固定资产管理内部控制制度

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固定资产管理制度内控制度

固定资产管理制度内控制度引言概述：固定资产管理制度内控制度是企业内部管理的重要组成部份，它涉及到固定资产的购置、使用、维护和报废等方面的规定，对于企业的资产管理和内部控制具有重要意义。

本文将从四个方面详细阐述固定资产管理制度内控制度的内容。

一、固定资产购置管理1.1 购置预算：制定固定资产购置预算，明确资产购置的规模和范围。

1.2 采购流程：明确固定资产采购的流程，包括需求提出、采购招标、供应商评估等环节。

1.3 资产验收：建立资产验收制度，确保购置的固定资产符合质量要求，并与采购合同相符。

二、固定资产使用管理2.1 资产登记：对固定资产进行详细登记，包括资产编号、名称、型号、规格、数量等信息。

2.2 使用规范：制定固定资产的使用规范，明确资产的使用范围、使用方式和使用期限等。

2.3 保养维护：建立资产保养维护制度，定期检查维护固定资产，延长其使用寿命。

三、固定资产报废管理3.1 报废标准：明确固定资产报废的标准，包括技术过时、无法修复等情况。

3.2 报废程序：规定固定资产报废的程序，包括报废申请、报废评估、报废审批等环节。

3.3 资产处置：制定固定资产处置办法，包括出售、报废、捐赠等方式，确保处置程序合法合规。

四、固定资产盘点管理4.1 盘点周期：制定固定资产盘点的周期，普通为年度盘点和暂时盘点。

4.2 盘点程序：规定固定资产盘点的程序，包括资产清查、盘点记录、差异调整等环节。

4.3 盘点责任：明确固定资产盘点的责任人，确保盘点工作的准确性和及时性。

总结：固定资产管理制度内控制度是企业内部管理的重要组成部份，通过规范固定资产的购置、使用、报废和盘点等环节，可以提高企业的资产管理水平和内部控制效果。

企业应根据自身情况，制定符合实际的固定资产管理制度内控制度，确保资产的安全和有效利用。

固定资产内部控制制度

固定资产内部控制制度固定资产是企业长期使用和拥有的生产资料，对于企业来说，良好的固定资产内部控制制度是确保固定资产管理规范、安全和有效的重要保障。

下面将从固定资产的取得、使用、保护和报废等方面介绍固定资产的内部控制制度。

一、固定资产的取得企业取得固定资产时应制定相应的内部控制制度，包括以下几个方面：1.制定固定资产投资计划，明确资本预算和项目审批的权限和程序，确保固定资产的投资符合企业的发展战略和财务状况。

2.确定购买渠道和供应商选择的标准，建立供应商名录，选用信誉度高、产品质量稳定的供应商，减少合作风险。

3.设立固定资产购买预算，对购买金额进行限制，制定明确的购买程序和权限，避免授权超支。

4.设立资产验收程序，明确验收标准和角色，确保所购固定资产与实际需求相符并符合质量和安全要求。

5.建立固定资产登记制度，包括资产编号、资产名称、规格、型号、数量、购买日期等信息，确保固定资产的真实性和准确性。

二、固定资产的使用固定资产使用过程中的内部控制制度包括以下几个方面：1.建立固定资产管理制度，包括资产领用、使用、维护和处置等方面的规定，明确责任和权限，规范固定资产的使用。

2.设立固定资产使用申请和审批程序，包括申请单的填写和审批流程，准确记录资产的使用者和用途，确保固定资产的合理使用。

3.建立资产使用记录和台账制度，定期对固定资产进行盘点和清查，核对实物与台账的一致性，及时发现和处理资产的遗失和移动情况。

4.建立固定资产维护制度，包括维护保养流程、周期和责任等规定，确保固定资产的正常运转和延长使用寿命。

5.建立资产报废程序，明确资产报废的条件和程序，编制报废清单，及时处置固定资产。

三、固定资产的保护企业的固定资产需要进行有效的保护，内部控制制度的方面包括以下几个方面：1.建立固定资产防盗、防火和防灾制度，包括配备安全设备、规定安全防范措施、制定应急预案等措施，保障固定资产的安全。

2.设立资产保管责任制度，明确保管责任人和权限，确保固定资产的安全保管和防止滥用。

固定资产内部控制管理制度

固定资产内部控制管理制度第一章总则第一条：为了加强企业固定资产的管理，防止国有资产流失，维护资产的安全和完整，实现国有资产的保值增值,根据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》等制定本制度。

第二条：固定资产是企业用于为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过1年,而且单位价值较高的有形资产第三条：包括：房屋、建筑物、机器设备、设施、运输工具等。

