非寿险准备金评估
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
实用文档
IBNR（未报案未决赔款准备金）评估符号和关系 CV=RV+IBNR IBNR=LU-PC-RV
=LU-RL =CV-RV CV:未决赔款准备金 RV：已报案未决赔款准备金 LU：最终赔款 PC：已付赔款 RL：已报案赔款
实用文档
a、链梯法 如果没有外来因素（如通货膨胀率）的干扰， 则各事故年的赔款支出具有相同的发展模式，
似的认为所有保单在年中开始生效，保单在年 底只能赚到当年保费的一半。 • 公式1/2*当年的保费收入 • 以1年期为例，如果2010年保费收入1000万， 2010年12月31号 评估未到期责任准备金为： ½*1000=500万
实用文档
• （2）、季比例法（1/8法）
• 假设保费在每个季度是均匀流入，因此可以认 为保单是在每个季度中间时刻开始生效，每张 保单在当季度只能赚到当季度保费的一半
实用文档
•习题4.1 •假设某公司2008年四个季度的财产保险保 费收入依次为500万元、230万元、320万元 、100万元，假定保费收入是均匀分布，请 试分别按照下列方法计提2008年末的未到 期责任准备金 •(1)按照季平均法 （2）按照年平均法
实用文档
(3)月比例法（1/24法）
• 假设各月份的保费收入均匀流入，这样可以近 似地认为所有的保单都从月中生效，每张保单 在当月只能赚到半月的保费。
• 公式：（2m-1）/8*第m个季度的保费收入
• 以一年期为例，2010年四个季度保费收入分别 为100、200、300、400万，则2010年12月31号 未到期责任准备金为：
1/8*100+3/8*200+5/8*300+7/8*400
• 课后题第一题
• 生效时点、结束时点、评估日期
• 未赚保费因子
实用文档
26
实用文档
27
实用文档
28
实用文档
29
b、案均法
实用文档
30
实用文档
31
实用文档
32
c、准备金进展法
• 在准备金进展法中，事故年i在进展年j的已报案未决赔 款准备金 RVj ，分解为两部分，一部分在下个进展年 j+1转化为已付赔款PCj+1 ，另一部分转变为下个进展年 的已报案未决赔款准备金RVj+1 。
实用文档
37
（1）、基于已报案赔款数据的预算IBNR法
实用文档
38
实用文档
39
wenku.baidu.com
（2）基于已付赔款数据的预算IBNR方法
实用文档
40
后，如出现新的信息，有可能被重新提起并要求额外 增加赔付） • （3）理赔费用准备金 a、直接理赔费用准备金，b、间接理赔费用准备金
实用文档
准备金评估分析
• 准备金的产生过程
满期 保费
•未到期责任准备金
•报
•结
•出险 •4/30 案
案
•1/1
•起保日期
•4/1 5
评
估
日
期
2
•5/15 •6/30
实用文档
10
（4）日比例法
• 根据实际保单的承保期限，以日为基础逐单对 未赚保费准备金进行评估的一种方法，该方法 不需要任何的假设，精度最高。
• 公式：（未到期天数/承保总共天数）*保费收 入
实用文档
11
实用文档
3、保费不足准备金 • 针对实际的赔付可能大于所提取的未赚保费责
任准备金，而计提的准备金 • 《保险公司非寿险业务准备金管理办法实施细
I
B
N R
评
估
日
期
实用文档 1
•12/31
• 终保日
已 报
期
案
未
决 、 理 赔 费
用
2、已发生未报案未决赔款准备金（IBNR)
（1）、比率法 05年之前，按不超过当年实际赔款支出额的4% 提取。
（2）、模型预测法 确定性模型：链梯法、案均赔款法、准备金进 展法、B-F法。 随机模型：过度离散的泊松分布链梯模型、负 二项分布链梯模型、负二项分布的正态近似链 梯模型、MACK模型、Gamma模型。 动态模型：卡尔曼滤波模型。
专题四 非寿险准备金评估
