2017年度经营计划编制说明
2017年部门预算编制说明
2017年部门预算编制说明第一部分部门概况一、主要职责:茂名市安全生产监督管理局为茂名市人民政府组成部门,承担市人民政府安全生产综合监督管理的责任。
二、机构设置:茂名市安全生产监督管理局本级列入部门预算编制,实有在职人员44人(其中1人为社会购买服务招入),离退休人员6人(1人为机关退休工勤人员),2016年末车辆实有8辆。
内设机构(科室)有:办公室、监督管理一科、监督管理二科、职业健康监督管理科、人事培训科、执法监察支队,市应急救援指挥中心(下属参公事业单位,财政全额拨款,不独立核算);茂名市安全生产宣传教育中心为自收自支的独立核算单位,不纳入部门预算编制。
第二部分预算情况说明一、部门预算收支增减变化情况(一)收入预算:2017年收入预算1,097.07 万元,比2016年(上一年)执行数减少384.16万元,减幅25.94%,主要原因是本年度预算未包括省级安全生产专项资金,年度省级安全生产专项资金不经过地方预算计划安排。
其中:预算经费拨款(补助)1,042.07 万元,缴入国库的非税收入拨款55.00 万元。
(二)支出预算:2017年支出预算1,097.07 万元,按照支出经费分类划分如下:1、工资福利支出预算443.14万元,占支出预算40.39%,比上年预算的417.59万元增加25.55万元,增幅6.12%,主要原因是属于正常的调资增加。
2、一般商品和服务支出预算89.82万元,占支出预算8.18%,比上年预算的87.83万元增加1.99万元,增幅2.27%,主要原因是增加在职人员1人而产生的相关费用。
3、对个人和家庭的补助支出预算97.35万元,占支出预算8.87%,其中:离退休经费43.57万元,住房公积金51.02万元;比上年预算的81.94万元增加15.41万元,增幅18.81%,主要原因是退休人员调资增加9.62万元、住房公积金调整增加3.03万元、社会购买服务人员(以前年度不单列)增加2.76万元。
唐山市路南区培智学校
唐山市路南区培智学校2017年度部门决算填报说明一、部门职责根据《唐山市路南区培智学校职能配置、内设机构和人员编制方案》规定,唐山市路南区培智学校的主要职责是:1、全面贯彻执行党和国家关于教育的工作方针、政策、法律、法规,结合本校实际,研究制定实施意见,并组织实施。
2、研究制定并组织、实施全校特殊教育事业发展规划和年度计划,合理布局及进一步加强学校内部管理体制方面的改革。
3、统筹管理本校经费,会同有关部门拟订本校经费支出和基建等方面的政策、措施,按规定管理本校经费的使用与监督;加强管理本校的国有资产。
4、加强学校的教育教学改革,促进学校德育工作、体育卫生、艺术教育及国防教育工作的进一步开展,指导教育学生参加社团组织工作。
5、加强学校设备更新,促进学校教科研水平的不断提升。
(1)聚集课程文化核心围绕区教育局和学校实际发展需要,继续开展校本课程研究,继续做好语言康复课程和体育课程的实践与研究工作。
(2)加强教师队伍建设持续提升师能水平,组织教师参加各级各类校内外培训,加快成长速度,创造各种学习的条件和机会,开展听课、教学竞赛等活动,促专业能力有效提升。
(3)定期开展课题研究按计划开展课题研究工作,保证各项课题研究循序渐进,用课题研究推动课堂教学,促进课堂效率的提高。
如组织听课、评课活动,汇编有效教学论文、案例、教学设计等。
(4)有序进行养成教育继续深入开展文明礼仪规范养成教育,编写相关手册,开展系列主题活动等,使养成教育具体化、科学化、增强教育的实效性和针对性。
二、机构设置情况唐山市路南区培智学校是独立的事业编制机构,下设校长室、安办室、教导处、财务室、教师办公室。
经费保障形式为财政拨款。
三、单位绩效预算信息我单位是对残疾儿童少年实施义务教育,智力残疾儿童少年义务教育和康复训练。
根据财政局和教育局主管部门的有关要求以及单位自身管理的需要,定期或不定期进行财务分析,便于分析和总结财务管理经验,充分利用本单位财务信息与数据,进行全面、具体的分析对比,了解收支情况、资产状况,对财务管理工作做出全面客观的评价。
XX农商银行2017年度财务预算方案及编制说明
XX农商银行2017年度财务预算方案及编制说明计划到2017年末,全行各项存款余额达到329.31亿元,比年初增加23.5亿元,增长7.68%;各项贷款余额达到219.26亿元,比年初增加14.3亿元,增长6.98%。
实现各项收入174827万元,各项支出144035万元,账面利润30792万元。
具体方案如下:一、各项收入(一)贷款利息收入计划实现各项贷款利息收入117000万元,与2016年基本持平。
考虑到利率下调因素在2016年已基本反映,按2016年贷款平均收益率测算,在保持2016年贷款总量的前提下,预测 2017年贷款利息收入与上年基本持平。
(二)金融机构往来收入计划实现金融机构往来收入14435万元,比2016年减少1305万元,减幅8.29%。
主要是为了提高投行业务收益率,计划增加同业存单、同业拆放、理财产品等新业务,相应减少逆回购业务,从而减少金融机构往来收入。
(三)手续费收入计划实现手续费收入7323万元,比2016年增加5696万元,增幅350%。
主要增长点预测2017年大额分期业务手续费增加4000万元,投行表外理财业务手续费增加2000万元。
(四)投资收益计划实现投资收益35094万元,比2016年增加2891万元。
从目前资金市场看,预计今年的资产价格比去年将会有所上升,但考虑到业务风险及监管部门对资金杠杆的要求,总体预测2017年投资收益在保持去年的水平基础上略有增长。