第四条:企业固定资产的折旧方法为年限平均法，折旧方法一经确定,不得随意变更。

第二章机构设置和职责第五条：企业固定资产由使用部门、设备管理部门、财务部门、询价部门、内审部门负责管理。

第六条：使用部门负责本部门固定资产的预算草案与申购预算编制及固定资产的验收、保管、维护、定期盘点的管理工作。

第七条: 设备管理部门的职责(一）负责编制企业年度固定资产购置预算。

(二）监督使用部门做好设备的使用和维护工作，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清查，保证帐、卡、物三相符。

(三)负责固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。

组织编制设备大中修预算，按期编报设备更新预算.第八条：财务部门的职责：负责固定资产的核算管理工作，定期与设备管理部门、使用部门进行账账、账物核对工作，根据审批调整固定资产账目,进行账务处理。

结合企业实际情况制定折旧政策。

第九条:询价部门的职责：负责固定资产购置询价，并将询价结果以书面形式报内审部门。

第十条：内审部门的职责:对资产购置、处置活动的全过程进行监督和评估。

第三章固定资产的增加、处置第十一条：固定资产应当按照成本进行初始计量。

（一)外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

(二）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.(三）投资者投入固定资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外.（四）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—-债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。

内部控制具体制度——固定资产管理

固定资产管理制度1. 总则1.1.为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部会计控制规范-固定资产（试行）》和《企业内部控制具体规范-固定资产》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。

1.2.本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（简称各单位），参股子公司可参照执行。

1.3.释义固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，持有这项财产的目的是为了长期使用的，使用年限超过一年，单位价值较高，在使用过程中保持原来物质形态的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等。

2. 组织机构和职责2.1.各单位负责组织固定资产的使用、维修、保管及核算工作。

机电技术部、生产技术部和设备租赁部是固定资产实物的主管部门。

2.2.股份公司机电技术部的相关职责（1）负责在用设备的正常运行使用管理、业务管理和业务指导工作；（2）负责设备的无偿调拨审批业务；（3）负责设备购置、大修、更新改造计划的审核；（4）参与设备到货、大修后的验收工作；（5）负责设备的报废、盘盈、盘亏的鉴定及审查工作；（6）负责调剂和处置各单位不用或淘汰的设备；（7）负责对设备报废残体的合理处置业务。

2.3.股份公司生产技术部生产管理部门的相关职责（1）负责矿井建筑物使用状况的核查工作；（2）负责矿井建筑物报废的鉴定工作。

2.4.股份公司生产技术部房产管理部门的相关职责（1）负责管理除矿井建筑物以外的所有房屋、建筑物；（2）参与新建房屋建筑物的验收、交接，办理房屋建筑物报废的鉴定、上报以及定期进行房产的盘点和核对工作。

2.5.股份公司生产技术部工程管理部门的相关职责（1）负责基本建设工程项目的管理工作；（2）负责公司土地资产及相关业务的管理工作。

固定资产内部控制

固定资产内部控制一、什么是固定资产内部控制固定资产内部控制是指企业为了保障固定资产的安全、完整和有效使用，建立的一套规范、科学的管理体系和制度，通过内部控制手段，实现对固定资产投资、采购、验收、入账、使用和报废等各个环节的全面监督和管理。

