美国中小商业银行信贷风险管理经验的启示

内容提要：美国是世界上中小银行数量较多市场化运作较为成熟的国家。

因为市场竞争的残酷性，美国中小银行为了生存和发展，对风险管理极为重视，特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。

这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。

美国是世界上中小银行数量较多、市场化运作较为成熟的国家。

在美国约8 000家商业银行中，资产超过100亿美元的还不足10%,资产不超过10亿美元的银行,在全美共有5 000多家。

在美国，由于银行业市场的激烈竞争，每年都有一些中小银行被兼并重组，一些中小银行被关闭，但同时也会新增一些中小银行。

目前，信贷业务依然是美国中小银行的主要资产业务。

因为市场竞争的残酷性，美国中小银行为了生存和发展，对风险管理极为重视，特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。

这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。

1 •中国城市商业银行与美国社区银行对比中国城市商业银行与美国的社区银行相似，规模普遍较小（多数资产不足10亿美元），在所属的区域内通过低成本的分销工具为客户提供基本简单的金融服务。

专门为低收入的个人消费者提供小额贷款；支持小型企业以为本地经济发展提供便利；将存款作为贷款资金；并致力于提高个人客户和企业客户的生活质量。

但是，它们又有着不同点。

美国的社区银行既不是开发银行，也不是政府的福利机构。

因此,它们不会提供有政府导向性的业务；不会在政府机构的影响下经营；不会优先运作基础设施的项目；不提供特许的利率；也不会把社会的目标置于银行的财务目标之上。

一般来说，虽然规模在一定程度上起着决定性的影响作用，然而一家银行的规模大小并不是银行赢利的最主要因素。

因此社区银行仍然可以是一种赢利性很高且具有长期稳定性的商业模型。

根据美国的情况，赢利性最好的是那些资产在10亿~100亿美元的银行（相当于国内杭州、南京以及大连等的城市商业银行资产规模）以及资产在3亿~5亿美元的银行（相当于葫芦岛、焦作以及马鞍山等的城市商业银行资产规模）。

令人惊讶的是，最稳定（亏损企业百分比最小）的银行仍然是资产在3亿~5亿美元的那些小型银行。

2•美国中小商业银行信贷风险管理的特征2•1美国中小商业银行普遍建立了完善的信贷风险管理组织构架美国的中小商业银行实行董事会、高级管理层相互独立的、立体的风险管理体系。

董事会通过下设的风险审计委员会对全行的风险进行全面监测，尤其是高级管理层的道德风险。

银行的高级管理层也建立另一套风险体制框架，实行风险的自我控制与管理：设立对业务风险进行控制的管理部门，对业务部门、管理部门的各类风险进行全面管理，这些部门对首席执行官负责。

美国中小商业银行银行实行风险集中管理体制，风险控制在总行层面实现集中化管理，总行对所有风险都具有强大的监控能力。

即使像住房抵押贷款一类的零售贷款也实现了由总行集中审批。

美国各中小商业银行都设有风险管理部。

风险管理部门负责日常风险管理工作，对所有风险管理人员实行“垂直管理”，业务部门所需要的风险管理人员由风险管理部派驻，派驻人员可参与业务经营的整个过程，并与业务部门共同承担责任。

贷款风险管理委员会不负责审批贷款，只负责贷款风险监测。

贷款的审批按照相互制约的原则进行，单人无法对贷款业务进行决策。

对信贷审批的授权主要考虑两个因素：职务高低、业务性质（如批发业务与零售业务就不同）和个人经验。

风险管理派驻人员具体负责各业务条线的风险管理，这些人员直接向风险管理部门报告，但对与风险有关的业务决策有发言权，可对风险进行实时控制,寓风险管理于业务经营过程之中。

2•2美国中小商业银行拥有先进的风险管理工具和监测技术科学的分析是做好风险管理工作的前提，商业银行信贷风险管理中的分析工作必须依赖于一定的管理工具。

普遍使用的信用分析系统为中小商业银行提供了在线信贷文件系统，既支持对客户信贷文件的管理，又支持对贷款的在线审批。

在线信贷文件系统包括最近为客户量身定做的关系方案；客户经理的最新任务；客户详细信贷文件，其中包含客户信用的历史记录及新增信用要求审批的文件；客户服务详细计划及其落实情况；抵押品的相关文件资料；风险信息连接通道；社会评级机构、各种标准和商业关系系统的连接通道。

在风险的监测技术方面，美国中小商业银行在借助穆迪、标准普尔等外部评级公司对企业所评等级的同时，建立了自己独立、完善的评级系统，对所有受信企业、项目以及行业进行评级。

如工商信贷业务风险评级基本因素分析，包括标准普尔对公司的评级、公司规模与市场筹资能力、资产负债比率与现金流比率、盈利能力等。

在专业化风险分析方面，开发了公司价值分析模型，分别用于对周期性企业、长期趋势企业和1~2年企业的价值分析，要求每个部门都要建立风险报告制度和案例分析制度，建立风险管理数据库。

美国中小商业银行还建立了庞大而健全的数据库，即通过建立信息数据仓库和授信管理应用系统，客户经理、信贷分析人员及各级审批人在不同的授权下，均可方便查询行业、地区、客户信息资料、信用评级情况等。

在银行经营环境基本稳定的情况下，根据这些数据能准确计算出客户的违约概率、违约损失率。

随着信息技术和计量经济学的发展，各银行开始运用各种数量模型，如信用评分模型（credit scoring）、风险调整的资本回报率模型（RAROC）、内部评级模型（IRB）等。

2 • 3 美国中小商业银行建立健全了有效的内部控制制度美国商业银行在长期的经营实践中，为了实现经营目标，防止商业银行经营风险的出现，形成了一套有效的内部控制制度。

