酒店收入审计工作制度
酒店客房财务审计制度范本
酒店客房财务审计制度范本第一条总则为了加强酒店客房财务管理工作，规范财务行为，保障酒店客房财务安全，根据国家有关法律法规和酒店财务管理的要求，制定本制度。
第二条审计原则（一）独立性：酒店客房财务审计工作应保持独立性，不受其他部门和个人的干扰。
（二）客观公正：审计人员应保持客观公正的态度，对审计对象进行客观、公正、全面的评价。
（三）合法合规：审计工作应遵守国家有关法律法规和酒店内部管理制度。
（四）及时有效：审计工作应及时进行，确保审计结果的准确性和有效性。
第三条审计对象和内容（一）审计对象：酒店客房财务部门及其工作人员。
（二）审计内容：1. 客房收入的确认和入账是否合规、准确、及时。
2. 客房成本和费用的发生、核算、报销是否合规、合理。
3. 客房财务报表的编制和对外提供是否真实、准确、完整。
4. 客房财务内部控制制度的建立和执行情况。
5. 其他与客房财务相关的事项。
第四条审计程序（一）审计计划：审计部门应根据酒店财务管理的要求，制定年度审计计划，明确审计对象、内容、时间安排等。
（二）审计准备：审计部门应收集与审计对象相关的财务资料、政策法规等，进行初步分析，为审计工作做好准备。
（三）审计实施：审计部门应组成审计小组，对审计对象进行现场审计，采取查阅资料、访谈、抽样等方式进行。
（四）审计报告：审计部门应根据审计结果，编制审计报告，明确审计发现的问题及建议。
（五）审计整改：审计部门应跟踪审计报告的整改情况，确保问题得到有效解决。
第五条审计结果处理（一）对审计发现的问题，审计部门应提出整改意见，由财务部门负责整改。
（二）对违反财务纪律的行为，审计部门应报上级领导处理。
（三）对审计结果，酒店应加强内部管理，完善财务制度，提高财务管理水平。
第六条保密要求（一）审计部门和审计人员对审计过程中获取的信息应予以保密，不得泄露给无关人员。
（二）审计部门和审计人员不得利用审计职权谋取个人利益。
第七条审计人员资格（一）审计部门应配备具有专业资格和丰富经验的审计人员。
酒店收入审计工作制度
酒店收入审计工作制度1. 引言在酒店行业中，收入审计是一项至关重要的工作，它旨在确保酒店收入的准确性和合规性。
本文将介绍一套完整的酒店收入审计工作制度，以确保酒店的财务数据得到有效管理和监控。
2. 审计范围与目标2.1 审计范围酒店收入审计的范围包括但不限于客房销售、餐饮销售、会议及宴会销售、租赁服务和其他相关业务。
2.2 审计目标酒店收入审计的目标是确保酒店收入的真实性、完整性和合规性，发现并预防潜在的收入泄漏和违规行为，保护酒店利益。
3. 审计程序与方法3.1 审计程序酒店收入审计的程序包括以下几个阶段： - 数据准备阶段：收集和整理涉及收入的相关数据，包括收银记录、POS机数据、销售合同等。
- 数据分析阶段：对数据进行细致的分析和比对，发现异常或可疑交易。
- 实地核查阶段：对发现的异常交易进行实地核查，确认其真实性。
- 缺陷整改阶段：针对审计中发现的问题，提出整改建议，并监督整改进展。
•数据分析方法：利用数据分析工具和技术，对数据进行整体分析和关联分析，发现潜在的问题。
•抽样调查方法：对数据进行抽样调查，以保证审计结果的可靠性和有效性。
•实地核查方法：通过实地访查、询问相关员工和客户等方式，验证数据的准确性和真实性。
4. 审计职责与权限4.1 审计职责酒店收入审计的职责包括但不限于： - 审查和验证酒店收入相关的文件和记录，确保其真实性和合规性。
- 发现和预防潜在的收入泄漏和违规行为。
- 提出整改建议，改进酒店收入管理和控制。
4.2 审计权限酒店收入审计部门拥有以下审计权限： - 可对酒店各部门、岗位和员工进行审计检查。
- 可访问和调阅与审计相关的文件和记录。
- 可向酒店管理层提出整改建议，并监督整改工作的进展。
5. 审计报告与跟踪5.1 审计报告经过审计程序和方法的实施，酒店收入审计部门应编写审计报告，报告内容应包括但不限于以下几个方面： - 审计的范围、目标和程序。