二、固定资产内部控制目标1.保障固定资产的安全性：防止因为人为疏忽或其他原因造成固定资产的丢失或损坏。

2.保证固定资产的完整性：防止因为人为疏忽或其他原因造成对固定资产进行盗窃或损毁。

3.保证固定资产的有效使用：确保企业在使用固定资产时能够充分发挥其价值，达到最大化利益。

4.规范企业内部管理流程：建立科学合理的管理体系和制度，规范企业内部管理流程，提高企业运营效率。

三、固定资产内部控制要素1.投入预算管理：在进行投入决策之前，要进行预算编制，并对预算进行审核和批准。

2.采购管理：对固定资产的采购进行规范化管理，确保采购程序合法、透明。

3.验收管理：对固定资产进行验收，按照验收标准进行检查，确保固定资产的完整性和质量。

4.入账管理：对固定资产的入账进行规范化管理，确保数据的准确性和真实性。

5.使用管理：对固定资产的使用进行规范化管理，制定使用计划和维护计划，并建立相应的档案。

6.维修管理：对固定资产的维修进行规范化管理，建立维修档案，并按照规定流程进行处理。

7.报废处理：对固定资产的报废进行规范化处理，建立报废档案，并按照相关法律法规执行。

四、固定资产内部控制实施步骤1.明确内部控制目标和要求：企业要根据自身特点和经营情况制订具体的内部控制目标和要求。

2.分析内部控制风险：企业要分析内部控制风险，并确定相应的防范措施。

3.建立内部控制体系：企业要根据内部控制目标和要求建立完整的内部控制体系。

4.制定内部控制制度：企业要根据内部控制体系建立相应的内部控制制度，并对其进行宣传和培训。

5.执行内部控制制度：企业要将内部控制制度落实到具体工作中，并对其执行情况进行监督和检查。

固定资产管理制度内控制度

固定资产管理制度内控制度一、引言固定资产是企业重要的生产要素，对企业的经营活动具有重要影响。

为了保护企业的固定资产，合理利用和管理固定资产，提高资产的使用效率和价值，制定和实施固定资产管理制度内控制度是必要的。

本文将详细介绍固定资产管理制度内控制度的内容和要求。

二、制度目的固定资产管理制度内控制度的目的是规范固定资产的购置、使用、处置和报废等各个环节，确保固定资产的安全、合理和高效管理，保护企业的资产利益，提高企业的经济效益。

三、制度内容1. 购置管理1.1 购置申请：任何固定资产的购置都需要提前编制购置申请，并经过相关部门的审批。

1.2 购置预算：根据企业的发展需要和预算计划，制定固定资产购置预算，确保购置行为的合理性和经济性。

1.3 供应商选择：在购置固定资产时，应根据相关规定和程序选择合适的供应商，并签订合同。

1.4 购置验收：购置的固定资产在到达企业后，应进行验收，确保其符合质量和规格要求。

2. 使用管理2.1 资产登记：所有购置的固定资产都应进行资产登记，包括资产编号、名称、规格、数量、购置日期等信息。

2.2 资产保管：对于固定资产的保管，需指定专人负责，确保资产的安全和完好。

2.3 资产使用：固定资产的使用应符合相关规定和程序，确保其正常运转和有效利用。

2.4 资产维护：定期进行固定资产的维护和保养，确保其正常运行和延长使用寿命。

3. 处置管理3.1 处置申请：对于需要处置的固定资产，需提前编制处置申请，并经过相关部门的审批。

3.2 处置评估：对于需要处置的固定资产，应进行评估，确定其价值和处置方式。

3.3 处置程序：根据评估结果，制定合适的处置程序，包括拍卖、报废、捐赠等方式。

3.4 处置记录：对于处置的固定资产，应进行记录，包括处置日期、处置方式、处置收入等信息。

4. 报废管理4.1 报废申请：对于需要报废的固定资产，需提前编制报废申请，并经过相关部门的审批。

4.2 报废程序：根据报废申请，制定合适的报废程序，包括验收、注销等环节。

固定资产管理内部控制制度

固定资产管理内部控制制度固定资产管理是企业内部控制的重要组成部分，对企业的发展和运营具有重要的影响。

为了确保固定资产的安全、有效管理，企业需要建立一套完善的固定资产管理内部控制制度。

下面是一套1200字以上的固定资产管理内部控制制度的大致内容：一、总则1.制度目的和适用范围1.1目的：确保固定资产的合理使用、安全保管和价值发挥，提高企业资产管理效率和质量。