(五)其他营业收入计划实现其他营业收入195万元,与2016年持平。
(六)汇兑损益计划实现汇兑损益880万元,与2016年持平。
(七)其他营业外收入计划实现其他营业外收入200万元,比2016年减少239万元,减幅54%。
主要是2016年处置抵债资产后增加了营业外收入。
二、各项支出(一)存款利息支出预计各项利息支出57800万元,比2016年增加4064万元,增幅7.56%。
一是预计存款增加导致利息支出增加;二是随着利率市场化的逐步推进,客户理财意识的不断增强,存款结构在不断发生变化,定期存款的比重逐步提高,从而使付息成本提高、利息支出增加。
江油市委机构编制会办公室
中共江油市委机构编制委员会办公室2017年部门预算编制的说明一、基本情况(一)机构设置和主要职责中共江油市委机构编制委员会办公室是行政单位,是在市委编委领导下负责全市行政管理体制和机构改革及机构编制管理的工作部门,主要职能职责是:1.贯彻执行行政管理体制改革和机构改革、事业单位改革及机构编制管理的方针政策、法律法规规章,研究起草规范性文件,拟订相关政策措施,并监督实施。
2.拟订全市行政管理体制改革和机构改革的总体方案,审核市级部门“三定”规定和乡(镇)机构改革方案,评估改革效果。
参与行政审批制度改革和行政区划调整的有关工作。
3.负责全市行政事业编制总量控制和机关事业单位机构编制实名制管理工作,对乡(镇)、市级部门和事业单位使用空缺编制和空缺中层职数进行审批。
4.负责乡(镇)机关及市委、市人大、市政府、市政协、各民主党派市委、市人民团体机关(以下简称党政群机关),市法院、市检察院机关,各派出党(工)委管委会机关的机构设置、人员编制和领导职数核定等机构编制管理工作。
协调市级部门之间及市级部门与乡(镇)之间的职责分工。
5.按规定审核、报批副科级或按副科级及以上规格管理的行政机构设置、调整;按规定审核、报批事业单位机构的设置、调整。
6.拟订全市事业单位改革方案并组织实施,贯彻执行全省事业单位编制标准并拟订实施措施,负责全市事业单位机构设置、人员编制和领导职数核定等机构编制管理工作,审核事业单位的机构编制方案。
负责拟参照公务员法管理事业单位职责的审核工作。
7.监督检查全市行政管理体制改革和机构改革方案、事业单位分类改革及机构编制规定执行情况,建立和完善机构编制工作考核评估制度,会同有关部门查处机构编制违法违纪行为。
8.负责全市事业单位登记管理工作。
9.负责全市党政群机关和事业单位政务与公益中文域名注册管理工作。
10.负责全市机构编制统计工作。
11.承办市委、市政府和市委编委交办的其他工作。
内设3个股室,综合股、行政体制改革与编制管理股(实名制管理与监督检查股)、事业机构改革与编制管理股。
四川省金川县集沐乡人民政府
四川省金川县集沐乡人民政府2017年部门决算编制说明一、基本职能及主要工作(一)主要职能。
贯彻执行党和国家关于预算、税收、行政事业单位国有资产、财务、会计等法律、法规、规章和方针、政策。
根据我乡实际,编制中长期财政计划;认真贯彻落实党的十九大精神为指导思想,紧紧抓住“发展、民生、稳定”三件大事,结合实际,全面深化改革,认真践行群众路线,一心一意谋发展、聚精会神搞建设、千方百计惠民生、同心同德保稳定,面对机遇和挑战,需要我们更加科学地研判形势,找准发展定位,理清工作思路,细化工作措施,以更强的勇气和智慧,牢牢把握发展的主动权,开拓发展的新空间,努力开创集沐发展的新局面,(二)2017年重点工作完成情况。
2017年我乡继续坚持积极稳妥,收入预算与经济发展相协调;坚持民生优先,继续加大民生投入;坚持厉行节约,努力降低行政成本;坚持改革创新,着力提高财政绩效。
切实抓好党建和党风廉政建设工作:一是高度重视,抓好学习工作。
乡党组、班子将学习摆上重要议事日程,坚持每周召开专题会议,组织学习党建及党风廉政建设有关文件,积极开展好惩治和预防腐败体系工作。
二是按照党风廉政建设有关要求,建立健全党风廉政建设责任制,完成与各股室人员层层签订党风廉政建设责任书。
三是切实转变工作作风,做到了公正文明、热情接待来信来访。
二、部门概况我乡2017年有2个机构,无增减变动。
我乡编制人数22人,其中:行政人员编制15名、工勤人员编制2名、事业编制5名。
2017年年末在职21人(行政人员14人,行政工勤2人,事业专技1人,事业管理3人,事业工勤1人)三、收支决算总体情况说明2017年本年收入合计438.54万元,其中:一般公共预算财政拨款收入438.54万元,占100%。
政府性基金预算财政拨款收入0万元,占0%;国有资本经营预算财政拨款收入0万元,占0%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;附属单位上缴收入0万元,占0%;其他收入0万元,占%。
四川省内江市第十一中学
四川省内江市第十一中学2017年部门决算编制说明一、基本职能及主要工作(一)主要职能。
四川省内江市第十一中学是一所农村普通高完中学校。
基本职责是实施高中学历教育,初中义务教育,促进基础教育发展。
内江市第十一中学全面贯彻党的教育方针,坚持社会主义的办学方向,以学生发展为导向,紧紧围绕学校发展规划,做到人性管理、强化过程、注重实效,学校严格按照文件规定开齐课程,开足课时,结合农村实际,不断推进素质教育,全面的培养学生,发展学生的综合素质。
(二)2017年重点工作完成情况。