- 对发现的问题和异常交易的说明和分析。
酒店收入审计工作流程
酒店收入审计工作流程
一、审核前台结算工作
1、检查前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。
2、将结账账单与报表逐一核对。
3、检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂费单据”的书写原因是否准确，合理，签字权限是否有效。
4、收银员的现金报告是否与报表相一致。
5、按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效人批签。
6、逐笔核对客房酒水、洗衣等账目内容输入是否正确。
二、审核餐厅结算工作
1、逐一核对餐厅结算单是否齐全，发票金额与账单金额是否一致，发票填写是否齐全。
2、核对冲账调账有无有效人签批。
3、检查餐厅收银员本班次消耗的账单是否与结账报告一致，有无漏号现象，作废账单是否保管完整。
4、检查内部账单是否符合手续，有无有效签字人签批，有无超标现象。
三、核对并确认所有账单后，查阅投款记录，审查投款记录与收银员报告是否一致。
四、每天审核工作完毕后，根据房间总收入报表、前台收入报表、餐饮及其他收入报表，计算出当天酒店的总收入，编制《营业收入报表》，主要内容包括：房间总收入及构成；日房间出租情况；餐饮明细收入及汇总；其他收入明细及汇总，月累计情况，年累计情况，完成预算情况等内容。
酒店管理-收入审计工作职责-洲际
Job Title: Income Auditor职位：收入审计Department: Finance部门：财务部Effective Date:就职日期：O R G A N I Z A T I O N S T R U C T U R E组织结构Reports To: Assistant Manager, Finance & Business Support汇报给：财务副总监Direct Subordinates: Income Audit Officer收入审计员直接下属：Senior F&B Cashier餐饮收银领班S C O P E职责范围Income Auditor responsible for monitors and controls all income, verifying correctness and taking investigative action when discrepancies exist.收入审计旳重要职责是监控所有收入以保证其精确性，并对任何差异进行调查。
P R I M A R Y R E S P O N S I B I L I T I E S基本职责1.Audit daily sales summary.审核每日营业收入汇总表Proper, correct and accurate revenue record of the hotel .对酒店旳各项收入进行审查并保证其精确性。
➢Reviews daily revenue reports and summaries submitted by the various departments.每天对各部门上交旳收入报表进行审核。
➢Balances those reports and summaries with the PMS transaction register.并与餐饮收银系统汇报进行查对。
酒店收入审计工作程序
酒店收入审计工作程序1. 概述酒店收入审计是一个重要的财务管理工作，旨在确保酒店的收入记录准确无误，并防止收入泄漏和财务违规行为。
本文将详细介绍酒店收入审计的工作程序，包括准备工作、审计流程、数据分析和报告撰写等方面。
2. 准备工作2.1 收集相关信息在进行酒店收入审计之前，需要收集各种相关信息，包括酒店的财务记录、营销策略和销售渠道等。
这些信息将为后续的审计工作提供基础数据和参考依据。
2.2 制定审计计划审计计划是酒店收入审计的重要组成部分，它将确定审计的范围、目标和时间表。
