公司内部税务管理制度

合集下载

公司的税务管理制度范文

第一章总则

第一条为加强我公司税务管理，确保公司合法经营、诚信纳税，降低税务风险，根据国家相关税收法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其所有子公司、分支机构、合资企业、合营企业等。

第三条公司税务管理遵循以下原则：

（一）依法纳税原则：严格遵守国家税收法律法规，确保公司各项税收合法合规；

（二）诚信纳税原则：树立良好的企业信誉，主动履行纳税义务，自觉接受税务机关的监督管理；

（三）风险防控原则：建立健全税务风险管理体系，及时识别、评估和应对税务风险；

（四）节约成本原则：通过合理筹划，降低税负，提高公司经济效益。

第二章税务管理组织与职责

第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务管理工作。税务管理部门的主要职责包括：

（一）制定公司税务管理制度，组织实施税务管理；

（二）收集、整理和归档税务资料；

（三）编制税务申报、缴纳和退税等事宜；

（四）组织开展税务培训，提高员工税务意识；

（五）与其他部门协调，确保税务管理工作的顺利开展。

第五条公司各部门应积极配合税务管理部门的工作，履行以下职责：

（一）按照国家税收法律法规和公司税务管理制度，及时、准确、完整地提供相关税务资料；

（二）加强税务管理意识，提高自身税务风险防范能力；

（三）协助税务管理部门开展税务审计、稽查等工作。

第三章税务登记与申报

第六条公司及下属企业应依法办理税务登记，取得税务登记证，并按规定报送税务申报材料。

第七条公司税务申报应遵循以下要求：

（一）按照规定的时间、格式和内容报送税务申报材料；

（二）确保税务申报材料真实、准确、完整；

公司税务安全管理制度

第一章总则

第一条为加强公司税务安全管理，确保公司合法经营、诚信纳税，防范和降低税务风险，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工，包括但不限于财务部门、业务部门及其他相关部门。

第三条公司税务安全管理遵循以下原则：

1. 预防为主，防治结合；

2. 合法合规，诚信纳税；

3. 明确责任，协同配合；

4. 科学管理，持续改进。

第二章组织机构与职责

第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务安全管理的组织、协调、监督和指导工作。

第五条税务管理部门的主要职责：

1. 负责制定公司税务安全管理制度，并组织实施；

2. 负责税务风险的识别、评估、应对和监控；

3. 负责税务合规性审查，确保公司各项税务活动符合国家法律法规；

4. 负责税务信息的收集、整理和分析，为管理层提供决策依据；

5. 负责税务培训，提高员工税务意识和能力；

6. 负责与税务机关的沟通协调，维护公司合法权益。

第六条各部门应积极配合税务管理部门的工作，共同做好税务安全管理工作。

第三章税务风险识别与评估

第七条公司应定期开展税务风险评估，识别税务风险点，评估风险等级。

第八条税务风险评估内容包括：

1. 税收政策变化带来的风险；

2. 公司业务经营中的税务风险；

3. 公司内部控制缺陷带来的税务风险；

4. 员工税务意识不足带来的风险。

第九条税务管理部门应根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。

第四章税务风险应对策略

第十条公司应采取以下策略应对税务风险：

1. 加强税务培训，提高员工税务意识；

单位的税务管理制度

第一章总则

第一条为规范单位税务管理行为，加强税收征管工作，保障单位合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，制定本单位税务管理制度。

