公司应收预付管理制度模板

第一章总则
第一条为规范公司应收账款和预付款的管理，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及应收账款和预付款的业务活动。

第三条应收账款和预付款的管理应遵循以下原则：
1. 合规性：严格遵守国家法律法规和公司相关政策。

2. 安全性：确保资金安全，防止坏账和损失。

3. 效率性：提高资金使用效率，加快资金周转。

4. 透明性：加强内部监督，确保管理过程公开透明。

第二章应收账款管理
第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动应向购货方或接受劳
务方收取的款项。

第五条应收账款管理流程：
1. 销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同，明确付款条款。

2. 发票开具：财务部门根据销售合同开具发票。

3. 跟踪催收：销售部门定期跟踪应收账款，对逾期款项进行催收。

4. 坏账核销：对无法收回的应收账款，按照会计准则进行核销。

第六条应收账款监控：
1. 建立应收账款台账，详细记录每一笔应收账款的信息。

2. 定期分析应收账款结构，识别风险客户。

3. 对高风险客户，采取相应的风险控制措施。

第三章预付款管理
第七条预付款是指公司在销售商品或提供劳务前，预先向客户收取的款项。

第八条预付款管理流程：
1. 合同签订：销售部门与客户签订合同，明确预付款比例和支付时间。

2. 预付款申请：销售部门根据合同向财务部门提出预付款申请。

3. 预付款支付：财务部门审核无误后，办理预付款支付手续。

4. 预付款核销：销售部门根据合同履行情况，办理预付款核销手续。

第九条预付款监控：
1. 建立预付款台账，详细记录每一笔预付款的信息。

2. 定期核对预付款使用情况，确保资金使用合理。

3. 对大额预付款，实施专项监控，防止资金滥用。

第四章内部控制
第十条建立应收预付款管理责任制度，明确各部门和岗位的职责。

第十一条加强对销售、财务等关键岗位的监督，防止舞弊行为。

第十二条定期对应收预付款管理制度进行评估，根据实际情况进行调整。

第五章附则
第十三条本制度由财务部负责解释。

第十四条本制度自发布之日起实施。

通过本制度的实施，旨在确保公司应收账款和预付款的合理管理，提高资金使用效率，保障公司财务稳健发展。