工厂辅料预算管理制度

工厂辅料预算管理制度
一、总则
为提高工厂辅料的采购管理效率，控制成本，提高生产效率，制定本制度。

二、目的
制定本制度的目的在于规范和统一公司工厂辅料采购的管理程序，确保辅料采购的合理性
和经济效益，同时加强资金使用的合理性和透明度，保障公司的经济效益。

三、适用范围
本制度适用于公司所有工厂的辅料采购管理。

四、预算编制
1. 定期编制辅料采购预算
公司每年定期进行辅料采购预算编制，根据历史采购情况和生产计划，合理分配各类辅料
的采购额度。

2. 汇总工厂需求
各工厂按照生产计划，编制辅料采购申请，提出辅料的种类、数量、规格、品质要求、用
途等明细，并按要求提交给采购部门。

3. 采购部门审核
采购部门收到工厂的辅料采购申请后进行审核，确认申请的合理性和必要性，编制采购计划，并提交给财务部门进行审批。

4. 财务部门审批
财务部门对采购部门提交的采购计划进行审查和审批，审查是否与预算和生产计划相符合，是否有合理性和必要性，最终决定是否批准采购计划。

五、采购执行
1. 选择供应商
采购部门根据采购计划，向具有合法资质和信誉的供应商发送询价函或邀请招标，选择合
适的供应商。

2. 制定采购合同
选定供应商后，采购部门与供应商签订采购合同，确定辅料的种类、数量、价格、交货时
间和质量标准等事项。

3. 采购实施
采购部门按照采购合同的要求，及时组织辅料的采购和运输工作，确保辅料的及时供应。

六、监督检查
1. 供应商质量检查
采购部门对接收到的辅料进行质量检验，并将检查结果记录在相关文件中，确保辅料的质
量符合合同要求。

2. 采购费用核对
财务部门审核采购部门提交的辅料采购支出，核对采购费用是否符合预算，对未预算的费
用进行解释和说明。

3. 辅料使用情况跟踪
各工厂定期向采购部门提供辅料使用情况，包括辅料的库存情况、使用情况、损耗情况等，及时调整采购计划。

七、责任与考核
1. 采购部门负责辅料采购的组织和实施工作，确保辅料的供应和质量。

2. 财务部门负责审核辅料采购费用，确保采购费用符合预算。

3. 各工厂负责按照生产计划和实际需求提出辅料采购申请，并定期向采购部门提供辅料使
用情况。

4. 由公司内部审计部门定期对辅料采购管理进行审计，对违规行为进行查处。

5. 辅料采购管理情况将作为工厂和相关部门的绩效考核依据。

八、制度执行
1. 本制度由公司董事会审批后生效，所有工厂必须严格执行。

2. 公司将定期对本制度进行评估和修改，并将修改后的制度在公司内部通知并培训。

以上即是工厂辅料预算管理制度，希望对公司的采购管理和成本控制有所借鉴。