第二条本单位税务管理制度适用于本单位及其各部门、单位内部机构及工作人员，包括但不限于财务部门、报销审批人员等。

第三条本单位税务管理制度的目的是建立健全的税收管理体系，确保税收合规、缴纳及时、减税优惠合理、风险防范有效。

第四条本单位负责税收管理的部门为财务部门，全面监督、管理单位各项税务工作，依法履行纳税义务，保障单位正常生产经营，维护税收征缴秩序。

第五条所有单位成员必须始终遵守税法法规，积极主动履行税收义务，不得有逃避纳税行为，不得有偷漏税情况。

第六条本单位税务管理工作由财务部门具体负责，财务部门设立税务管理岗位，负责税务政策研究、纳税申报、税务风险防范等工作。

第七条本单位税务管理岗位负责人由财务部门确定，全面负责单位税务管理工作，承担纳税申报、税务风险分析等职责。

第八条本单位每年对税收管理工作进行一次全面检查，发现问题及时整改，确保税务合规。

第二章纳税申报

第九条本单位必须及时、准确履行税收申报义务，按照国家规定的纳税期限向税务机关报送完整的税收申报材料。

第十条税收申报工作由财务部门负责，包括但不限于企业所得税、增值税、个人所得税等多个税种。

第十一条税收申报材料必须真实、准确，不能虚报、少报。如有错误，应及时更正并向税务机关说明原因。

第十二条税收申报岗位负责人应严格审核税收申报材料，确保申报内容符合法律法规规定。

第十三条本单位在税收申报过程中发现纳税政策变化或税务法规调整，财务部门应及时修改并重新申报。

企业内部税务管理制度范文(三篇)

企业内部税务管理制度范文

第一章总则

第一条为规范企业内部税务管理，加强税务合规，提高企业税收管理水平，保护税收权益，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业全体员工，包括领导、员工、劳务派遣人员等。

第三条税务管理应遵循法律法规及相关政策，依法缴纳税款，维护企业税收利益。

第四条本制度的内容包括税务管理组织机构、税务申报与缴纳、税务风险控制、税务文件管理等。

第二章税务管理组织机构

第五条设立税务管理部门，负责企业税务政策、税务合规、税务筹划等工作。该部门领导由企业高层任命并管理。

第六条税务管理部门的职责包括但不限于：

（一）负责制定并修订税务管理制度、政策与流程；

（二）解读与研究相关税法法规、政策文件，组织税务培训；

（三）审查税务申报材料，确保符合法律法规要求；

（四）建立税务风险管理制度，加强风险防控；

（五）与税务机关进行沟通协调，代表企业参加税务检查与谈判等。

第三章税务申报与缴纳

第七条企业税务申报与缴纳应遵守以下原则：

（一）按时申报与缴纳税款，不得逾期；

（二）申报与缴纳税款必须真实、准确、完整；

（三）遵守税收优惠政策规定，依法享受税收优惠；

（四）按规定流程办理税务手续。

第八条对于需要办理税务变更手续的，应及时向税务管理部门提出书面申请，经过审核后方可办理。

第九条税务管理部门应设立相关制度，确保纳税申报材料内部审核制度完善，审核人员应具有相关税务知识，并定期接受培训。

第十条税务申报材料的归档应做到分类清晰，密封保存，确保机密性与安全性。

第四章税务风险控制

第十一条税务风险控制应遵循以下原则：

（一）建立风险评估制度，对潜在风险进行评估；

内部税务管理制度

第一章总则

第一条为了规范企业纳税行为，确保纳税合规，提升税务管理水平，根据《企业所得税法》《增值税法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业的全体员工，包括子公司与分支机构，是本企业纳税行为的规范标准。