本学年,学校以贯彻党的教育方针、扎实推进素质教育为主题,结合学校“厚德益智,健体育心”的新办学理念和“培养德正慧通、体健艺馨的学子”的新办学目标,以“强党建、夯基础、求拓展、培素质”为工作思路,充分发挥学校现有的教学优势,遵循教育规律,努力探索学校办学新理念、新途径、新方法,形成学校特色发展的机制,推动学校规范、个性、生态的发展。
重点开展了如下几方面的工作。
一、强化党建廉政管理,营造风清气正氛围1、加强思想引领,凝聚发展共识。
2、加强组织、作风建设,发挥先锋作用,推动工作落实。
3、加强廉政建设,弘扬清风正气。
二、大力发展艺体特色建设,打造特色中学校园1、定期举行文化艺术节,把每年11月的第一周定为综合素质教育成果展示周,举行相应的田径赛、书画作品展示以及文艺演出,在丰富学生学习生活之余,促进学生德智体美劳全面的发展。
2、深入开展学生阳光体育运动,保证学生每天有一小时的体育活动;筹办好春季、冬季师生运动会;落实专人提前组队、训练并参加各级各类的体育竞赛活动,取得了优异成绩,参加2017年市中区中小学篮球比赛荣获体育道德风尚奖。
3、为提高我校学生的科技创新能力,我校在综合素质教育成果展示周中举行了科技创新比赛,鼓励学生参加科技小论文、小发明、小制作、科幻画等科技教育活动。
三、极力拓展素质,提升学生综合素质学校极其重视学生素质培养,除开设相关的音乐、美术、体育、地方教材等课程。
四川省井研县市场和质量监督管理局2017年部门决算编制说明.doc
四川省井研县市场和质量监督管理局2017年部门决算编制说明一、基本职能及主要工作(一)主要职能。
1、基本情况我局是县政府工作部门,加挂井研县食品药品监督管理局牌子。
集工商行政管理和质量技术监督、县食品安全委员会办、食品药品监督管理局之职能,主要行使以下职责:(1)贯彻执行国家、省、市有关工商行政管理、质量技术监督、食品药品监督管理等方面的法律法规、规章政策和标准规范;依法开展市场监督管理和行政执法工作。
(2)依法承担对市场经济秩序的监管责任, 维护公平竞争的市场经营秩序。
(3)依法对商标使用进行监督管理,指导广告业发展,负责广告活动的监督管理工作,查处虚假广告等违法行为。
(4)负责各类企业、农民专业合作社和从事经营活动的单位、个人、外国(地区)企业常驻代表机构等市场主体的登记注册、监督管理,负责食品行政许可,承担依法查处取缔无证无照经营行为的责任。
(5)承担消费者权益保护工作。
(6)依法实施合同行政监督管理。
(7)承办产品质量诚信体系建设有关工作,组织实施质量振兴工作。
(8)负责管理计量工作。
(9)负责产品质量安全监督和认证认可工作。
(10)负责管理标准化工作。
(11)承担特种设备安全监察职责。
(12)组织拟订并协调推进食品安全规划。
(13)负责药品、医疗器械、化妆品行政监督和技术监督,监督实施药品和医疗器械研制、生产、流通、使用方面的质量管理规范。
(14)承办县委、县政府和上级工商行政管理局、质量技术监督管理局、食品药品监督管理局交办的其他事项。
(15)根据《中共四川省委机构编制委员会关于做好省以下盐业监管体制改革有关机构编制工作的通知》(川缟发 [2017]60号)精神,我局负责全县食盐质量安全管理与监督执法。
2、人员情况:我局现有编制118,其中行政编制63人、工勤人员编制9人、参照公务员管理人员编制38人、财政补助人员编制7人,用工控制数1人。
年末实有人数103人,其中行政人员63人提前退休13人、工勤人员9人、参照公务员管理人员23人、财政补助事业人员7人,用工控制数1人。
新津县斑竹林管委会2017年部门决算编制说明
新津县斑竹林管委会2017年部门决算编制说明一、基本职能及主要工作(一)主要职能。
1.主要职责1.1 统筹协调本区域内产业规划并组织实施;对区域内的重大事项和热点、难点问题进行调查研究,及时提出意见、建议,供县委、政府决策。
1.2 负责区域范围内招商引资、对外开放、企业服务工作;负责区域内乡现代种养殖业、休闲农业、农产品加工业等产业化项目的策划包装等工作。
1.3 牵头统筹推进区域内农业园区、乡村旅游、林盘整治、现代农业示范点和示范带建设;负责协调区域内现代种养殖业、休闲农业、农产品加工业等产业化项目的促建工作。
1.4 负责协调相关部门,做好区域内基础设施的配套完善。
1.5 负责区域内相关产业发展统计、分析工作。
1.6负责统筹协调成都新津斑竹林景区的规划、建设、管理和服务等工作。
1.7承办县委、县政府交办的其他事项。
2、内设机构根据上述职责,新津县成新蒲幸福美丽新村建设推进办公室内设机构设置为3个。
2.1 综合办公室.负责工作目标、文电、会务、机要、档案等曰常运转工作; 承担信息、保密、政务公开、后勤保障等工作;负责办理人大代表建议和政协委员提案;负责人事管理、队伍建设、机构编制、纪检监察、党建、工、青、妇等工作;负责财务管理和国有资产管理工作。
2.2 规划建设办公室统筹协调本区域内产业规划并组织实施;牵头统筹推进区域内农业园区、乡村旅游、林盘整治、现代农业示范点和示范带建设;负责协调区域内产业化项目的促建工作;负责协调相关部门,做好区域内基础设施的配套完善;对区域内的重大事项和热点、难点问题进行调查研究,及时提出意见、建议,供县委、政府决策。
2.3 投资服务局负责区域范围内招商引资、对外开放和企业服务工作;负责项目报批、代办等;负责区域内现代种养殖业、休闲农业、农产品加工业等产业化项目的策划包装等工作;负责区域内相关产业发展统计、分析工作(二)2017年重点工作完成情况。