1.2适用范围：适用于企业所有固定资产的管理。

2.基本原则2.1合规性原则：遵守国家法律法规和企业的相关规定。

2.2安全性原则：确保固定资产的安全、防止损失。

2.3经济性原则：合理配置、有效使用固定资产。

2.4审计性原则：制度的规范和规定需要进行日常巡查、抽查和定期审计。

二、固定资产管理流程1.固定资产购置流程1.1需求调研和编制资本预算计划。

1.2编制采购计划、编制采购评审表。

1.3采购招标、供应商评审。

1.4资金拨付、采购合同签订。

1.5固定资产验收。

1.6固定资产入账、档案归档。

2.固定资产使用流程2.1固定资产领用登记。

2.2固定资产使用申请。

2.3固定资产使用责任人审核。

2.4固定资产使用审批。

2.5固定资产使用登记。

3.固定资产保管流程3.1固定资产管理责任人的确定。

3.2固定资产保管登记。

3.3固定资产存放和保管。

3.4固定资产周转和领用。

3.5固定资产报废处理。

4.固定资产盘点流程4.1盘点计划制定。

4.2盘点人员安排。

4.3盘点现场勘查。

4.4盘点结果确认。

4.5盘点报告编制和审核。

三、固定资产管理的内部控制要求1.财务内控1.1设立固定资产账务管理制度。

1.2实现固定资产的准确计量和登记。

1.3建立完整的资产账套，并进行定期核对。

2.使用内控2.1领用和使用固定资产需经过严格的审批程序。

2.2对资产的使用情况进行定期检查和监督。

2.3使用人员需按照规定使用、保护固定资产。

3.保管内控3.1明确固定资产的保管责任人。

3.2建立固定资产的存放和保管制度。

内部控制具体制度——固定资产管理

内部控制具体制度——固定资产管理固定资产管理是企业内部控制中的重要环节之一，对于企业的运营和发展具有重要影响。

固定资产管理的目的是确保企业的固定资产能够得到合理的利用和保护，从而提高企业的竞争力和长期盈利能力。

一、固定资产管理的目标和原则固定资产管理的目标是确保企业固定资产能够按照既定计划完成预期收益，同时能够合理运作和使用，避免因管理不善而造成的浪费和损失。

固定资产管理的原则包括：1.全过程管理：从固定资产的购置、登记、使用、维护、更新、报废等各个环节进行全面管理，确保每个环节都符合企业规定和法律法规的要求。

2.监督管理：通过建立健全的内部审计制度和监督机制，对固定资产的使用情况进行监督，及时发现问题并予以解决，防止滥用、挪用等问题的发生。

3.安全管理：为固定资产提供必要的保护措施，确保其不被盗窃、损坏，并建立相应的保险制度，确保在发生意外事故时可以获得合理的赔偿。

4.规范管理：制定具体的管理制度和操作规程，明确各个环节的职责和权限，确保固定资产的管理工作能够有序进行。

5.经济效益优先：在保证固定资产正常运作的前提下，优先考虑经济效益，通过提高利用率、减少浪费和损耗，实现最大限度的经济效益。

二、固定资产管理的具体制度2.固定资产登记制度：建立健全固定资产登记制度，对所有固定资产进行准确登记和分类编码，明确固定资产的所有权和使用权。

3.固定资产领用制度：规定固定资产领用的程序和要求，包括资产领用申请、审批、核实、登记等，确保固定资产的领用符合实际需要和授权权限。

4.固定资产使用管理制度：建立健全固定资产使用管理制度，包括固定资产的合理配置、利用率的监控、维修保养等，确保固定资产能够得到合理的利用和保护。

5.固定资产维修保养制度：规定固定资产的维修保养责任和流程，包括日常维修、定期保养、突发故障等，确保固定资产能够保持良好的使用状态和寿命。

6.固定资产报废处理制度：建立固定资产报废的程序和规范，包括报废申请、审批、核实、登记和处置等，确保固定资产的报废符合相关法规和企业规定。

企业内控固定资产管理制度

企业内控固定资产管理制度篇1:企业内控固定资产管理制度固定资产管理制度第一节总则第一条为了加强对公司固定资产管理，保证固定资产投入、使用和退出环节的规范有序，保护固定资产的安全完整，提高固定资产使用效率，依据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，订立本制度。

第二条本制度所称固定资产是指为公司生产商品、供应劳务、出租或经营管理而持用的,单位价值1500元以上，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

第三条加强固定资产管理应实行的紧要措施：（一）职权分工应明确，机构设置和人员配备应科学合理，做到固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行相分别；固定资产购置、验收、付款应分别；固定资产处置的批准人与执行人应分别；固定资产的验收人应与领用人或建筑安装人分别。

（二）固定资产购置应编制可行性讨论报告或施工方案，决策和审批程序应明确。

（三）固定资产的取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的掌控流程清楚，固定资产投资预算、工程进度、验收使用、维护保养、内部调剂、报废处置等应有明确的规定。

（四）固定资产购置成本、计提折旧和减值准备、处置等会计处理应当符合国家统一的会计制度规定。

第二节分工及授权第四条建立固定资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保第三条规定的不相容岗位相互分别、制约和监督。

第五条生产计划部负责、引导全公司的固定资产掌控管理工作。

设置固定资产管理岗位。

第六条生产计划部负责固定资产投资、维护和修理计划，并报公司领导讨论通过，下达固定资产投资、维护和修理计划，并按季统计固定资产投资、维护和修理完成情况。

第七条公司财务部设置固定资产核算会计岗位，负责固定资产的购置、技术改造、大修理、折旧计提、减值准备、处置、建帐建卡、维护和修理开支等日常核算的监督、检查，并做好公司固定资产的日常核算工作。

第八条公司统一行使固定资产购置、更新改造和大修理的审批权限。

各单位需要购置固定资产或对现有的固定资产进行更新改造和大修理，必需在每年年末，按规定程序以书面形式报送公司有关部门、领导审批。

固定资产管理内部控制制度范文(3篇)

固定资产管理内部控制制度范文以下是一个标准的固定资产管理内部控制制度范本：一、总则1.1 为了规范和强化固定资产管理，提高资产管理效益，保护公司的固定资产，制定本制度。