第三条本制度内容包括税收依法纳税、税收合规经营、税务内控规范、税务风险防范等方面，并严格执行。

第二章税收依法纳税

第四条本企业税务管理遵循依法纳税原则，全面履行纳税人义务，按照法律规定和税务主管部门要求积极履行报税和缴税义务。

第五条本企业纳税人应严格按照国家税收政策和税务部门的相关规定履行纳税申报义务，如实申报企业所得税、增值税、个人所得税等应税项目。

第六条确保纳税申报和缴纳的准确性、及时性和合规性，严禁违规行为。拒不缴纳税款或者恶意逃税的，将依法受到严厉处罚。

第七条本企业应建立健全税务管理制度和内控机制，完善税务档案管理，确保税务资料的完整、准确和规范保存。

第八条对于新的税收政策和法律法规，必须及时了解并进行学习，对涉税业务的岗位人员进行相关培训，提高纳税人的税收合规意识。

第三章税收合规经营

第九条本企业积极配合税务部门的税务稽查工作，如实提供资料，不得采取拒绝、阻挠、拖延等方式妨碍税务机关依法开展工作。

第十条对待税务机关及税务人员，应尊重、礼貌相待，积极配合，依法提供并及时提交资料、报表等税务相关文件。

第十一条在税务检查和稽查中，如发现问题应及时整改，配合税务机关积极解决，并接受税务机关的指导和建议。

第十二条在税收优惠政策和减免税政策方面，本企业将充分利用国家税收政策，但不得虚假申报或滥用减免税政策。

公司税务管理制度

一、目的

为加强公司税务管理工作，防范税务违法行为，有效地提高税务工作的质量，结合公司的实际情况，依据国家有关规定，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于财务管理部税务管理工作

三、编制原则

以《税收征管法》为原则，履行纳税义务的法定程序，正确处理公司与国家的经济利益关系。

四、具体内容

（一）税务登记

1.公司在税务登记内容发生变化时，税务管理岗应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起30个工作日内，持有关证件向所在地税务机关申报办理变更税务登记；

2.公司税务登记证和代扣代缴、代收代缴税款凭证，不得转借、涂改、毁损、买卖或者仿造。税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度，税务管理岗应在规定的期限到所在地税务机关办理验证和换证手续。

（二）纳税申报

1.纳税申报是公司发生纳税义务后，按照规定期限和内容就纳税事宜向税务机关提出书面报告的一种法定行为；

2.纳税申报方式：税务管理岗应以网络申报的形式进行申报。纸质财务报表、税务报表及其他相关资料按照所在地税务机关规定，在月度终了后一个月内报送到所在地税务机关；

3.纳税申报期限：税务管理岗必须在法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规所确定的申报期限截止前的2个工作日，完成纳税申报；

4.纳税申报的范围：根据《税收征管法》的规定，公司在税法规定或税务机关依法确定的纳税期限或扣缴税款期内，无论有无应税收入、所得及其他应税项目。或无论有无代扣、代收税款，均应按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规所确定的申报期限申报内容到主管税务机关办理纳税申报。公司即便是享受减税、免税待遇的，在减免税期间也应按照规定办理纳税申报；

公司税务管理制度模板

一、总则

1. 本制度旨在规范公司税务管理，确保公司税务合规，提高税务效率。

2. 本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关人员。

二、税务管理组织结构

1. 设立税务管理小组，由财务部门负责人领导，负责公司税务筹划、

申报、缴纳等事务。

2. 税务管理小组下设税务专员，负责日常税务工作的具体执行。

三、税务筹划与申报

1. 税务筹划应遵循合法、合理、效率原则，避免税务风险。

2. 税务专员负责编制税务申报表，确保申报的准确性和及时性。

3. 对于税务筹划和申报过程中的疑问，应及时与税务机关沟通，确保

税务合规。

四、发票管理

1. 公司应建立严格的发票管理制度，确保发票的合法使用。

2. 发票的开具、取得、保管和销毁应有明确的规定和记录。

五、税务档案管理

1. 建立税务档案管理制度，确保税务文件的完整性和可追溯性。

2. 税务档案应定期整理、归档，并按照法定期限保存。

六、税务风险管理

1. 定期进行税务风险评估，识别潜在的税务风险并制定相应的预防措施。

2. 对税务风险管理结果进行记录，并在必要时向管理层报告。

七、税务培训与宣传

1. 定期对员工进行税务法规和公司税务制度的培训。

2. 加强税务知识的宣传，提高全体员工的税务意识。

八、税务审计与监督

1. 配合税务机关的审计工作，提供必要的文件和信息。

2. 内部审计部门应定期对税务管理工作进行审计，确保税务管理的有效性。

九、附则

1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。

2. 对本制度的修改和补充，应经过公司管理层审议通过。

请根据公司实际情况调整上述模板内容，以确保其适用性和有效性。

公司税务部门管理制度

第一章总则

第一条为加强公司税务管理，规范税务工作流程，确保公司依法纳税，防范税务风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体税务管理人员及涉及税务工作的相关人员。