审计计划应根据酒店的特点和需求进行制定，并获得相关管理层的批准。
2.3 确定审计方法和技术工具根据酒店的需求和可行性，确定合适的审计方法和技术工具。
例如，可以使用数据分析软件来加快审计过程，并提高审计的准确性和效率。
3. 审计流程3.1 预审在正式开始审计之前，进行预审工作。
预审主要包括对酒店的财务记录和相关文件进行初步分析和验证，以确定审计的重点和关注点。
3.2 核查收入记录对酒店的收入记录进行全面核查，确保其准确无误。
核查的内容包括客房销售、餐饮销售、会议宴会和其他收入项目等。
3.3 检查财务凭证和文件检查酒店的财务凭证和相关文件，验证其真实性和完整性。
这些文件包括收银系统记录、发票、合同和收入报表等。
3.4 跟踪验证收入来源跟踪验证酒店收入的来源，确保其合法性和真实性。
这包括核实客户信息、合同条款和支付方式等。
3.5 分析收入数据对酒店的收入数据进行详细分析，发现异常和潜在风险。
分析可以包括收入趋势、客户结构、销售渠道和价格策略等方面。
3.6 内部控制审查对酒店的内部控制制度进行审查，评估其有效性和合规性。
审查的内容可以包括收入审核流程、内部审计制度和收入风险管理等。
4. 数据分析4.1 数据清洗和整理对收集到的数据进行清洗和整理，包括纠正错误、删除重复数据和填补缺失值等。
这将为后续的数据分析提供清晰、准确的数据集。
酒店财务收入管理制度
酒店财务收入管理制度一、总则为规范酒店财务收入管理，确保财务收入真实、准确、合法，提高财务管理效率，特制定本制度。
二、收入类别1.酒店财务收入主要包括以下几个方面：（1）客房收入：指酒店客房的出租收入，包括客房租金、客房附属设施收入等。
（2）餐饮收入：指酒店餐厅、酒吧等场所的餐饮销售收入。
（3）会议收入：指酒店举办会议、活动所产生的收入。
（4）其他收入：指酒店其他服务所产生的收入，如商务中心、健身中心、洗衣房等收入。
三、收入管理流程1.收入登记：所有收入均需及时登记于酒店财务系统中，包括客房预订、入住、餐饮消费等。
2.开票管理：对于需要开具发票的收入，必须按照规定标准开票，确保发票真实有效。
3.收款管理：酒店收款必须通过指定的收款通道，如银行转账、POS机刷卡等，不得以现金形式收款。
4.收入核对：各部门对收入进行核对，确保财务数据的准确性。
5.收入结算：每日对收入进行汇总结算，将收入分类清晰，确保财务数据的准确性。
四、风险控制1.与客户签订合同：对于长期客户或大额合同，必须签订正式合同，明确双方权利义务。
2.产品价格控制：对于不同产品的定价，必须进行合理控制，以确保收入的稳定增长。
3.账务核对：对于收入账务需定期进行核对，确保收入的真实性。
4.内部监控：建立酒店内部监控制度，对收入流程进行监督，发现问题及时纠正。
五、扩大收入来源1.市场拓展：积极开拓新市场，扩大酒店的收入来源。
2.增加服务项目：增设更多的服务项目，吸引更多的客户，提高收入。
3.提升服务质量：提升服务质量，吸引更多回头客，增加客房、餐饮等收入。
4.活动策划：定期组织各类活动，吸引更多客人，增加酒店的收入。
六、其他1.本制度自颁布之日起生效。
2.酒店财务部门负责监督执行本制度。
3.如有相关规定调整，应及时更新本制度。
以上制度仅供参考，具体落实时应根据酒店实际情况进行调整。
酒店应加强财务人员的培训，提高工作效率，确保收入管理的顺利进行。
酒店审计的工作内容有哪些
酒店审计的工作内容有哪些1、服从财务经理的安排，按规定的程序与标准进一步审核夜审所做的收入报告，修改入账，并负责与应收款核对账目，确保每日收入核数的真实准确。
2、在电脑上修改夜审所做报表，包括收入报告、就餐人数报告、客房统计报告、夜间报告，及时无误发送给各有关部门。
3、完成挂帐报表与应收款对账后，将挂帐报表输入电脑，并打印存档。
4、根据总出纳送来的交款登记表作长短款报告。
5、每日将总出纳支票托收的情况作专项记录，月底将记录提供给总账，以便核对。
6、审核每日海鲜销售、迷你吧销售、各吧台销售、燕鲍翅销售汇总；审核帐单使用情况、发票使用情况；审核早餐券、压金单、折扣情况。