1.2 本制度适用于公司的所有固定资产管理活动。

1.3 公司所有部门、员工必须遵守本制度的规定。

二、固定资产管理组织2.1 公司设立固定资产管理部门，负责统一管理公司所有固定资产。

2.2 固定资产管理部门应有专业的管理人员，具备相关的技能和知识。

2.3 公司应制定固定资产管理的组织架构，明确各岗位的职责和权限。

三、固定资产登记和备案3.1 公司应建立固定资产登记制度，对所有固定资产进行登记，并按照一定的规范进行备案。

3.2 固定资产登记和备案信息应涵盖资产的名称、规格、数量、价值、使用部门、存放地点等。

3.3 固定资产购置或变动时，应及时更新登记和备案信息。

四、固定资产采购和验收4.1 公司应建立固定资产采购和验收制度，确保资产的品质和数量。

4.2 固定资产采购和验收应按照公司的采购流程和标准进行，并由固定资产管理部门进行监督和审核。

4.3 验收完成后，应及时更新固定资产登记和备案信息。

五、固定资产使用和维护5.1 公司应建立固定资产使用和维护制度，确保资产的正常运转和延长使用寿命。

5.2 所有部门和员工使用固定资产时，应按照规定的程序和标准进行操作，并保持资产的清洁和整齐。

5.3 定期检查和保养固定资产，及时发现和解决问题，减少资产的损坏和维修费用。

5.4 如有固定资产报废或报废申请，应按照规定的程序进行处理，并及时更新固定资产登记和备案信息。

六、固定资产调拨和报废6.1 公司应建立固定资产调拨和报废制度，确保资产的合理配置和处理。

6.2 固定资产调拨应按照公司的调拨流程和标准进行，并由固定资产管理部门进行监督和审核。

6.3 固定资产报废应按照公司的报废流程和标准进行，并由固定资产管理部门进行监督和审核。

6.4 固定资产调拨或报废完成后，应及时更新固定资产登记和备案信息。

企业内部控制—固定资产管理制度

企业内部控制—固定资产管理制度固定资产是企业长期投资的一部分，对企业的经营活动具有重要作用。

为了保证固定资产的合理使用和管理，企业应该建立健全的固定资产管理制度。

下面，我将结合实际情况，从制度建立、固定资产购置、固定资产使用和固定资产处置等方面详细介绍该制度的内容。

一、制度建立：1.1确定制度的适用范围：明确该制度适用于公司所有部门和岗位，确保固定资产管理的全面性和一致性。

1.2确定制度的目的和意义：制度的目的是规范固定资产的管理，加强对固定资产的监督和控制，提高资产利用效率和降低风险。

1.3确定制度的执行主体和责任：明确各级管理人员在固定资产管理中的职责和权限，确保制度的有效执行。

1.4确定制度的执行程序和要求：明确固定资产的登记、验收、维护、盘点和处置等具体流程和要求，确保固定资产管理的规范性和规范性。

二、固定资产购置：2.1确定购置流程和程序：明确固定资产购置的申请、审批、采购和验收等流程和程序，确保固定资产的合法购置和质量符合要求。

2.2确定购置预算和控制：制定固定资产购置预算，合理控制固定资产的购置费用，避免浪费和过度购置。

2.3确定购置登记和档案管理：对购置的固定资产进行清点和登记，建立相应的固定资产档案，记录资产特征、价值、使用情况等必要信息，方便管理和查询。

三、固定资产使用：3.1确定使用权限和管理流程：明确哪些人员可以使用固定资产，建立使用申请和审批流程，确保资产的合理利用和安全保管。

3.2确定使用维护和保养：建立定期维护和保养制度，确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。

3.3确定资产盘点和清查：对固定资产进行定期盘点和清查，核对现实数量与登记数量，及时发现问题并采取相应措施。

3.4确定资产报废和报废流程：明确固定资产的报废标准和程序，及时对无法继续使用的资产进行报废处理，避免占用资源和产生风险。

四、固定资产处置：4.1确定处置流程和程序：明确固定资产处置的申请、审批和处置流程，确保处置操作的合法性和规范性。

固定资产管理内部控制制度模版（三篇）

固定资产管理内部控制制度模版第一章总则第一条为了明确固定资产管理的内部控制制度，加强对固定资产的日常管理，保证固定资产的安全、有效使用及增值，规范资产管理的流程和操作，提高资产管理水平，制定本制度。

第二条固定资产管理内部控制制度是指为了保护固定资产的安全、有效使用，通过内部控制制度对固定资产进行管理的一系列制度体系的总称，是企业内部对管理活动的基本指导原则。

