最新财务报账流程图讲课稿
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大学财务报账业务及流程培训课件
借款（请款）流程：
2.借款责任人、项目负责人和经办人都需签字。
网上自助报账系统→网上报账系统→
3.借款金额10万元及以上需财务处副处长审签，外拨经费还需科技处处长、 借款→填制并打印“华南农业大学借
财务处科研经费管理科（216）审签。
款单”→借款责任人、项目负责人、
4.工程借款必须提供合同或协议（盖学校公章），若达到采购规定金额，还需 经办人在借款单的做账联和冲账联分
2021
大学财务报账业务及流程培训
财务处 2021年10月
华南农业大学报账指南
为方便教职员工了解财务报账的相关规定，方便报账人员、会计人员业 务操作，提高报账效率，根据国家高等学校财务、会计制度和其他相关政策 法规的规定，结合学校的实际情况，制定本报账指南。
2
1 2 3 4
经费审批要求 P4-P7 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙ 报销票据要求 P8-P21 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙ 主要业务报销指引 P22-P57 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙ 付款结算方式 P58-P62 ∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙∙
相关文件：XX省国家税 务局《关于推行电子（网 络）发票应用系统的公告》 （〔2016〕16号）。
财务报销流程与注意事项通用课件
PART 04
财务报销常见问题与解决 方案
发票丢失问题
总结词
发票是报销的重要凭证，一旦丢 失可能导致无法报销。
详细描述
如果发票丢失，应立即联系开票 方重新开具发票，并确保妥善保 管。如有必要，可购买发票的电 子版或复印件作为备份。
报销单填写错误问题
总结词
报销单填写错误可能导致报销失败或 延迟。
避免涂改
如填写有误，需重新填写报销 单，不得涂改。
PART 03
财务报销审批流程
审批流程概述
财务报销审批流程是企业内部管理的重要环节，旨在规范报销行为，确保费用合理、 合规地得到报销。
审批流程主要包括申请人提交报销申请、部门负责人审核、财务部门复核、审批人 审批等环节。
审批流程的目的是确保费用报销的真实性、合规性和合理性，防止虚假报销和违规 行为。
加强执法力度
对发现的违规行为，依法 依规严肃处理，起到震慑 作用。
PART 06
财务报销制度与政策解读
制度解 读
财务报销制度概述
详细介绍财务报销制度的定义、 目的、适用范围和基本原则。
制度内容解析
对财务报销制度的具体条款进行逐 条解读，包括报销流程、审批权限、 票据要求等。
制度更新与完善
说明财务报销制度的更新情况，以 及如何及时了解和掌握制度变化。
详细描述
填写报销单时应仔细核对各项信息， 确保准确无误。如有错误，应及时更 正并重新提交。同时，保留原始报销 单以备查验。
审批流程延误问题
总结词
审批流程延误可能影响报销进度。
详细描述
如遇审批流程延误，应及时与相关部门沟通，了解延误原因并寻求解决方案。 同时，保持耐心并定期跟进，确保审批流程顺利进行。
财务报销流程与注意事项PPT课件02
票据整理粘贴要求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公 用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单 装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票 据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘 贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。
填写规范及注意事项
Ø 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
Ø 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则 在阿拉伯数字填写栏内填写￥元。
Ø 2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数 字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置 填写汉字“零”。例如，报账金额为元，则大写数字栏内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
❖ 佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整
（三）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘 贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、 正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作 （合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很 大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况， 现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希 望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。