2017年以来,为将斑竹林景区打造成为高品质的精品景区,成为天府田园农博园的核心服务区和生态保护区,启动了景区整改提升相关工作,完成了东入口游客中心、生态停车场、景区WIFI、广播系统、导视系统等项目建设,成功创建国家4A级旅游景区、省级生态旅游示范区。
财政收支预算编制说明
2017年财政收支预算编制说明一、2017年预算编制总体思路2017年预算编制的总体思路:全面贯彻党的十八大以来中央的各项方针政策,全面落实中央和省市县各项决策部署,按照《预算法》和全面深化财税体制改革总体要求,坚持稳中求进的工作总基调,主动适应经济发展新常态,落实积极的财政政策,推动转方式、调结构、促发展,依法理财,阳光理财,进一步优化支出结构,提高资金绩效,为加速融城、加快发展提供坚实的财力支撑。
总体原则:规范透明,严谨有序。
坚持公平公正、规范透明、严谨有序的原则,结合县域实际,认真贯彻落实上级精神,按照“两上两下”的程序,合理编制,科学编制,绝不编制“关系预算”、“人情预算”。
量入为出,量力而行。
立足财力实际,稳步提高人员经费等刚性支出保障水平。
按照有保有压、科学合理安排项目经费预算。
厉行节约,只减不增。
贯彻落实国务院“约法三章”精神,严控“三公经费”和一般行政成本支出。
按照县委、县政府工作要求,全县行政事业单位业务性专项一律压缩,压缩比例不低于5%,不设上限。
零基预算,综合预算。
按照“钱随事转”的办法,单位撤并或项目完成,预算安排也随着变更,不再成为基数。
收回部门上年运转类结转指标,统筹至2017年预算综合安排。
二、2017年财政收支总预算编制说明(一)收入预算编制说明1、县本级公共预算收入编制说明(1)2017年公共财政预算收入规模,根据上级要求和县级征管部门预计,2017年全县公共财政预算总收入预期增长7.2%,其中国税增长7.2%、地税增长7.51%,财政增长6.93%。
2017年我县公共财政预算总收入的人大预算计划目标为14.03亿元,较2016年年初计划增加0.94亿元。
其中:国税4.98亿元;地税4.08亿元;财政4.97亿元。
公共财政预算中总税比为63.5%,地方收入中税比为50%。
(2)2017年地方公共财政预算收入为102482万元,较上年实际完成数增加5393万元,其中:税收收入51285万元,非税收入51197万元;(3)公共财政预算收入规模编制的主要理由,一是立足于当前经济增长新常态,适当调低收入增长预期。
中央国有资本经营预算编报办法
中央国有资本经营预算编报办法为贯彻落实党的十八届三中全会关于完善国有资本经营预算制度的要求,适应中央国有资本经营预算管理改革的新情况和进一步规范中央国有资本经营预算编报工作,我们对《中央国有资本经营预算编报办法》(财企〔2011〕318号)进行了修订。
现将修订后的《中央国有资本经营预算编报办法》印发给你们,请遵照执行。
附件:中央国有资本经营预算编报办法财政部2017年9月26日附件:中央国有资本经营预算编报办法第一章总则第一条为进一步规范中央国有资本经营预算编报工作,根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于实行国有资本经营预算的意见》(国发〔2007〕26号)、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔2014〕45号)、《中央国有资本经营预算管理暂行办法》(财预〔2016〕6号)等文件规定,制定本办法。
第二条本办法适用对象为纳入中央国有资本经营预算实施范围的中央部门及其监管(所属)中央企业(含投资运营公司,下同),以及直接向财政部报送国有资本经营预算的中央企业(含国务院直接授权的投资运营公司,下同)。
直接向财政部报送国有资本经营预算的中央企业包括中国烟草总公司、中国铁路总公司、中国邮政集团公司,国务院及其授权机构代表国家履行出资人职责的国有独资、国有控股、国有参股金融企业(含中国投资有限责任公司)等。
第三条财政部为中央国有资本经营预算的主管部门,负责审核中央单位(包括有关中央部门和直接向财政部报送国有资本经营预算的中央企业,下同)预算支出建议草案,并编制中央国有资本经营预算草案。
各中央单位负责审核其监管(所属)中央企业预算支出计划,并汇总编制本单位国有资本经营预算支出建议草案。
各中央单位监管(所属)中央企业负责测算和申报本企业国有资本经营预算支出计划,并报中央单位审核。
第四条中央国有资本经营预算由预算收入和预算支出组成,应当按照收支平衡的原则编制,以收定支,不列赤字。
第二章收支范围第五条中央国有资本经营预算收入是指中央企业上交,纳入国有资本经营预算管理的国有资本收益。
2017年部门预算编制说明
2017年部门预算编制说明一、部门情况(一)部门机构设置、职责北京市西城区陶然亭社区卫生服务中心科室设置齐全,医疗常规设备完善;中心下设4个社区卫生服务站,基本上形成了结构合理、功能完善的社区卫生服务体系,为辖区2.14平方公里内的公共卫生安全和居民的生命健康提供较完备的医疗卫生保障。
(二)人员构成情况北京市西城区陶然亭社区卫生服务中心行政编制 0 人;事业编制 91 人;工勤编制 0 名;实际 91 人;长期聘用临时工 0 人。
离退休人员 145人,其中:离休 0 人,退休 145 人。
(三)本预算年度的主要工作任务北京市西城区陶然亭社区卫生服务中心2017年主要工作任务:承担基本医疗服务,国家公共卫生服务,家庭医生式服务,中医药服务,卫生监督协管工作。
二、收入预算说明2017年北京市西城区陶然亭社区卫生服务中心总支出安排7921.32万元。