本制度适用于企事业单位及其他组织的固定资产管理。

第三条固定资产管理内部控制制度应当遵循合法、合规、合理、经济的原则，依法、依规合理配置和使用固定资产，并加强对固定资产的标准化管理。

第四条固定资产管理内部控制制度应当与相关法律法规和规章制度相一致。

第五条企事业单位及其他组织应当根据本制度的要求，制定具体的固定资产管理办法、工作规范等规章制度，并加强对固定资产的管理和监督。

第六条企事业单位及其他组织应当建立固定资产管理的责任制，明确相关人员的职责与义务。

第七条固定资产管理内部控制制度的修订、废止及解释权归企事业单位及其他组织的管理者所有。

第二章责任与权限第八条企事业单位及其他组织应当建立符合企业特点的固定资产管理组织机构，明确各级管理人员的职责和权限。

第九条总经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的最高责任人，负责对固定资产进行全面监督和管理，保证固定资产的安全和有效使用。

第十条财务部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的实施者，负责固定资产的登记、核算、折旧、盘点和报废等工作。

第十一条相关部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的配合者，负责固定资产的使用和维护，及时报告固定资产的状况。

第十二条部门经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的主要责任人，负责本部门的固定资产的安全和有效使用。

第十三条固定资产管理人员是企事业单位及其他组织固定资产管理的具体落实者，负责固定资产的日常管理和维护。

第十四条企事业单位及其他组织的固定资产管理人员应当具有相应的资质和能力，定期接受相关培训和考核。

内部控制具体制度固定资产管理

内部控制具体制度固定资产管理固定资产是企业在日常运营过程中长期使用的资产，包括土地、建筑物、机器设备、交通工具等。

固定资产的管理对企业的正常运营和发展至关重要，因此制定合理的内部控制制度是必须的。

一、资产的登记与台账管理1.资产登记：企业应建立固定资产登记簿，对每一项固定资产进行登记，包括资产编号、名称、型号、数量、原值、入账日期等信息。

2.台账管理：企业应建立固定资产台账，按照资产的类别进行分类管理，及时记录固定资产的增减变动情况，包括资产的购置、报废、变卖等。

二、固定资产购置流程管控1.申请审批流程：企业应建立固定资产购置的审批流程，规定固定资产购置的审批权限和程序，确保购置资产的合理性和必要性。

2.采购合同管理：企业应建立固定资产采购合同管理制度，明确购置资产的合同要求，并对资产的交付、验收和付款进行管理。

三、固定资产验收与入账1.资产验收：在固定资产采购完毕后，应进行验收工作，验证货物的数量、质量和规格是否与采购合同相符，确保采购的资产符合预期要求。

2.资产入账：成功验收的固定资产应及时入账，确定资产的正式所有权归属，更新登记簿和台账，以及进行相应的会计凭证的记录。

四、固定资产使用与维护1.资产使用管理：企业应建立固定资产使用管理制度，规定不同职责部门对不同资产的使用权限和管理责任，及时调整和更新使用人员和使用地点。

2.资产维护保养：企业应建立固定资产维护保养制度，明确资产的维护保养标准和周期，并制定相应的维护保养计划，定期进行维修和保养工作。

五、固定资产盘点与报废1.定期盘点：企业应定期进行固定资产的盘点工作，与登记簿和台账进行核对，确保资产的数量和价值的准确性。

2.严格报废程序：企业应建立固定资产报废程序，对不再使用的固定资产进行鉴定和评估，报废资产的处置应经过审批，并在财务上进行核销，合规地进行处置。

六、内部控制监督与审计1.内部控制监督：企业应建立内部控制监督机制，明确内部控制的责任分工和监督权限，对固定资产管理的各项制度和流程进行监督和检查。

行政事业单位内部控制制度之固定资产管理制度

二、固定资产的管Ι野口使用应!酉⅛统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。
三、财务部门负责对行政事业单位固定资产管理进行指导和监督，对纳入政府采购范围的固定资产进行统一购置。
四、办公室、技术部门负责固定资产的日常管理工作，包括资产的配置、登记、统计、维护、保管等，并对所管资产的安全完整负有责任。
2•对固定资产要查清帐面价值。清理出待报废和提前报废固定资产的数额及固定资产损失、核销数额等。
3.对清查出的各项固定资产盘盈重新估价入帐，对清查出的盘亏固定资产，要认真查明原因，分清责任，提出处理BJXL
4.经过清查后的各项固定资产，要区别固定资产用途和使用情况进行重新登记调整，建立健全实物帐。
5行政事业单位针对在清查登记中发现的问题，要调整和完善相应的固定资产管理制度，防止前清后乱，明确责任,形成内部有效的监督管理机制。
源、去向Байду номын сангаас1®靓，艇1」帐帐相符、帐物相符、帐表相符。
（三）清查登记要求
1.行政事业单位占有、使用的房屋建筑物，依据国家核发的房屋产权证进行清查登记。未办理房屋产权证的按照国家划拨使用的有关档案先行清理登记。待清查登记工作结束后，按国家房产管理的有关政策办理。按照国家有关政策规定购定的房屋建筑物,应按实际购买价格进行清查登记。自行建造的房屋建筑物，工程未审计前按工程造价清查登记，工程审计后按审计确认价进行调整。
行政事业单位内部控制制度之固定资产管理制度
行政事业单位内部控制制度之固定资产管理制度
为加强单位的固定资产管理，提高固定资产的使用效率,保证国有资产的完整,根据《行政事业单位国有资产管理办法》和《行政事业单位会计制度》《事业单位会计准则》的有关规定，结合行政事业单位实际，特制订本制度。