7、审核酒店内部人员长途电话费用，并作分析报告。
复核夜间核数所做的房费、餐饮收入汇总表及有关业务交易记录。
8、复核挂账及信用卡交易单之后，再转交应收款。
9、审核电话房记录的电话收入是否正确计入客人账单内(在酒店具备电脑店收费系统情况下，检查电脑极力是否正确)。
扩展资料：酒店审计风险分析一、酒店外汇收入有可能未采用复币记账，以外币现钞支付境外旅行社团费，以收抵支，超出外汇账户使用限额，年末余额未及时结汇。
二、资本性支出及收益性支出划分不当。
有的酒店虚列装修工程和采购家具用品支出，虚增在建工程和长期待摊费用价值;或者将装修、维修费用以及租入房产的改造支出全部一次计入当期费用，虚增营业成本;或将物料用品、厨房用具一次性进行摊销，虚增营业费用，在开业当年出现巨额亏损。
三、酒店已完工投入经营的改造项目不转入固定资产，有的甚至在下一次改造时，上一次改造的费用仍挂在在建工程科目内。
四、酒店现金交易比重大，坐支营业款及零星服务收入。
酒店财务部各岗位工作内容 -收银审计
3、参加岗位培训，互 3、4日驻外办业绩确认 相学习，知己知彼， 及统计 促进工作效率
4、审核销售部提供的 备忘录并查看客人消 4、6日应收账款账龄分 费账单是否确实，若 析表 有折扣，审批人是否 在权限范围内执行
5、各种票据的盖章登 5、抽查前台收银、销 记，使用，领出，核销 售、前厅各部备用金 5、6日结账工作
每周工作
每月工作
1、到前厅部领单，编 制各类收入报表（横 1、2日月度指标表（客 表，竖表，外包单位报 1、根据中软系统核对 房出租率报表/收入日 表，发票报表及其他明 各收入报表的数据 报表） 细表）并发送邮件到相 应的收件人 2、日常巡查：(1）前 台录入、房价、免费 房、自用房情况 ； （2）前台收银结账方 式，备用金，按金单 的使用情况，以及发 2、3日凤凰礼卡对数表 票的开票情况；（3） 、销售日报表、自用成 中西餐厅，康乐部的 本划拨表 开单入机，消费折 扣；（4）厨房食品有 效期 ；（5）客房迷 你吧食品有效期及客 房房态。
江门区域
收入审计
6、复核客房每日酒水 6、检查酒店未来几天 6、10日应收账款核对 销售表、康乐酒水部每 房态，洞识未来几天 （网络电商月结对账） 日销售表 酒店收入情况。 7、凤凰礼卡销售报表 核对 7、检查前台收银已退 7、10日前网络订房公 未结账单。 司日常返佣确认工作
江门区域
收入审计
8、内部自用及ENT、免 费房、MOD房表格登记 及核对 9、根据应收系统资 料，登记内、外部已签 /未签明细表 10、对前台操作流程的 检查，对有需要改进及 时提出，及时跟进处理
2、审核酒店收入账 单，前台录入是否规 范，套票入机及套票划 分是否正确，审核凤凰 礼卡，金卡，银卡，钻 石卡等劵使用情况，审 核发票开具情况，审核 押金单的开具与退还情 况，审核前台收银结算 客人刷卡情况
酒店收入审计工作程序
酒店收入审计工作程序简介酒店的收入审计工作非常重要，直接关系到酒店经营的正常运转和财务的稳定发展。
酒店收入审计工作程序是一个包括多个步骤的过程，主要通过审核、比对、分析等方法来确保酒店的收入与实际情况相符，避免损失和不必要的麻烦。
本文将分步介绍酒店收入审计工作程序的全过程。
步骤一：收集数据收集数据是酒店收入审计的第一步。
数据的来源可以包括酒店管理系统、财务系统、POS机等，主要包括以下几个方面：•客房收入：包括包房费、客房费、预订费等。
•餐饮收入：包括餐饮消费、宴会收入等。
•其他收入：包括会议室租赁、洗衣服务、停车收费等。
酒店应严格按照程序收集数据，确保数据的准确性和完整性。
同时，应根据不同收入的来源，分类整理数据。
步骤二：审核数据在收集数据的基础上，需要对数据进行审核，以确保数据的真实性和合法性。
主要包括以下几个方面：•反复核对数据：通过反复比对、核对数据，确保数据的应收款项和实际收款一致。
•查验文件凭证：对酒店的发票、账单等凭证进行查验，避免出现虚假单据的情况。