2 •3 • 1科学的银行公司治理结构。

在商业银行的治理结构中设有监事会，行使对银行高级经理人员以及银行业务经营状况的监督职能。

审计部门直接向董事会负责，使银行内部监督控制机构具有较大的独立性和权威性。

相互制约的业务部门和谨慎的审批授权2 •3 • 2美国中小商业银行实行审贷分离、企业授信额度管理。

信贷授权审批控制和三人信贷委员会批准制度，核心是信贷授权审批控制。

当客户申请贷款时候，市场部先对其资信进行详细的评估，再由信贷委员会的至少3名委员共同给客户核定一个授信额度，然后转给业务部开户，并由信贷部把有关客户的资料录入本行的贷款管理系统。

一旦客户获得信贷授信额度，具体办理每笔贷款就由信贷部负责。

2 •3 • 3在内部控制上引入电子化管理手段。

美国中小商业银行通过实施电子化风险控制系统，有效地化解了道德风险，并将银行内部控制制度引入了规范化的轨道。

银行风险电子管理系统可以把本行的经营方针、政策及业务操作规程全部纳入电脑管理系统，保证了全行业务的正常运行和内部审计的及时准确。

2 •3 • 4建立了有效的内部稽核制度。

美国中小商业银行以防范风险作为内部稽核的目标，把风险的防范和监控作为工作的重点。

银行建立了组织完善、权力独立的稽核机构，通过灵活的工作方式，达到稽核工作的总目标 3 •美国中小商业银行信贷风险管理的若干启示美国中小商业银行在制度设计、发展历程以及管理实践等方面对我国城市商业银行信贷管理有着诸多借鉴之处。

3. 1社区服务是中小银行长期发展的基础从美国银行业的发展史可以看出，美国银行最初是立足于服务自身所在的社区的。

在发展过程中，《社区再投资法案》也一直要求银行只有在良好地做到了服务社区之后，才能增设分支机构和兼并其他银行。

而今，在大型银行大肆扩张的今天，其新机构网点也在寻求做一个当地的银行，立足于所在社区，进行滚动发展。

从另一个侧面看，社区会通过自身经验而逐渐认同一家或几家所接触的银行，并逐渐强化这种观念，从而为该银行在本社区的发展和巩固提供理想的客观条件。

这种意识，连同中小银行服务于中小企业的观念一起，为中小银行的生存奠定了良好的生存基础。

对客户的深入了解有助于提供符合其特点的服务，这种中小银行的优势使得它们即便是在大银行扩张势力的范围内，也能发现到没有得到良好服务，甚至于被大型银行挤出去的客户群。

我国所处的经济发展阶段，决定了中小企业将会大规模地出现和发展，并且,在传统上这些企业往往难以从四大国有银行取得信贷支持，这就是城市商业银行占领这个富有活力的市场的客观条件。

如果城市商业银行能够获得并成功地巩固住这个市场，就会为其创造良好的贷款客户群体，从而为其生存奠定良好的基础。

3. 2建立可靠的信贷风险管理信息系统美国商业银行的经验表明，集中统一、良好运行的信贷风险管理信息系统是量化管 理信贷风险、提高信贷管理运作效率的基础。

我国商业银行需要加大科技投入力度 ，建立完 整的客户信息库，对银行内部信息管理系统进行优化升级 的信息数据管理技术平台，并充分发挥计算机网络的优势 需的各种信息需求，从而建立起可靠的信贷风险信息系统 3. 3构建科学的信贷风险管理模型随着国际上风险管理技术的不断创新 ，也给城市商业银行的管理技术升级带来了机遇。

城市商业银行不能直接套用这些国际模型 ，但是城市商业银 行可以在展开深入分析和进行历史数据统计的基础上 ，将已有的各种先进模型进行修正，以适 应我国现阶段城市商业银行的实际情况 ，并按照新巴塞尔协议要求，建立起适合我国国情的行 业分析模型、内部评级模型、客户财务困境分析模型、反欺诈模型、风险测算模型、企业信 用风险模型等信贷风险分析的定量模型 ，在对借款企业的信贷风险测定中坚持财务分析和非财务因素并重的分析原则，应突出量化分析，使分析的结果更具有科学性和准确性。

3. 4完善信贷流程，实现风险动态管理信贷业务流程设计应该遵循这样的原则 ：既要控制信贷风险，又 要提高效率。

我们可以借鉴国外银行的经验 ，实行差别授权。

根据各分支机构所处的市场和 经济环境、资产质量和盈利水平、内控机制建设情况和风险管理能力 ，对各分支机构进行授 权权限的调整，体现“差别授权”的原则，还要随时根据对分支机构的绩效考核进行权限的动 态调整。

在贷款的审批阶段，注重对借款企业所在行业的分析，重视对客户的财务状况特别是 现金流量的分析。

特别要重视贷后管理 ，及时发现潜在风险、及时预警和及时采取措施保全 信贷资产，从而实现事前、事中和事后风险防范的动态管理体系。

3. 5组织独立的风险管理 框架。

在完善公司治理结构的基础上 ，建立相互独立的垂直的风险管理组织框架。

可以仿照 美国的商业银行，在董事会下设风险管理部，负责日常风险管理工作，监事会下设风险审计委 员会，通过常设的风险审计部负责银行整体风险监测、风险管理效率评价 ，建立完善的风险管 理机制和组织体系，对董事会成员、银行中高层管理人员、关键岗位人员的道德风险进行监 测。

同时，建立起“信贷制度制定权、贷款发放执行权、风险贷款处置权”三者相互独立、相互制约的组织机构。

强化信贷业务操作、风险控制部门的相对分离 调查、审查、审批、检查制约系统 ，实现贷款业务的科学决策。