第三条公司税务管理应遵循以下原则：

（一）依法纳税原则：严格遵守国家税收法律法规，诚信纳税；

（二）风险管理原则：加强税务风险识别、评估和控制，降低税务风险；

（三）规范管理原则：建立健全税务管理制度，提高税务管理水平；

（四）高效服务原则：为各部门提供优质、高效的税务服务。

第二章税务管理组织架构

第四条公司设立税务部门，负责公司税务管理工作。税务部门由以下岗位组成：

（一）税务经理：负责税务部门的全面工作，对税务管理工作进行决策和指导；

（二）税务主管：协助税务经理工作，负责具体税务业务的执行；

（三）税务专员：负责税务核算、申报、备案、档案管理等工作；

（四）税务助理：协助税务专员完成相关工作。

第五条税务部门内部职责分工如下：

（一）税务经理：负责制定税务工作计划，组织、协调、指导税务部门工作，对税务风险进行评估和防控；

（二）税务主管：负责审核税务申报、备案等材料，指导税务专员完成税务核算、申报等工作；

（三）税务专员：负责具体税务核算、申报、备案、档案管理等工作；

（四）税务助理：协助税务专员完成相关工作。

第三章税务管理工作流程

第六条税务登记、变更、注销等税务登记事项，由税务专员负责办理。

第七条税务核算工作流程：

（一）税务专员根据财务部门提供的会计凭证，进行税务核算；

（二）税务主管对税务核算结果进行审核，确保税务核算的准确性；

（三）税务经理对税务核算结果进行审批。

公司税务管理制度(2篇)

公司税务管理制度

为加强公司税收管理工作，确保公司合法运营、诚信纳税，根据《____税收征收管理法》及其实施细则和《____管理办法》的规定，制定本税务管理制度。

第一条税务证件的取得。企业自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记；税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

第二条税务登记证件的管理。指定专人保管(办理)税务登记证件，不得出租、出借、损毁、遗失。

1、税务登记证正本、副本、增值税一般纳税人资格证书，存放公司财务部。

2、有关部门在办理公司有关事项中，需要财务部提供税务登记证书等复印件时，需填写申请，并经财务部领导签字后，方可取得复印件。

第三条税务年检的管理。每年年检开始时，企业将指定专人到主管税务机关领取《税务年检申请审核表》，按申请表中各栏目逐项填写完毕，并提供相关资料及时到税务机关办理年检手续。

第四条适用税种、税率。目前企业适用的税种税率。增值税

____%、营业税____%、企业所得税____%、个人所得税(九级超额累进税率)、土地使用税____元/平方米、城市维护建设税____%、____%、车船使用税、印花税。

第五条纳税申报。企业必须在主管税务机关确定的申报期限内，按照申报内容如实到主管税务机关办理纳税申报或报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，递交纳税申报表。

第六条税款缴纳。企业必须按照法律、法规的要求，在规定的期限内，及时、足额计提并缴纳各项税款。因特殊困难，在规定期限不能缴纳税款的，需报省、市、____批准后，办理延期缴纳手续。