其中:预算内资金安排2792.52万元,财政专户资金安排0万元,其他资金安排5128.80万元,市级提前下达专项转移支付项目资金安排0万元。
2016年收入预算7335.57万元。
2017年收入预算比2016年增加 585.75 万元。
原因:事业收入增加,人员增加,人员经费增加。
三、支出预算说明(一)2017年支出预算按用途划分:(1)基本支出 2579.82 万元,其中公用支出 282.86 万元。
(2)项目支出预算5341.50万元。
主要项目是①社区卫生工作者经费1172400元;②房租168000元;③药品卫材款48576000元;④医疗设备购置经费1683080元等。
(二)2017年涉及政府采购项目 7 个,预算资金 314.87 万元。
(三)2017年涉及政府购买服务项目 0 个,预算资金 0 万元。
(四)2017年机关运行经费预算情况2017年本部门(含下属单位)履行一般行政事业管理职能、维持机关运行,用于一般公共预算安排的行政运行经费,合计0万元。
2017年企业财务会计决算报表编制说明财政部依据中华
附件2:2017年度企业财务会计决算报表编制说明财政部依据《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》《企业财务通则》《企业会计准则》及相关财务会计制度规定制订本套企业财务会计决算报表。
一、填报范围本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算,并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。
具体指各类国有企业(单位),以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。
(一)国有控股企业是指国家或国有企业(单位)作为出资人之一,国有投资份额(包括国家资本和国有法人资本)占被投资企业实收资本50%以上(含50%),或者虽未拥有多数股权,但对被投资企业拥有实际控制力的企业。
具体包括:1.国有间接控制的企业,指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。
2.国有直接与间接控制的企业,指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本,但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。
3.多方国有单位投资的、具有实际控制权的企业,控制权指能够决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从企业的经营活动中获取利益的权利。
(二)境外企业是指以下三类企业(单位):1.在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团(以下简称境外企业集团)及所属子公司。
2.在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位(以下简称境内投资单位)。
3.境内投资单位直接投资控股的境外企业。
(三)企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度,实行企业化管理的报社、出版社等国有事业单位。
(四)厂办大集体是指二十世纪七八十年代,为安置回城知识青年和国有企业职工子女就业,一些国有企业批准并资助兴办的劳动服务公司或其他形式工商登记注册的集体所有制企业。
二、报表组成本套报表包括:(一)报表封面(二)主表:资产负债表(财企01表)、利润表(财企02表)、现金流量表(财企03表)和所有者权益变动表(财企04表)、国有资本变动情况表(财企05表)、资产减值准备情况表(财企06表)、应上交应弥补款项表(财企07表)、基本情况表(财企08表)。
度财政总决算报表编制说明
2017年度财政总决算报表编制说明2017年度财政总决算报表,包括一般公共预算、政府性基金、国有资本经营、补充资料等四个部分,共计24张表。
正式上报的全套财政总决算大本应包括以下部分:1.政府报送财政总决算的函;2.财政总决算分析;3.财政总决算报表目录;4.财政总决算报表;5.财政总决算报表附注(报表附注用于说明财政总决算报表中的特殊事项,无特殊事项不需报表附注);6.财政总决算报表编制说明;7.财政总决算编审总结;8.人民银行国库全辖汇总地方预算收入年报(加盖人民银行国库业务公章,以下简称人民银行年报)。
装订基本要求:1.封面用红字印刷,报表名称为:XX省(自治区、直辖市、计划单列市)2017年度财政总决算报表,并加盖省级人民政府公章、财政厅(局)公章、财政厅(局)负责人章、编制报表处(室)负责人章、编制报表经办人章;2.使用B4纸装订成册,书脊上标明报表名称和地区代码;3.按上述顺序装订。
第一部分:一般公共预算(共9张表)决算01表、一般公共预算收支决算总表本表反映一般公共预算收入、支出预算数、调整预算数和决算数以及平衡情况。
1.预算数,反映各级人民代表大会批准的当年预算数。
本表“预算数”应与决算02表“一般公共预算收入预算变动情况表”、决算03表“一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表”中“预算数”一致。
2.调整预算数,反映各级财政在当年预算数的基础上,经调整后的全年预算数。