4
（五）、费用审批签字流程
财 务 报 借 款 管 专项支 工资结 销管理 理规定 出管理 算管理
部门员工
1
发生费用
本部门领导
3
4
审核未通过返回报销人
到财务部 报销领款
财务审核票 据是否有误
费用报销流程图课件
部门领导审核
审核内容
部门领导对报销单进行审核，核实费 用的真实性、合理性。
签字确认
部门领导在报销单上签字确认，同意 报销。
财务部门审核
审核内容
财务部门对报销单进行审核，核实费用的合法性、合规性。
签字确认
财务部门在报销单上签字确认，同意报销。
总经理审批
审批内容
总经理对报销单进行审批，录凭证， 包括发票、收据等。
发票与凭证的收集
收集要求
员工需将所有相关的发票、收据等凭证收集齐全。
核对信息
核对凭证上的信息是否与实际发生的费用一致。
填写报销单
填写内容
员工需按照规定的格式填写报销单，包括费用明细、金额等信息。
核对信息
核对报销单上的信息是否与凭证一致。
了解错误原因，并协助解决问题。同时，了 解财务核算规则和流程，以便更好地理解报
销过程。
04
优化费用报销流程的建议
建立严格的发票管理制度
制定发票管理办法
明确发票的开具、保管、 传递和审核流程，确保发 票信息的真实性和准确性。
建立发票台账
对所有发票进行登记和分 类管理，方便查询和核对。
定期审计
对发票管理情况进行定期 审计，及时发现和纠正管 理漏洞。
利用信息技术手段，实现审批流程的 电子化和自动化。
优化审批流程
去除冗余环节，缩短审批周期，提高 审批效率。
提高财务核算准确性
加强财务人员培训
提高财务人员的专业素质和核算 技能，确保核算准确性。
建立复核制度
对财务核算结果进行复核，及时 发现和纠正核算错误。
推行标准化核算
统一核算方法和标准，减少核算 差异和错误率。
05
财务报销流程PPT课件
• 招待标准 1．严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审 批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付。 2．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
费用报销管理办法
出差申请单 招待申请单
ห้องสมุดไป่ตู้培训、会议申请表 购买办公用品申请单
员工出差 业务招待 外出参加会议及培训 办公物品采购
费用报销管理办法
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
业务招待费报销
• 出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、地点、行程、日期、 随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等 办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经 理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费 补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差 费用一并报销。
感谢您的观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
PART
03 差旅费 报销
差旅费报销
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、 金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专 用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖 章)；
差旅费报销
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不 清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相 符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位 经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的。
费用报销管理办法
出差申请单 招待申请单
ห้องสมุดไป่ตู้培训、会议申请表 购买办公用品申请单
员工出差 业务招待 外出参加会议及培训 办公物品采购
费用报销管理办法
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
业务招待费报销
• 出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、地点、行程、日期、 随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等 办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经 理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费 补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差 费用一并报销。
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PART
03 差旅费 报销
差旅费报销
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、 金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专 用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖 章)；