实用文档
保险公司经营最大的特点？
• 负债经营 • 保险公司通过承保大量的同类风险保单
，通过管理和运作客户预先缴纳的保费 所形成的保险基金，达到分散风险、分 摊损失并获取利润的目的。
实用文档
• 保险公司对于客户的负债具有很大的不 确定性，对于一份没有到期或是没有终 止的保险合同来说，无法确定在保险期 间内，是否会发生保险事故。
实用文档
二、未到期责任准备金
• 定义：是在评估日对有效保单未到期部 分的保险责任所作的资金准备。
•已赚部分 •责任占比（p%)
•未赚部分 •责任占比（1-p%）
•保单生效日
•评估日12月31号
实用文档
•保单到期日
评估方法介绍
• 1、比例法
• （1）年比例法（1/2法） • 假设是每年的保费收入均匀流入，因此可以近
1）、基于已付赔款数据的链梯法：
实用文档
实用文档
实用文档
23
实用文档
24
•例题：增量已付赔款额流量三角形如下表所示， 假设第三年以后不会再有新的赔款发生，试计 算各个事故年的未决赔款准备金。（进展因子 选取采用原始加权法）
实用文档
25
2）、基于已报案赔款数据的链梯法 该方法计算过程与已付赔款数据链梯法的计算过 程完全一致。
• 即使已经知道发生了保险事故，也不一 定能很快确定最终的理赔金额和时间。 因此保险公司必须定期对这些未了责任 进行评估
实用文档
• 非寿险责任准备金：是指经营非寿险业 务的保险公司，对其所承保的有效保单 未了责任评估后的资金准备
实用文档
一、非寿险责任准备金构成和分 类
•非寿险准备金简单说分成以下几类： •1、保费责任准备金（未到期责任准备金) •2、赔款责任准备金（未决赔款准备金 Outstanding Claim Reserve+理赔费用准备金 Claim Adjustment Expense Reserve） 3保费不足责任准备金
• 未决赔款准备金包括三项：
• （1）已发生已报案未决赔款准备金 • （2）已发生未报案未决赔款准备金（IBNR) • （Incurred But Not Reported Reserve) a、狭义IBNR准备金， b、已报案未立案准备金 c、未决赔案的未来进展准备金(最初估计的已报案未决赔
款准备金与最终的实际支付额之间的差额）， d、重立赔案准备金（已完成赔付的赔案，经过一段时间
• 准备金进展率 CEDj-j+1 =（RVj+1+ PCj+1 ）/ RVj • 准备金支付率 PO j-j+1 = PCj+1 / RVj
实用文档
33
未来的已报案未决赔款准备金： RVj+1=RVj*（CEDj-j+1-POj-j+1） 未来的已付赔款额： PCj+1=RVj*POj
实用文档
34
则》第六条规定，未到期责任准备金要进行充 足性测试，未到期责任准备金的提取金额不低 于以下两者中的较大者： • （1）预期未来发生的赔款与费用扣除相关投 资收入之后的余额。 • （2）在责任准备金评估日假设所有保单退保 时的退保金额。
实用文档
习题4.2充足性测试的例子
•假设退保时退保金额为90元，计算需要计提的保费
不足准备金。
实用文档
充足性测试的例子
•假设退保时退保金额为90元，计算需要计提的保费
不足准备金。
实用文档
三、未决赔款准备金
• 定义：为评估日之前已经发生了保险事 故但还没有完全结案的有效保单所作的 资金准备
生效时点
评估时点
责任终止时点
事故 时点
报告 立案 时点 时点
赔付 结案 时点 时点
•报告延迟、理赔延迟—实用短文档尾业务、长尾业务
实用文档
35
实用文档
36
d、预算IBNR方法（B-F法）
• 应用预算IBNR方法评估未决赔款准备金的步 骤：
（1）计算期望最终损失。 期望最终损失Bult=期望最终赔付率*已赚保费 =λ*EP （2）估计未决赔款准备金CV或IBNR准备金。 在已付赔款数据下：CV=Bult*（1-1/f） 在已报案赔款数据下：IBNR=Bult*(1-1/f) 其中f：链梯法中对应的最终累积进展因子 p=1-1/f