本表“调整预算数”应与决算02表“一般公共预算收入预算变动情况表”、决算03表“一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表”中“调整预算数”一致。
3.本表“决算数”应与决算04表“一般公共预算收入决算明细表”、决算05表“一般公共预算支出决算功能分类明细表”中“决算数”一致。
各类支出决算数应小于或等于调整预算数。
4.企业所得税包括“企业所得税”“企业所得税退税”两项款级科目收入;其他收入包括“捐赠收入”“政府住房基金收入”和“其他收入”三项款级科目收入。
财会〔2017〕30号-关于修订印发一般企业财务报表格式的通知-
2017 年 12 月 25 日
附件:一般企业财务报表格式
编制单位:
资产
期末余额
流动资产: 货币资金
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动负债合计
负债合计
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
资产 资产总计
期末余额 年初余额
负债和所有者权益(或股东权益) 期末余额 年初余额 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益(或股东权益)合计 负债和所有者权益(或股东权益)总计
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
利润表
编制单位:
年月
项目
本期金额
一、营业收入
减:营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
四川达州宣汉三墩土家族乡卫生院
四川省达州市宣汉县三墩土家族乡卫生院2017年部门决算编制说明一、基本职能及主要工作(一)主要职能。
宣汉县三墩土家族乡卫生院是一所集医疗、预防、保健、妇幼和公共卫生为一体的一级甲等乡镇卫生院,是新农合、职工医保和居民医保定点医疗机构。
承担了辖区1.6万余人的基本医疗和公共卫生服务.(二)2017年重点工作完成情况。
1、本年度基本医疗诊疗人次数15828人次,出院813人次,基本公共卫生工作开展情况:年末居民健康档案累计建档人次14267人,年内接受健康教育1088人次,全乡0-6岁儿童1051人,五苗接种4675针次,接种率达到99。
8%;0-6岁儿童健康管理1051人,年末孕产妇健康管理98人,产妇住院分娩率达100%;产妇死亡率为0,新生儿死亡率为0,年末65岁老年人健康管理1203人,高血压规范管理428人,糖尿病规范管32人,重性精神病管理65人.2、加强进修学习。
年内派出2名医师到上级进行中医及放射培训,时间都在半年以上,派出了1名护士到县级医院进修,每名护士进修时间都在3个月以上。
医学定向生规培3年,全部专业技术人员均参加了年度继续教育。
3、开展各项活动、提升行业服务行象,大力推进医院文化建设.间办板报6期,印发学习资料2300余份、召开动员大会5次、集中学习整顿24次、征求意见建议7条、完成单位剖析材料4篇、医院整体形象有很大提升,工作作风有较大改变,工作上的庸懒散得到了有效遏制。
二、部门概况2017 年度,纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共 1 个,属于事业单位。
三墩土家族乡卫生院位于宣汉县东南角,距县城108公里,与重庆开县接壤,是四川和重庆的四个县市的结合部,是土家族散居地。
全镇幅员面积86平方公里,辖7个村,1个社区、1。
5万余人。
村卫生室11个,乡村医生共计27人。
2017年编制17人,现有在职职工26人,其中在职在编人员16人,经主管部门批准招聘临聘人员10人.其中卫生技术人员21人,包括主治医师2人,执业医师2人,执业助理医师4人,执业护士10人,其他卫生技术人员2人,助理会计师(统计师)1人,新农合、收费员及驾驶员共2人,清洁工炊事员共2人。
2017年度经营计划编制说明
亚都公司2017年度经营计划编制说明一、2017年度目标概述年度目标是计划和预算编制的依据,是企业根据战略目标,围绕关键战略因素,根据计划期提出的财务、管理、营运等方面的经营目标。
年度目标是公司年度经营活动的纲领,只有纲领性的年度目标确定后,公司各分项计划才能相应展开。
二、2016年经营计划完成情况分析及主要问题说明(一)编制内容:要求对2016年的销量、收入及利润完成情况、产能利用率、发展战略目标的落实情况进行分析;(二)编制要点:1.结合2016年的经营目标和实际情况对公司2016年度销售收入实现情况进行定量分析,找出影响销售收入实现的内部外原因和主要原因;2.结合2016年的经营目标和实际情况对公司2016年度利润目标实现情况进行定量分析,找出影响目标利润实现的内部外原因和主要原因,以及不同原因的影响金额;3.对公司产能利用率进行定量分析,找出影响产能利用率的原因及瓶颈原因;4.对当年公司预设的发展战略目标的落实情况进行分析,找出影响发展战略目标实现的原因。
三、2017年经营方针与策略编制说明(一)编制内容:公司为实现2017年经营目标而提出的年度经营指导思想以及策略描述。
(二)编制要点:1.年度经营方针:在认真审视和分析企业内外部环境、优势、劣势和机会的基础上,对2017年行业以及公司的竞争趋势做出研判,明确2017年企业的经营方针。
公司提出“保证产品质量、交期情况下,销售稳定性增长”的经营方针。