固定资产管理内部控制制度(5篇)

固定资产管理内部控制制度(一)规章制度：1、医院固定资产包括医院房地产〈含产权住宅〉，医疗设备、动力设备、机械设备、交通工具及按固定资产管理的高值工具。

2、固定资产实行专人管理，统一建立台帐。

增加、减少、报废手续由后勤科、设备科有关人员按医院规定程序办理。

3、固定资产每年底进行盘查，做到帐、卡、物相符，并与财务科资金帐相符。

新增或核销要与财务科及时对帐。

4、固定资产在使用过程中出现意外损毁，要由后勤科、设备科____技术人员进行鉴定分析，并向医院有关部门报告，根据调查结果追究使用人、管理人和总务科、设备科领导的相应责任。

(二)权限分工：5、新增固定资产由使用科室提出，后勤科、设备科____技术小组论证，必要时应事先____调研，之后做出方案报主管院长审核，报院长批准。

6、固定资产报废由使用科室提出，后勤科、设备科约请财务、审计、保卫等有关职能部门共向鉴定，确认符合条件后，报主管院长审核，院长及国有资产管理部门批准。

固定资产报废残值按规定及时足额上缴。

(三)管理程序：7、后勤科、设备科申请购置的固定资产，经院领导同意后，先____技术人员做市场调研。

工具类经询价对比后，根据性能、价格、质量等因素综合评价后，确定采购对象。

设备类经考察生产厂和用户之后，根据生产维修能力、厂家资质信誉、市场占有份额、厂家报价及售后服务等因素，采用综合评价或招投标方式确定供应商。

8、对设备的考察由使用科室、专业技术人员、后勤科、设备科领导共同参与，验收工作由后勤科、设备科____技术人员和上级行业管理部门共同参与。

9、大型设备采购、后勤专业系统设施改造，按医院资金管理规定，必须履行招投标程序，由医院设备委员会和有关人员参加，并经院长办公会讨论决定。

10、固定资产购入后要明确专人管理，并办理相关领用手续：各类工程竣工后，由医院____专人进行结算审计，办理固定资产交付使用手续。

(四)财务监督：11、后勤科、设备科固定资产管理工作由科、设备科具体负责，并与财务科对口管理。

固定资产管理内部控制制度（4篇）

固定资产管理内部控制制度内部控制制度是指一个企业通过建立一套完善的管理制度和流程，来保证资产的安全、稳定和高效运营的一种管理方式。

下面是固定资产管理内部控制制度的一些要点：1. 目标和原则：明确固定资产管理的目标是为了确保资产的安全、合理利用和价值保值增值。

原则包括全面性、真实性、时效性、责任明确、相互协调等。

2. 资产登记及验收：建立资产登记制度，准确记录和分类所有固定资产的基本信息，并严格按照规定的程序进行资产的验收和记录。

3. 资产购置审批：规定固定资产购置的审批流程和权限，确保所有资产购置都经过合理审批，并记录审批结果和资产相关信息。

4. 入账与折旧：建立固定资产入账和折旧制度，确保资产入账时信息真实准确，折旧计算合理准确，并定期进行资产清查和折旧核对。

5. 资产使用和保管：规定固定资产的使用权限和使用规范，确保资产被合理使用，并建立相应的保管措施和责任制度，确保资产的安全和完整。

6. 盘点与盈亏分析：定期进行固定资产的盘点，并进行盈亏分析，对比账面和实物盈亏情况，并及时调整和纠正。

7. 处置和报废：规定固定资产的处置和报废流程，包括评估和报废报告、审批程序和报废后的资产处理等，确保资产的处置合法合规。

8. 监督和审计：建立内部监督机制和定期审计制度，对固定资产管理制度的执行情况进行监督和审计，并及时发现和纠正问题。

以上是固定资产管理内部控制制度的一些要点，具体的制度内容根据企业的规模、业务特点和管理需求会有所差异，需要根据实际情况进行制定和调整。

固定资产管理内部控制制度（二）1. 目的和适用范围本制度的目的是规范和加强公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用。