差旅费报销
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不 清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相 符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位 经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的。
财务报销流程培训PPT课件
6.3由于招待费即使开专票也不能抵扣，当产生招待费时可以让对方开具会议 费或者住宿费的增值税专用发票。在这种情况下提供的会议费或者住宿费专 票用铅笔在报销单上备注上实际费用。。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
《财务报账流程》课件
填单申请
员工根据实际发生的费用填写报销 单，并附上相关发票、收据等原始 凭证。
部门领导审核
员工将填好的报销单及原始凭证交 由部门领导审核，确保费用发生的 合理性和真实性。
财务部门审核
财务部门对报销单及原始凭证进行审 核，包括核对金额、发票真伪等，以 确保报销单据的合规性。
付款
财务部门根据审核无误的报销单进 行付款，支付相应款项给员工或供 应商。
财务审核
总结词
财务部门对报账单进行审核和核对
详细描述
财务部门对报账单进行审核，核对报账内容、金额等信息是否符合公司财务规定 和标准，确保报账的真实性和准确性。
付款
总结词
财务部门按照审核后的报账单进行付 款操作
详细描述
财务部门根据审核后的报账单进行付 款操作，确保按照公司规定的支付方 式和时间进行付款，并及时更新付款 状态和记录。
04
报账流程中的问题及解决方案
报账流程中的问题
流程不透明
财务报账流程不清晰， 员工不清楚具体步骤和
要求。
审批繁琐
审批流程复杂，涉及多 个部门和层级，导致报
账周期长。
信息不对称
员工与财务部门之间信 息沟通不畅，影响报账
进度。
制度执行不力
财务报账相关制度未得 到有效执行，存在违规
操作风险。
问题解决方案
加强内部控制
通过强化内部审计和风险控制，降低报账过 程中的财务风险和舞弊风险。
持续改进和优化
根据实际情况和员工反馈，持续改进和优化 报账流程和管理制度，提高管理效果。
06
结论
总结报账流程的要点
报账流程概述
详细介绍了财务报账流程的各个环节 ，包括报账准备、报账提交、审核与 审批、支付与结算等。
员工根据实际发生的费用填写报销 单，并附上相关发票、收据等原始 凭证。
部门领导审核
员工将填好的报销单及原始凭证交 由部门领导审核，确保费用发生的 合理性和真实性。
财务部门审核
财务部门对报销单及原始凭证进行审 核，包括核对金额、发票真伪等，以 确保报销单据的合规性。
付款
财务部门根据审核无误的报销单进 行付款，支付相应款项给员工或供 应商。
财务审核
总结词
财务部门对报账单进行审核和核对
详细描述
财务部门对报账单进行审核，核对报账内容、金额等信息是否符合公司财务规定 和标准，确保报账的真实性和准确性。
付款
总结词
财务部门按照审核后的报账单进行付 款操作
详细描述
财务部门根据审核后的报账单进行付 款操作，确保按照公司规定的支付方 式和时间进行付款，并及时更新付款 状态和记录。
04
报账流程中的问题及解决方案
报账流程中的问题
流程不透明
财务报账流程不清晰， 员工不清楚具体步骤和
要求。
审批繁琐
审批流程复杂，涉及多 个部门和层级，导致报
账周期长。
信息不对称
员工与财务部门之间信 息沟通不畅，影响报账
进度。
制度执行不力
财务报账相关制度未得 到有效执行，存在违规
操作风险。
问题解决方案
加强内部控制
通过强化内部审计和风险控制，降低报账过 程中的财务风险和舞弊风险。
持续改进和优化
根据实际情况和员工反馈，持续改进和优化 报账流程和管理制度，提高管理效果。
06
结论
总结报账流程的要点
报账流程概述
详细介绍了财务报账流程的各个环节 ，包括报账准备、报账提交、审核与 审批、支付与结算等。
《财务报销流程》课件
2
风险防范措施
风。
3
员工合规意识的加强
员工应该加强合规意识，理解报销政策和规定。
总结
报销流程的优点和缺点
报销流程规范、流程清晰、可控性强，但是操作繁琐、流程周期长。
对流程进行改进的建议
可以通过数字化、自动化等方式来改进报销流程，提高流程效率和准确性。
报销流程概述
报销流程图
报销流程包括费用申请、审核、报销、报销确 认、财务核算、结算付款等环节。
报销涉及的部门和人员
报销涉及的部门和人员主要包括报销申请人、 费用审核人、财务人员等。
申请报销
报销申请表填写
正确填写报销申请表可以提高报销速度和准确性， 应该注明费用发生日期、费用类型、金额等信息。
费用发生凭证的提交和保留
财务报销流程
本课件介绍财务报销流程，包括背景介绍、报销流程概述、申请报销、审批 流程、报销核算、结算付款、报销风险控制及总结。
背景介绍
报销的概念和意义
报销是指公司员工在业务活动中因支出必要的费用， 可向公司申请费用补偿的行为。
公司报销政策
公司报销政策是为了规范报销行为、保障公司利益 和员工权益而制定的政策和规定。
提交费用发生凭证可以证明报销的真实性，应该保 持发票原件或复印件。
审批流程
1 审批流程图
审批流程包括申请人提交申请、部门审核、 财务审核、报销确认等环节。
2 各部门责任和权限
各部门需要根据公司报销政策进行审核和审 批，财务部门需要进行财务核算。
报销核算
会计凭证的处理
正确处理会计凭证可以保证账务准确和合规， 应该及时登记进账簿。
费用报销的核算方法
费用报销的核算方法包括直接法和间接法，应 根据不同的费用类型进行选择。
财务报销流程培训PPT教学讲座课件