集团公司税务部管理制度

第一章总则

第一条为规范和加强集团公司税务部门的管理工作，提高税务工作效率，保障公司税务合规，特制定本管理制度。

第二条集团公司税务部门是公司的重要财务管理部门，负责公司的税务筹划、税务政策制定、税务报告、税务申报等工作。

第三条税务部门应当服务于公司的整体战略目标，保持与其他部门的密切联系，共同致力于降低公司的税务成本，提高公司的税务合规水平。

第四条公司税务部门应当严格遵守国家税收法律法规，积极配合税务机关的稽查和核查工作，确保公司的税务合规。

第五条公司税务部门应当加强对税法变化的学习和研究，及时制定公司针对性的税务策略，为公司的稳健经营提供支持。

第六条公司税务部门应当建立健全的内部管理制度，加强对员工的培训和监督，确保税务工作的正常运转。

第七条公司税务部门应当制定税务风险防范措施，加强对潜在税务风险的监测和识别，及时解决存在的税务问题。

第八条公司税务部门应当不断提高自身的综合素质和专业水平，不断提升服务能力和管理水平，为公司的发展做出积极贡献。

第二章组织设置

第九条公司税务部门由部门负责人负责管理，直接向公司高层领导报告工作。

第十条公司税务部门设有税务筹划组、税务申报组、税务审计组等分工明确的工作组。

第十一条公司税务部门应当根据实际工作需要，合理配置人力资源，建立专业的税务团队。

第十二条公司税务部门应当建立健全的绩效考核制度，促进员工的工作主动性和积极性。

第十三条公司税务部门应当加强与公司其他部门的沟通与协作，形成工作合力，共同推动公司的税务工作。

第三章主要职责

第十四条税务部门负责全面总体地制定公司的税务政策和策略，根据公司的实际情况，合理安排税务工作。

公司部门税务管理制度

第一章总则

第一条为了规范公司税务管理，提高公司纳税合规性，保障公司税收安全，制定本制度。

第二条公司各部门应当严格遵守国家相关税法法规，按照法律法规办事，不得违反国家税收政策。

第三条公司税务管理应当坚持依法纳税、自觉纳税、诚信纳税、诚信合规、风险预防的原则。

第四条公司应当建立健全税务管理制度，明确税务管理的职责分工，确保税务管理工作有序进行。

第五条公司税务管理部门应当建立与国家税收管理机关联系沟通的渠道，及时了解税收政策变化和各项税收政策的执行情况。

第六条公司税务管理部门应当建立税务管理档案，保存相关纳税记录和税务凭证，确保税务管理工作的真实性和完整性。

第七条公司应当定期进行税务风险评估，及时发现和解决存在的税务风险问题。

第二章公司税务管理的组织架构

第八条公司设立税务管理部门，负责公司税务管理工作。

第九条税务管理部门应当配备专业税务人员，具有一定的税务管理经验和专业知识。

第十条公司税务管理部门应当建立与公司其他部门的沟通协调机制，及时了解其他部门的税务需求和问题，协同解决。

第三章公司税务管理的职责和权利

第十一条公司税务管理部门应当负责制定税务管理规定，保障公司按照法律法规纳税。

第十二条公司税务管理部门应当负责对公司纳税情况进行监督和检查，及时发现和解决税务问题。

第十三条公司税务管理部门应当根据公司实际情况，制定具体的纳税计划，合理安排各项税收。

第十四条公司税务管理部门应当及时更新和了解国家税收政策，指导公司各部门合理遵守税法法规。

第十五条公司税务管理部门应当配合国家税收管理机关的税务检查和调查，积极配合税务机关的工作。

企业内部税务管理制度

一、总则

为规范企业内部税务管理，加强税收合规，维护企业合法权益，促进税收的正常征收和使用，特制定本税务管理制度。

二、政策宣传

1.企业税务部门应定期组织税收政策宣传和培训，确保全体员工熟悉税法、税务政策和相关规定。

2.企业税务部门要建立与税务部门的密切联系，及时获得最新税收政策和法规的信息，并及时传达给企业员工。

三、税务合规管理

1.企业要按照税法规定，依法办税、诚信纳税。