•统计票据数量：检查酒店的票据数量，避免出现漏税等情况。
•核对POS机数据：与POS机录入数据进行比对，确保数据的准确性。
步骤三：分析数据在审核数据的基础上，需要对数据进行分析，以便更好地了解酒店收入的状况。
主要包括以下几个方面：•收入结构分析：对不同收入的来源和占比进行分析，较全面地了解酒店的收入结构。
•收入趋势分析：对不同时间段内的收入进行对比和分析，在发现问题时能够更快地定位并及时解决。
•客流量分析：将客房收入与客流量进行比对，了解酒店的房间利用率情况。
•不同渠道收入分析：对即时预订、OTA等不同渠道的收入比对分析，检查收入完整性。
步骤四：记录数据酒店收入审计工作的最后一步是记录数据。
可以通过沟通、文件记录等方式，将审计过程中发现的问题、解决方案和建议进行记录。
以备日后查看和改进之用。
结论通过以上步骤的收入审计工作，可以保证酒店收入的准确性和完整性，并且发现并解决存在的问题。
酒店审计人员岗位职责
酒店审计人员岗位职责岗位概述酒店审计人员是酒店财务部门中的核心职位，主要负责酒店财务核算工作，确保财务数据的准确性和合规性。
他们通过对酒店各个财务流程的审查和分析，为酒店管理层提供有关财务状况和经营情况的评估报告，以帮助酒店做出正确的决策。
酒店审计人员需要具备严密的逻辑思维能力、熟练的财务分析技巧和较强的沟通协调能力。
主要职责1. 财务数据审查- 审查酒店各类财务凭证的真实性和合规性，确保账务准确无误。
- 审查酒店收入流程，包括客房收入、餐饮收入等，检查账单的开具和结算是否符合规定。
- 对酒店支出流程进行审查，包括供货商支付、员工薪酬等。
2. 财务报表编制- 按照财务会计准则编制酒店的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
- 对酒店财务数据进行汇总和分析，为酒店管理层提供准确的财务信息和报告。
- 定期检查酒店财务数据的整体状况，发现并纠正错误和不合规的操作。
3. 预算和成本控制- 参与制定酒店的财务预算，监控预算执行情况。
- 分析酒店各项收入和支出的情况，确保财务运营符合成本控制要求。
- 提出合理的建议和意见，帮助酒店实现盈利最大化。
4. 税务事务处理- 负责处理酒店的税务事务，包括申报和缴纳各类税种。
- 协助进行税务审计，并提供相关的财务数据和凭证。
- 确保酒店遵守税法和相关税务政策，防范税务风险。
5. 内部控制和风险管理- 建立酒店内部控制制度，确保酒店财务活动的合规性和透明度。
- 针对酒店财务风险，制定相应的风险管理计划，并进行风险评估和监控。
- 协助酒店管理层制定和完善酒店财务制度和流程。
6. 团队协作和沟通- 与酒店财务团队密切合作，收集和整理各种财务数据，并确保数据的一致性和准确性。
- 与酒店部门经理沟通，协调解决相关财务问题和事务。
- 参与酒店财务培训和会议，与团队成员分享专业知识和经验。
职位要求1. 教育背景- 本科及以上学历，财务会计或相关专业。
2. 技能要求- 熟练掌握财务分析和财务报表编制的技能。
酒店管理收入审计工作职责洲际
收入审计内容
章节副标题
前台接待收入审计
审计目标：确保前台接待收入的准确性和完整性 审计内容：检查前台接待记录、收银系统数据、发票等 审计方法：采用抽样调查、数据对比、分析等方法 审计结果：发现问题并提出改进意见，确保酒店前台接待收入的合规性和准确性
客房收入审计
客房收入来源：包括房费、小费、洗衣费等
定期进行审计总结和反思：对审计工作进行定 期总结和反思，发现问题并及时改进，不断提 高酒店管理收入审计水平。
THEME TEMPLATE
学院
感谢观看
本次审计工作的 主要成果和发现
审计过程中遇到 的问题和挑战提 供借鉴和改进方 向
未来酒店管理收入审计发展趋势预测
数字化与自动化：随着科技的发 展，酒店管理收入审计将更加依 赖数字化工具和自动化系统，提 高审计效率和准确性。
跨部门合作：酒店管理收入审计 将加强与其他部门的合作，共同 应对潜在风险，确保酒店收入的 合法性和合规性。
THEME TEMPLATE