IBNR（未报案未决赔款准备金）评估符号和关系 CV=RV+IBNR IBNR=LU-PC-RV
=LU-RL =CV-RV CV:未决赔款准备金 RV：已报案未决赔款准备金 LU：最终赔款 PC：已付赔款 RL：已报案赔款
实用文档
a、链梯法 如果没有外来因素（如通货膨胀率）的干扰， 则各事故年的赔款支出具有相同的发展模式，
似的认为所有保单在年中开始生效，保单在年 底只能赚到当年保费的一半。 • 公式1/2*当年的保费收入 • 以1年期为例，如果2010年保费收入1000万， 2010年12月31号 评估未到期责任准备金为： ½*1000=500万
实用文档
• （2）、季比例法（1/8法）
• 假设保费在每个季度是均匀流入，因此可以认 为保单是在每个季度中间时刻开始生效，每张 保单在当季度只能赚到当季度保费的一半
实用文档
•习题4.1 •假设某公司2008年四个季度的财产保险保 费收入依次为500万元、230万元、320万元 、100万元，假定保费收入是均匀分布，请 试分别按照下列方法计提2008年末的未到 期责任准备金 •(1)按照季平均法 （2）按照年平均法
实用文档
(3)月比例法（1/24法）
• 假设各月份的保费收入均匀流入，这样可以近 似地认为所有的保单都从月中生效，每张保单 在当月只能赚到半月的保费。
• 公式：（2m-1）/8*第m个季度的保费收入
• 以一年期为例，2010年四个季度保费收入分别 为100、200、300、400万，则2010年12月31号 未到期责任准备金为：
1/8*100+3/8*200+5/8*300+7/8*400
• 课后题第一题
• 生效时点、结束时点、评估日期
• 未赚保费因子
实用文档
26
实用文档
27
实用文档
28
实用文档
29
b、案均法
实用文档
30
实用文档
31
实用文档
32
c、准备金进展法
• 在准备金进展法中，事故年i在进展年j的已报案未决赔 款准备金 RVj ，分解为两部分，一部分在下个进展年 j+1转化为已付赔款PCj+1 ，另一部分转变为下个进展年 的已报案未决赔款准备金RVj+1 。
实用文档
37
（1）、基于已报案赔款数据的预算IBNR法
实用文档
38
实用文档
39
wenku.baidu.com
（2）基于已付赔款数据的预算IBNR方法
实用文档
40
后，如出现新的信息，有可能被重新提起并要求额外 增加赔付） • （3）理赔费用准备金 a、直接理赔费用准备金，b、间接理赔费用准备金
实用文档
准备金评估分析
• 准备金的产生过程
满期 保费
•未到期责任准备金
•报
•结
•出险 •4/30 案
案
•1/1
•起保日期
•4/1 5
评
估
日
期
2
•5/15 •6/30
实用文档
10
（4）日比例法
• 根据实际保单的承保期限，以日为基础逐单对 未赚保费准备金进行评估的一种方法，该方法 不需要任何的假设，精度最高。
• 公式：（未到期天数/承保总共天数）*保费收 入
实用文档
11
实用文档
3、保费不足准备金 • 针对实际的赔付可能大于所提取的未赚保费责
任准备金，而计提的准备金 • 《保险公司非寿险业务准备金管理办法实施细
I
B
N R
评
估
日
期
实用文档 1
•12/31
• 终保日
已 报
期
案
未
决 、 理 赔 费
用
2、已发生未报案未决赔款准备金（IBNR)
（1）、比率法 05年之前，按不超过当年实际赔款支出额的4% 提取。
（2）、模型预测法 确定性模型：链梯法、案均赔款法、准备金进 展法、B-F法。 随机模型：过度离散的泊松分布链梯模型、负 二项分布链梯模型、负二项分布的正态近似链 梯模型、MACK模型、Gamma模型。 动态模型：卡尔曼滤波模型。
专题四 非寿险准备金评估
实用文档
保险公司经营最大的特点？
• 负债经营 • 保险公司通过承保大量的同类风险保单