2.企业应设立税务管理机构，明确职责和权限，确保税务工作的规范进行。

3.企业要建立税务管理档案，做到票据合规、账务清晰、报表真实、备案完整。

4.企业要按规定办理税务登记，定期履行纳税申报义务，并及时缴纳税款。

5.企业要建立健全内部税务审计制度，加强对税收合规情况进行内部审计，发现问题及时进行整改。

四、合理避税管理

1.企业可以通过合法手段进行避免税负过重的合理避税管理，但绝不得实施偷逃、骗取、抵消、转移等违法行为。

2.企业应根据税法规定，优化税务筹划，在符合法律的前提下，合理降低税负。

五、税务协调管理

1.企业要与税务部门建立良好的沟通和协调机制，及时解决税务问题，确保税收的正常征收。

2.企业要配合税务部门的税收调查和核查工作，提供真实、完整、准确的相关资料。

六、税务稽查管理

1.企业要定期开展内部税务稽查，加强对税收合规情况的审查和监督。

2.企业要及时整改存在的税务问题，确保纳税义务的履行。

七、税务风险管理

1.企业要建立税务风险识别和评估机制，及时发现和解决潜在税务风险。

2.企业要建立紧急应对机制，应对突发税务事件，保护企业合法权益。

公司税务管理制度2019

第一章总则

第一条为规范公司的税务管理工作，提高税务合规水平，确保公司在税收方面的合法权益，特制定本制度。

第二条公司税务管理制度适用于公司各项税务工作的管理和监督，包括但不限于涉及公司全体员工的税务事项。

第三条公司全体员工应当严格遵守国家税收法规，按照本制度的规定履行纳税义务。

第四条公司税务管理制度的管理机构为公司财务部，具体实施人员由财务部设立税务管理小组。

第五条公司税务管理制度的修改和解释权归公司财务部。

第六条公司税务管理制度的效力从颁布之日起生效。

第二章税费申报管理

第七条公司应当按照国家税收法规的规定，及时准确地进行税费申报。

第八条公司应当建立健全税费申报的内部审核机制，确保申报的真实性和准确性。

第九条公司应当配备专职的财务人员，负责税费申报工作。

第十条公司财务部应当定期对税费申报情况进行检查，发现问题及时纠正并报告公司领导。

第十一条公司应当及时缴纳税费，不得拖欠。

第十二条公司应当定期进行税务审计工作，确保税收纳税的合法性。

第十三条公司应当配合税务机关的税务检查，提供必要的资料和协助。

第十四条公司应当建立完善的税务档案管理制度，保存相关税务资料至法定期限。

第三章税收筹划管理

第十五条公司可以根据国家税收政策进行税收筹划，合法合规地减少税收负担。

第十六条公司应当通过合法手段，尽量避免税收风险。

第十七条公司应当控制好与税收筹划有关的风险，不得从事违法违规的税收活动。

第四章税收监督管理

第十八条公司财务部应当建立健全税收监督管理制度，加强对税务工作的监督。

第十九条公司财务部应当定期检查公司各部门的税收情况，确保税收的合法性。

公司内部税务管理制度

一、总则

1.1目标和宗旨

1.2适用范围

本制度适用于公司所有部门和员工，包括全职员工、兼职员工、劳务派遣人员等。

1.3主要原则

（1）合法合规原则：公司在进行任何税务活动时，需合法合规，遵守国家税法和相关法规，不得有任何违法行为。

（2）诚信原则：公司将诚信经营，积极履行纳税义务，不得进行虚假报税、偷税漏税等行为。

（3）风险控制原则：公司将建立完善的税务管理制度和内部控制机制，确保税务风险能够及时发现、纠正和预防。

（4）规范操作原则：公司要求所有涉及税务操作的员工必须按照规定的流程和要求进行操作，不得擅自变更或绕过制度。

二、税务管理机构和职责

2.1税务管理机构

公司将设立税务管理部门，负责全面管理和协调公司的税务事务。税务管理部门的职责包括：

（1）制定和修订税务管理制度和相关规范，指导各部门和员工按规定进行税务操作；

（2）负责税务风险的评估、监测和预警，提出应对措施和建议；

（3）参与税务谈判和协商，代表公司与税务机关进行沟通和对接；

