末不良贷款，C初、C末 为年初和期末贷款，R初为年初不良贷款率，公式 推导过程如下：
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─贷款形态迁徙树枝构成
调整不良贷款率
考虑调整数不良贷款率
考虑非现金处置不良贷款率 考虑重组不良贷款率
根据现场检查调整的不良贷款率
❖ 根据现场检查调整的不良贷款率，是经过现场检 查，通过压力测试评估得到调整系数，对分析行
的不良率进行调整。例如评估的偏差为15%，则 账面不良贷款应调整为：账面不良贷款×1.15
次级、关注贷款 （省略）
损失贷款
9
338
7
360
2
-22
损失类贷款增加，原因?
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CBRC ─ ADB
2.对不良贷款分析─贷款形态迁徙
不良贷款 数量分析
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迁徙分析
正常贷款 （省略）
新发放贷款
0.83% 0.50% (其余略)
不良贷款 10.00% 4.27%
次级可疑向损失 6.35% 2.67%
不良贷款抵补 ⑤
调整不良贷款率 ⑥
偏离度估计 ⑦
分布状况
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CBRC ─ ADB
目录
1. 构造不良贷款分析决策树
1.1确定分析目标 1.2构造骨干树枝 1.3构造分析树枝 1.4构造整体分析决策树
2. 对不良贷款分析 3. 分析结论
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─ ①不良贷款率树枝
重组率
7.14% 4.20% (其余略)
数字图例 本期 同类行本期
新发放贷款的风险，重 组对不良率影响，向损 失贷款的迁徙
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CBRC ─ ADB
2.对不良贷款分析─不良贷款抵补
不良贷款 数量分析
抵补分析
监管资本抵补率
30.96% 35.00% 准备金充足率
99.24% 85.37% (其余略)
数字图例 本期 同类行本期
1.3构造分析树枝─③贷款形态迁徙树枝
❖分析贷款的转化状况
➢ 当年新发放贷款转化为不良的状况：分析当 前风险的管理能力
➢ 年初正常贷款的恶化状况：分析对存量贷款 的风险控制能力
➢ 年初不良贷款的处置情况：分析对现实不良 贷款的处置能力
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─贷款形态迁徙考虑要素
❖ 要注意分析边际变化对分析指标的影响程度
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─不良贷款率树枝构成
❖从树根开始构造完成第一个主分析树枝,其下有 两个分枝树叶：比率构成和影响程度
不良贷款
不良贷款率=
比率构成 影响程度 比例构成
次级比率 可疑比率 损失比率
年初不良率×(1+不 良贷款增长率)/(1+ 贷款增长率)
新发放贷款不良比例 贷款迁徙不良比例 仍为不良比例
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─②不良贷款额树枝
❖直观地表现不良贷款率树枝中影响程度比 率指标的绝对数量情况。其中：绝对额变 化量=期末余额-年初余额
不良贷款额=
次级贷款 可疑贷款 损失贷款
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CBRC ─ ADB
1.1确定分析目标 1.2构造骨干树枝 1.3构造分析树枝 1.4构造整体分析决策树
2. 对不良贷款分析 3. 分析结论
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CBRC ─ ADB
1.2构造骨干树枝
根据分析目标，构造决策树树根和7条骨干树枝，根与树枝
之间要尽量保持数量关系 不良贷款 ① 不良贷款率 ② 不良贷款额 ③ 贷款形态迁徙 ④
2.对不良贷款分析
❖通过自身、与同类型行本期与年初比较， 判断变化趋势的原因，主要是横向的比较
❖示例只展示一种分析方法，使用者可根据 分析需要，对现有的数据进行针对性的分 析。例如自身本期与各期的纵向比较
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CBRC ─ ADB
2.对不良贷款分析─不良贷款率
不良贷款 数量分析
数字图例 本期 同类行本期 年初 同类行年初 差额 本期-上期
➢ 将这些因素调整回原来的状态，观察处置对 不良贷款率的影响，未来可进一步考察处置 实效
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CBRC ─ ADB
1.3构造分析树枝─⑤调整不良贷款率树枝
❖ 考虑调回调整因素后的不良贷款率=(期末不良贷 款+调整数)/调整的分母
➢ 调回不再表现为贷款的非现金处置后不良贷款率=(期 末不良贷款+当年非现金处置不良贷款)/调整的分母
➢ 调回重组贷款上调为正常贷款后的不良贷款率=(期末 不良贷款+当年重组后为正常贷款额)/调整的分母
➢ 其中：调整数=当年非现金处置不良贷款+(重组+非重 组)当年上调为正常贷款；调整的分母=期末贷款+当 年非现金处置不良贷款额
❖ 根据现场检查调整的不良贷款率=不良贷款*调整 系数/贷款
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CBRC ─ ADB
1.4构造整体分析决策树
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CBRC ─ ADB
目录
1. 构造不良贷款分析决策树
1.1确定分析目标 1.2构造骨干树枝 1.3构造分析树枝 1.4构造整体分析决策树
2. 对不良贷款分析 3. 分析结论
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CBRC ─ ADB