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
适用于互联网/科技/IT/通信/金融/房地产/汽车/电子等公司
汇报人： 财务部
从新修的大门进入，映入眼帘的是一 个绿树 环绕的 休闲广 场。当 夜幕降 临时， 这儿就 沸腾了 起来。 年龄相 差甚远 的人在 这一同 嬉戏， 一同舞 蹈。这 是永泰 人民最 佳的娱 乐天地 。
从新修的大门进入，映入眼帘的是一 个绿树 环绕的 休闲广 场。当 夜幕降 临时， 这儿就 沸腾了 起来。 年龄相 差甚远 的人在 这一同 嬉戏， 一同舞 蹈。这 是永泰 人民最 佳的娱 乐天地 。
业务招待费报销
（1）准确填写付款单位的全称及付款日期；
（2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价
金额，不允许涂改，大小写必须相符；
招待范围
公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽 谈业务、沟通交流及与关联单位的业务往来等。
பைடு நூலகம்
招待管理
从新修的大门进入，映入眼帘的是一 个绿树 环绕的 休闲广 场。当 夜幕降 临时， 这儿就 沸腾了 起来。 年龄相 差甚远 的人在 这一同 嬉戏， 一同舞 蹈。这 是永泰 人民最 佳的娱 乐天地 。
从新修的大门进入，映入眼帘的是一 个绿树 环绕的 休闲广 场。当 夜幕降 临时， 这儿就 沸腾了 起来。 年龄相 差甚远 的人在 这一同 嬉戏， 一同舞 蹈。这 是永泰 人民最 佳的娱 乐天地 。
费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
从新修的大门进入，映入眼帘的是一 个绿树 环绕的 休闲广 场。当 夜幕降 临时， 这儿就 沸腾了 起来。 年龄相 差甚远 的人在 这一同 嬉戏， 一同舞 蹈。这 是永泰 人民最 佳的娱 乐天地 。
财务报账流程PPT课件
原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开具单位重开或 者更正，更正处应当加盖开出单位公章。但原始凭证金额有错误的，应当由 开出单位重开，不得在原始凭证上更正。 备注：这里所说的“公章”，是指具有法律效力和特定用途，能够证明单位
身份和性质的印鉴，包括财务专用章、发票专用章等。
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科研经费报账注意事项 1. 在经费预算总额不变的前提下，需要对分项预算进行调 • 整的，必须到科研处办理相关手续，再将调整后的预算表交 • 到财务处会计核算科方可使用。 2. 需要到税务局办理代开发票的，必须先向科研处提出申 • 请，经审查同意后才能办理代开发票的相关事宜。 3. 到财务报账前须将票据按预算项目分类粘贴。 4. 课题组支付给课题组成员以外的劳务费应当按月支付。 5. 当年取得的发票原则上在当年报销，如有特殊情况当年 • 没有报销的，只要票据是合法有效的并且在课题实施期内， • 可以报销。 6. 采购的仪器设备（价格在300元以上耐用期在一年以上并 • 能独立使用），需由国资处办理相关手续。
4.当年取得的发票原则上在当年报销，如有特殊情况当年没有报销的，经 研究生院同意后可以在次年初进行报销。
5.发票上的单位名称须为“贵阳中医学院”，版面费除外。
6.批量购买办公用品、试剂、耗材的必须附足额清单。
7 . 因 公 出 差 ， 乘 坐 火 车 、 飞 机 只 能第按4页同/共1程8页硬 座 票 价 报 销 。
研究生业务费报销注意事项 2.如发票不慎遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭
证的号码、金额和内容等，由导师证实、研究生院同意、财务处批准，才 能代作原始凭证。如确实无法取得，如火车、轮船、飞机票等凭证，当事 人须写出详细情况，由导师证实、研究生院同意、财务处批准，代作原始 凭证。
身份和性质的印鉴，包括财务专用章、发票专用章等。
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科研经费报账注意事项 1. 在经费预算总额不变的前提下，需要对分项预算进行调 • 整的，必须到科研处办理相关手续，再将调整后的预算表交 • 到财务处会计核算科方可使用。 2. 需要到税务局办理代开发票的，必须先向科研处提出申 • 请，经审查同意后才能办理代开发票的相关事宜。 3. 到财务报账前须将票据按预算项目分类粘贴。 4. 课题组支付给课题组成员以外的劳务费应当按月支付。 5. 当年取得的发票原则上在当年报销，如有特殊情况当年 • 没有报销的，只要票据是合法有效的并且在课题实施期内， • 可以报销。 6. 采购的仪器设备（价格在300元以上耐用期在一年以上并 • 能独立使用），需由国资处办理相关手续。
4.当年取得的发票原则上在当年报销，如有特殊情况当年没有报销的，经 研究生院同意后可以在次年初进行报销。
5.发票上的单位名称须为“贵阳中医学院”，版面费除外。
6.批量购买办公用品、试剂、耗材的必须附足额清单。
7 . 因 公 出 差 ， 乘 坐 火 车 、 飞 机 只 能第按4页同/共1程8页硬 座 票 价 报 销 。
研究生业务费报销注意事项 2.如发票不慎遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭
证的号码、金额和内容等，由导师证实、研究生院同意、财务处批准，才 能代作原始凭证。如确实无法取得，如火车、轮船、飞机票等凭证，当事 人须写出详细情况，由导师证实、研究生院同意、财务处批准，代作原始 凭证。
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