2.年度经营策略:围绕2017年度经营目标和经营方针所采取的策略,包含市场策略、产品策略、品牌和招商策略、人力资源策略、采购策略等。
四、2017年主要经营目标编制说明(一)编制内容:2017年要实现的经营总目标,包含定量和定性目标。
(二)编制要点:1.经营总目标:2017年要达到的水准,如2017年要实现的销售收入、利润、资产回报率等核心目标。
2.关键经营指标:指为了确保年度总体目标的实现,需要在销售、生产及采购等方面实现的主要指标水准,具体可包含如下内容:目标产量、产值、市场占有率、销售细分目标、销售毛利率、成本费用费、采购成本控制率(如较上年度下降XX个百分点)等;3.管理指标:围绕2017年总体目标、公司中长期发展战略目标的实现,企业需要在管理方面得到的水平,如飞检质量管理体系的完善,绩效考核机制的完善、各部门组织效率提升激活等定性和定量相结合的目标。
四川内江中区土地统征整理和储备交易中心2017年部门
四川省内江市市中区土地统征整理和储备交易中心2017年部门决算编制说明一、基本职能及主要工作(一)主要职能。
内江市市中区土地统征整理和储备交易中心2017年部门决算编制说明包括7个单位。
即(内江市市中区土地统征整理和储备交易中心、内江市市中区国土资源执法监察大队、内江市市中区交通国土资源所、内江市市中区龚家国土资源所、内江市市中区白马国土资源所、内江市市中区永安国土资源所、内江市市中区凌家国土资源所)。
1.区统征中心职能:宣传贯彻国家有关土地管理的法律、法规和方针政策,承担区政府交办的重点工程建设项目和其它工程项目的征地工作;承担区政府交办的城市批次和乡镇批次用地的征地工作;会同有关部门和乡镇组织征地补偿,农民拆迁和被征地农民的安置;负责辖区内各级土地开发复垦整理项目的前期可行性研究工作和组织实施工作;负责区自行投资项目的可行性研究、立项审查、组织实施、竣工验收等技术性工作;根据土地利用总体规划,城镇规划及市场需求,编制辖区内国有土地收回、收购或置换;建立和管理建设用地储备库,经营和管理收购储备的国有土地,对收购储备的土地进行拆迁,场地平整和出让前的合理使用;筹集、运作和管理土地收购储备资金;协助做好土地出让前的有关工作;依法组织国有土地使用权交易,提供交易场所和交易服务;承担国有土地使用权、矿业权的公开招标、拍卖和挂牌交易的服务性工作;承办国有土地使用权登记发证的地籍调查、测绘、图件编绘,缮证的事务性、技术性工作;负责辖区内地籍档案的立卷、归档等工作;承办土地变更调查以及地籍管理信息系统数据库变更的事务性、技术性工作;负责国有土地使用权供求信息发布和交易结果公告,提供土地登记公开查询及土地管理相关法律、法规和政策咨询;负责中区国土分局办公自动化网络管理系统的管理和维护;完成区委、区政府交办的其它工作事项。
2.执法大队职能:宣传、贯彻执行国家和省关于土地、矿产资源管理的法律、法规、规章和政策;监督检查全区土地、矿产资源管理法律、法规、规章的执行情况;监督全区土地、矿产资源的规划、管理、利用、开发、整理(整治)、保护和权属变更及费用收缴情况;依法受理、调查辖区内的土地、矿产资源违法行为,提出处理建议并督促违法相对人履行处罚决定;申请司法机关实施行政处罚强制执行的具体工作;配合司法机关对违法犯罪行为依法追究刑事责任和纪检监察机关对违法相对人依照有关规定追究党纪、政纪案件移送的具体事务;协助有关部门调处土地、矿产资源纠纷;依法实施对土地、矿产资源市场的监督和检查。
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亚都公司2017年度经营计划编制说明
一、2017年度目标概述
年度目标是计划和预算编制的依据,是企业根据战略目标,围绕关键战略因素,根据计划期提出的财务、管理、营运等方面的经营目标。
年度目标是公司年度经营活动的纲领,只有纲领性的年度目标确定后,公司各分项计划才能相应展开。
二、2016年经营计划完成情况分析及主要问题说明
(一)编制内容:要求对2016年的销量、收入及利润完成情况、产能利用率、发展战略目标的落实情况进行分析;
(二)编制要点:
1.结合2016年的经营目标和实际情况对公司2016年度销售收入实现情况进行定量分析,找出影响销售收入实现的内部外原因和主要原因;
2.结合2016年的经营目标和实际情况对公司2016年度利润目标实现情况进行定量分析,找出影响目标利润实现的内部外原因和主要原因,以及不同原因的影响金额;
3.对公司产能利用率进行定量分析,找出影响产能利用率的原因及瓶颈原因;
4.对当年公司预设的发展战略目标的落实情况进行分析,找出影响发展战略目标实现的原因。
三、2017年经营方针与策略编制说明
(一)编制内容:公司为实现2017年经营目标而提出的年度经营指导思想以及策略描述。
(二)编制要点:
1.年度经营方针:
在认真审视和分析企业内外部环境、优势、劣势和机会的基础上,对2017年行业以及公司的竞争趋势做出研判,明确2017年企业的经营方针。
公司提出“保证产品质量、交期情况下,销售稳定性增长”的经营方针。
2.年度经营策略:围绕2017年度经营目标和经营方针所采取的策略,包含市场策略、产品策略、品牌和招商策略、人力资源策略、采购策略等。
四、2017年主要经营目标编制说明
(一)编制内容:2017年要实现的经营总目标,包含定量和定性目标。
(二)编制要点:
1.经营总目标:2017年要达到的水准,如2017年要实现的销售收入、利润、资产回报率等核心目标。