（4）组织税务培训和宣传活动，提高员工的税法意识和税务操作能力。

2.2税务管理人员

公司将设立税务管理岗位，由专职或兼职人员担任。税务管理人员的职责包括：

（1）负责公司的税务申报、缴纳和退税等事务，确保及时、准确地履行纳税义务；

（2）参与税务筹划，通过合法手段降低税负，并提出税务优化的建议；

（3）负责税务账务的管理和整理，保持税务凭证的完整性和可查询性；

（4）协助税务管理部门开展税务风险评估和内部控制的建设工作。

三、税务操作流程和要求

3.1税务申报流程

公司税务管理制度罚则

第一章总则

第一条为加强公司税务管理，确保公司依法纳税，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。

第三条公司税务管理应遵循依法纳税、诚实守信、公平公正的原则。

第二章税务管理职责

第四条财务部门负责公司税务管理的具体实施，包括但不限于以下职责：

（一）制定公司税务管理制度，并组织实施；

（二）负责公司税务申报、缴纳和核算工作；

（三）协助公司内部审计和外部审计工作；

（四）负责税务资料的收集、整理和归档；

（五）负责税务风险防控和税务筹划。

第五条业务部门负责公司业务活动的税务合规性，包括但不限于以下职责：

（一）在签订合同、开展业务前，进行税务风险评估；

（二）协助财务部门进行税务申报和缴纳；

（三）及时反馈税务风险信息。

第六条行政部门负责公司内部税务管理的监督和协调，包括但不限于以下职责：

（一）监督税务管理制度执行情况；

（二）协调各部门之间的税务工作；

（三）对公司税务违法行为进行查处。

第三章税务管理违规行为及罚则

第七条以下税务管理违规行为，将依照本制度进行处罚：

（一）未按照规定申报、缴纳税收的；

（二）隐瞒、虚报、伪造、篡改税务资料的；

（三）擅自改变税种、税率、计税依据的；

（四）擅自减免税款的；

（五）其他违反税收法律法规的行为。

第八条对税务管理违规行为的处罚如下：

（一）警告：对首次违规行为，给予口头或书面警告，并要求改正。

（二）罚款：对违规行为造成公司经济损失的，根据损失金额，对责任人处以

企业内部税务管理制度(3篇)

企业内部税务管理制度

税务管理制度version1.0(1001)公司税务管理制度一目的

1.1规范税务管理流程，降低税务风险。二适用范围

2.1本制度适用于公司本部及公司所属境内各分(子)公司及办事处。三税务管理架构与职责

____公司财务资产部负责对各公司税务工作直接进行监督与管理。

3.2各公司财务资产部部应设立专门的税务管理岗位及专职(或兼职)税务人员;若有重大涉

税业务、涉税风险或税务检查，税务人员应及时向本部财务资产部汇报。

3.3各公司税务人员主要职责：

四____管理

购买(或印制)公司经营所需的各种____，不应出现____短缺情况。

4.2领用及开具____

领用____后应及时签收。

第1页共4页

应将包含____联在内的所有联次____全部收回整齐粘贴在存根联后，并在各联加盖“作

废”印章。

本公司主管领导批准后方可开票。

合规定，则不应开票，但应及时说明原因并要求补充或更正相关

开票资料。

递____给客户，应在快递单中写明____名称及号码。

4.3采购或报销应取得有效____

以及报销各种费用均应依法取得有效____。

为报销依据。

票作为付款(或报销)依据。

给税务人员扫描认证。

容保持一致。五纳税申报

5.1各公司计提所有税款都应填写税金计算表，该计算表应打印

并由税务负责人签字后作为

税金计提凭证的附件。

5.2各公司应按主管税务机关的要求及时申报所有纳税报表并及

时缴纳税款。

5.3各公司缴付的任何税金(含营业税、车船税、____、印花税等)无论金额大小，都应

首先计入“应交税费”科目贷方，实际缴税时再计入“应交税