，通过管理和运作客户预先缴纳的保费 所形成的保险基金，达到分散风险、分 摊损失并获取利润的目的。
实用文档
• 保险公司对于客户的负债具有很大的不 确定性，对于一份没有到期或是没有终 止的保险合同来说，无法确定在保险期 间内，是否会发生保险事故。
实用文档
二、未到期责任准备金
• 定义：是在评估日对有效保单未到期部 分的保险责任所作的资金准备。
•已赚部分 •责任占比（p%)
•未赚部分 •责任占比（1-p%）
•保单生效日
•评估日12月31号
实用文档
•保单到期日
评估方法介绍
• 1、比例法
• （1）年比例法（1/2法） • 假设是每年的保费收入均匀流入，因此可以近
1）、基于已付赔款数据的链梯法：
实用文档
实用文档
实用文档
23
实用文档
24
•例题：增量已付赔款额流量三角形如下表所示， 假设第三年以后不会再有新的赔款发生，试计 算各个事故年的未决赔款准备金。（进展因子 选取采用原始加权法）
实用文档
25
2）、基于已报案赔款数据的链梯法 该方法计算过程与已付赔款数据链梯法的计算过 程完全一致。
• 即使已经知道发生了保险事故，也不一 定能很快确定最终的理赔金额和时间。 因此保险公司必须定期对这些未了责任 进行评估
实用文档
• 非寿险责任准备金：是指经营非寿险业 务的保险公司，对其所承保的有效保单 未了责任评估后的资金准备
实用文档
一、非寿险责任准备金构成和分 类
•非寿险准备金简单说分成以下几类： •1、保费责任准备金（未到期责任准备金) •2、赔款责任准备金（未决赔款准备金 Outstanding Claim Reserve+理赔费用准备金 Claim Adjustment Expense Reserve） 3保费不足责任准备金
• 未决赔款准备金包括三项：
• （1）已发生已报案未决赔款准备金 • （2）已发生未报案未决赔款准备金（IBNR) • （Incurred But Not Reported Reserve) a、狭义IBNR准备金， b、已报案未立案准备金 c、未决赔案的未来进展准备金(最初估计的已报案未决赔
款准备金与最终的实际支付额之间的差额）， d、重立赔案准备金（已完成赔付的赔案，经过一段时间
• 准备金进展率 CEDj-j+1 =（RVj+1+ PCj+1 ）/ RVj • 准备金支付率 PO j-j+1 = PCj+1 / RVj
实用文档
33
未来的已报案未决赔款准备金： RVj+1=RVj*（CEDj-j+1-POj-j+1） 未来的已付赔款额： PCj+1=RVj*POj
实用文档
34
则》第六条规定，未到期责任准备金要进行充 足性测试，未到期责任准备金的提取金额不低 于以下两者中的较大者： • （1）预期未来发生的赔款与费用扣除相关投 资收入之后的余额。 • （2）在责任准备金评估日假设所有保单退保 时的退保金额。
实用文档
习题4.2充足性测试的例子
•假设退保时退保金额为90元，计算需要计提的保费
不足准备金。
实用文档
充足性测试的例子
•假设退保时退保金额为90元，计算需要计提的保费
不足准备金。
实用文档
三、未决赔款准备金
• 定义：为评估日之前已经发生了保险事 故但还没有完全结案的有效保单所作的 资金准备
生效时点
评估时点
责任终止时点
事故 时点
报告 立案 时点 时点
赔付 结案 时点 时点
•报告延迟、理赔延迟—实用短文档尾业务、长尾业务
实用文档
35
实用文档
36
d、预算IBNR方法（B-F法）
• 应用预算IBNR方法评估未决赔款准备金的步 骤：
（1）计算期望最终损失。 期望最终损失Bult=期望最终赔付率*已赚保费 =λ*EP （2）估计未决赔款准备金CV或IBNR准备金。 在已付赔款数据下：CV=Bult*（1-1/f） 在已报案赔款数据下：IBNR=Bult*(1-1/f) 其中f：链梯法中对应的最终累积进展因子 p=1-1/f