2.关键经营指标:指为了确保年度总体目标的实现,需要在销售、生产及采购等方面实现的主要指标水准,具体可包含如下内容:目标产量、产值、市场占有率、销售细分目标、销售毛利率、成本费用费、采购成本控制率(如较上年度下降XX个百分点)等;
3.管理指标:围绕2017年总体目标、公司中长期发展战略目标的实现,企业需要在管理方面得到的水平,如飞检质量管理体系的完善,绩效考核机制的完善、各部门组织效率提升激活等定性和定量相结合的目标。
五、生产计划编制说明
(一)编制内容:要求分产品编制、分月编制。
(二)编制要点:
1.对设备、生产能力的评估;
2.对产品合格率的控制计划;
3.对成本费用率的控制计划(如原料利用率、出品率、水电费、燃料等控制计划);
4.根据生产计划预测的物料需求计划;
5.劳动生产率提高计划(如人均产值、人均产量);
6.以销定产的生产计划一定要结合公司现有的库存量和当年的销售计划来编制,要能够有效衔接。
7.其他有关生产方面的计划;
8.生产人员KPI考核指标及考核办法。
六、采购计划编制说明
(一)编制内容:要根据生产计划的需求,制定相应的持续均衡的原材料采购计划、原材料降价计划、原材料库存计划、原材料付款计划、供应商开发计划。
采购部门根据生产及固定资产投资计划、本年度所需材料,就存料基准、采购地区、材料品名、规范、数量以及所需资金等,拟订年度材料供应计划。
(二)编制要点:
1.围绕年度采购策略、2017年采购目标制定、2017年供应商开发计划、
物料采购计划、原材料降价计划、采购付款计划、采购质量控制计划等;
2.注意原料采购计划必须能够和生产部门提出的物料需求计划进行衔接。
3.在制定物料采购计划时必须考虑年初和年末的合理库存量;
4.采购人员KPI考核指标及考核办法。
七、销售计划编制说明
(一)编制原则:
1、以市场和客户为导向,以整体效益最优为目标;
2、保证战略性产品的市场占有率;
3、注重内外部生产能力的平衡、协调;
4、以提高计划精度为基本要求。
(二)编制要点:
1.销售目标:2017 年的销售目标,编制含产品类别、区域、月份、人员的立体计划;
2.营销活动计划:
2.1 客户的维护计划。
2.2 渠道改进计划
2.3 广告促销计划。
包括内容:平面媒体、展会、价格促销、网络媒体。
3.销售计划一定要和公司的生产计划有效衔接。
4.其他有关市场开发计划等;
5.销售人员KPI考核指标及考核办法。
八、仓储计划编制说明
(一)编制内容:要求分产品编制、分月编制。
(二)编制要点:
1.对仓储设备、仓储能力的评估;
2.对物料产品发放的控制计划;
3.对物料产品物流及周转的控制计划(如原料周转率、半成品周转率、成周转率等控制计划);
4.根据采购计划和生产计划预测的物料仓储计划;
5.提货效率控制计划(如人均提货量);
6.仓储计划一定要结合公司现有的库存量和当年的生产、采购计划来编制,要能够有效衔接。
7.其他有关仓储方面的计划;
8.仓储人员KPI考核指标及考核办法。
九、研发计划编制说明
(一)编制内容:2017 年的研发目标、理念和计划,计划需细化到项目、时间、责任人(若可明确的话)。
(二)编制要点:
1.2017年的新品研发注册计划;
2.2017年产品变更升级计划;
3.研发管理计划,如培训计划;
4.研发人员KPI考核指标及考核办法。
十、设备及技术改造计划编制说明
(一)编制内容:2017年的设备可动率,设备技术改造目标、理念和计划,计划需细化到项目、时间、责任人。
(二)编制要点:
1.2017年的设备管理及设备技术改造计划和方案;
2.工程机械管理计划,如保养计划;
3.工程机械人员KPI考核指标及考核办法。
十一、信息化计划编制说明
(一)编制内容:2017年的管理信息技术改造目标、理念和计划,计划需细化到项目、时间、责任人。
(二)编制要点:
1.2017年的信息技术改造计划和方案;
2.信息技术管理计划,如培训计划;
3.信息技术人员KPI考核指标及考核办法。
十二、2017年人力资源计划编制说明
(一)编制内容:2017年企业人力资源建设计划
(二)编制要点
1.各单位2017年组织架构图;
2.2017年人员规划:是对企业人员总量,构成,流动的整体分析及规划,包括人力资源现状分析,企业定员,人员需求和供给预测和人员供需平衡等;
3.梯队建设:对当前公司的人才梯队建设情况进行分析,并提出公司2017年企业人才梯队建设计划;
4. 培训计划:指公司2017年的培训计划,包括制度类、专业技能类、岗位技能类、人才进修计划等,各项计划需至少细化到项目大类及对应的时间。
十三、2017年环境、职业健康与安全编制说明
(一)编制内容:2017年企业环境、职业健康与安全建设计划(二)编制要点
1.2017年环境、职业健康与安全规划:是对企业环境、职业健康与安全整体分析及规划,包括环境、职业健康与安全现状分析,并提出公司2017年企业环境、职业健康与安全建设计划;包括各项指标安全事故次数、演练次数、事故处理率等指标;
2.培训计划:指公司2017年的培训计划,包括安全类、专业技能类、岗位技能类等,各项计划需至少细化到项目大类及对应的时间。
3. 办公室后勤人员KPI考核指标及考核办法。
十四、投、融资计划编制说明
(一)编制内容:2017年投资及融资计划,需细化的具体的项目、时间、责任人等。
(二)投资计划编制内容:
1.新建投资;
2.在建投资;
3.固定资产更新;
4.技术改造;
5.零星固定资产;
6.设备(国内、国外)
7.其他投资支出(包括土地、设计费用、工厂修装、基建等)分项目分别编制。
饱食终日,无所用心,难矣哉。
——《论语•阳货》。