本制度适用于公司所有相关部门和员工。

2. 资产购置与核算a. 固定资产的购置需经过严格的预算和审批程序，并且应根据公司的财务政策和采购规定进行采购。

b. 购置固定资产的支出应进行凭证登记，确保帐务的准确性和及时性。

c. 资产购置后，应按照公司的资产管理要求进行编号、登记和分类。

公司固定资产内部控制制度

公司固定资产内部控制制度一、制度概述本制度旨在规范和加强公司固定资产的管理与使用，确保固定资产的安全、合理使用，提高固定资产的使用效益和价值，完善公司内部控制体系，保证公司的健康运营。

二、责任主体1.公司董事会：负责制定和审核公司的固定资产管理制度，对公司的固定资产进行监督和指导。

2.资产管理部门：负责具体实施和执行固定资产管理制度，协助董事会进行固定资产的审批和采购。

3.财务部门：负责固定资产的账务处理、计提折旧、盘点和报告。

4.使用部门：负责固定资产的正常使用和维护，按规定程序申请固定资产的调拨和报废。

三、固定资产的购置与报废1.购置流程：使用部门提出购置申请，资产管理部门审核并汇总，报董事会审批。

审批通过后，由资产管理部门进行采购并入账。

2.采购程序：制定采购计划，拟定采购方案，进行供应商比较，签订采购合同，进行验收并入库。

3.资产报废：使用部门提出报废申请，资产管理部门审核并编制报废证明，报董事会审批。

审批通过后，进行固定资产的安全销毁或变卖。

四、固定资产的使用与保管1.固定资产使用：使用部门应按照规定的程序和方式使用固定资产，严禁擅自调拨、借用、外借或私自处置。

2.固定资产保管：使用部门应建立固定资产台账，对固定资产进行登记、标识和编号，并制定相应维护保养计划和措施，确保固定资产的正常使用和安全保管。

3.盘点与检查：资产管理部门应定期对公司的固定资产进行盘点和检查，核对固定资产的数量、状况和使用情况，并编制盘点报告。

五、固定资产的折旧与处置1.折旧计提：财务部门应根据固定资产的使用寿命和残值率，按照规定的折旧方法和折旧期限计提固定资产的折旧。

2.处置程序：如果固定资产已达到报废标准或不再需要使用，使用部门应提出处置申请，资产管理部门审核并编制处置方案，报董事会审批。

审批通过后，进行固定资产的拍卖、捐赠或报废处理。

六、制度遵守与违纪处罚1.制度遵守：公司全体员工应遵守本制度的规定，定期接受培训和考核，并按照规定的程序和流程进行固定资产的管理和使用。

固定资产管理内部控制制度例文(2篇)

固定资产管理内部控制制度例文第一章总则第一条为了加强各公司(以下称公司)固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据《____会计法》与《内部会计控制规范—固定资产》等法律规章，特制定本规范。

第二条公司负责人对本公司固定资产内部控制的建立健全和有效实施负责。

第二章固定资产定义及计量第三条固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有公司价值____元以上，使用寿命一年以上有形资产。

不符合固定资产的周转材料如包装物、低值易耗品纳入存货管理。

第四条固定资产的初始计量指确定固定资产的取得成本，成本包括公司为购建某项固定资产达到预定可使用状态前所发生的一切合理的、必要的支出。

(一)外购固定资产成本。

包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、____费和专业人员服务费等。

收到税务机关退还的购买固定资产相关的增值税款，应当冲减固定资产的成本。

(二)自行建造固定资产成本。

由建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用及应分摊的间接费用等。

第三章岗位分工与授权批准第五条公司应当建立固定资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

固定资产业务的不相容岗位至少包括：(一)固定资产投资预算的编制与审批;1(二)固定资产的取得、验收与款项支付;(三)固定资产投保的申请与审批;(四)固定资产的保管与清查;(五)固定资产处置的申请、审批、执行;(六)固定资产业务的审批、执行与相关会计记录。

第六条公司应当建立固定资产业务的授权批准制度，明确授权批准的方式、程序和相关控制措施，规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。

所有审批均应提供报告及资料应包括如下内容：(一)新购或更换的原因、用途；(二)经济效益分析(新增生产性设备)；(三)提供一个以上供应商产品卖价、型号以作比较，尽量选择最合适的供应商并作出分析报告；(四)购置资产所需资金来源。