20XX/01/01
学院
酒店管理收入 审计工作职责
洲际
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汇报人：
目录
CONTENTS
单击添加目录项标题 酒店管理收入审计概述
收入审计流程 收入审计内容 审计技巧与方法 审计报告与结果应用
单击此处添加章节标题
章节副标题
酒店管理收入审计概述
章节副标题
洲际酒店集团背景
查菜品等
审计方法：采 用实地观察、 数据分析和比
对等方法
其他收入审计
其他收入来源：包括酒店客房、 餐饮、会议、娱乐等收入
审计流程：包括收入确认、核 对、记录和报告等环节
审计重点：关注收入的完整性、 准确性和合规性
宾馆核算工作制度
宾馆核算工作制度一、前言宾馆作为为各类来宾提供服务并获得收入的企业，核算工作显得尤为重要。
为规范宾馆核算工作，提高核算效率，合理配置企业资源，制定本制度。
二、基本原则宾馆核算工作应该遵循以下原则：1.严格执行国家相关财务法律法规和财务会计准则；2.严格按照宾馆会计制度要求开展核算工作；3.以真实性、公正性、准确性、及时性为核算工作的基本要求；4.所有涉及核算的工作应该以数据为基础，以科学的方法进行统计和分析决策。
三、核算内容1. 客房类收入核算1.每户客人住店时，由前台核算工作人员开具发票，并勾选相应的房型类别、价格和优惠信息；2.根据客人开具的发票和补充情况记录在财务收款结算员凭证上，并在当日纳入财务管理系统中进行支出审核和现金流量管理。
2. 餐饮类收入核算1.对于不同类别的用餐场所（如中餐厅、西餐厅、大堂吧等），核算应按照标准装修、空间面积等相关因素进行分类；2.在每一餐结束后，根据营业记录以及前台销售情况，记录在财务收款结算员凭证上，并且在当日纳入财务管理系统中进行支出审核和现金流量管理；3. 其他收入核算除房费和餐饮费以外，宾馆还可能通过售卖娱乐产品、会议服务、定期活动等形式获得其它收入。
对于这部分收入，应按照相关协议约定与实际情况记录相应的收入金额，并在当日纳入财务管理系统中进行支出审核和现金流量管理。
四、税务处理宾馆核算工作中，需要考虑到税务处理对于财务核算的要求。
因此，宾馆所得的收入应当按规定及时缴纳相关税费，并在缴纳后向税务部门提交完税报表。
五、结算方式宾馆与客户之间的结算方式通常有现金、银行卡支付、托收等。
为规范结算流程，减少资金损失，便于核算工作的开展，宾馆应建立结算管理程序，包括:1.每种结算方式的标准价格；2.各种结算方式的收款周期；3.减免项的政策和实施路线。
六、附则1.本制度自制定之日起实施，并且在实施之后进行定期的评估；2.对于本制度涉及到的相关事项，应当制定相应的执行细则；3.对于制度执行中所针对的异常情形，须立即报告财务管理部门并进行统一处理。
酒店行业内部审计制度及流程
酒店行业内部审计制度及流程
一、内部审计组介绍
公司设立内部审计组独立、
客观的履行监督和评价职能，
通过对酒店财务信息的真实性和完整性、
内部控制制度的建立和实施等情况的检查监督，促进公司强化内部控制、改善风险管理、
提升经营效益。
内部审计组对公司管理层负责，直接向总经理汇报工作。
内部审计组成员包括：
餐饮公司执行总经理、
总经理助
理、财务部经理、餐饮公司会计。
二、内部审计项目
1、原材料
库存商品采购真实性
核查构成酒店直接成本的食材、
烟酒等采购付款、
验收入库
真实性；
通过主要食材价格同比、
环比分析，核查采购计价合理、合规性。
2、酒店直接成本、毛利率核查
根据采购入库单、餐单菜品明细比对，核查主要食材、烟酒
耗用数量真实性、定价合理性，分析直接成本、毛利率合理性。
3、营业收入入账真实性、完整性
根据财务报表收入金额、
酒店资金账户、
点餐系统数据比对，
核查酒店收入资金真实性、完整性。
4、应收账款金额、账龄控制
根据财务报表应收账款金额、
点餐系统数据比对，
核查酒店应收账款真实性、控制应收款金额、账龄，敦促酒店及时清帐。
5、酒店资产管理控制（含固定资产、低值易耗品）
通过实地盘查，核实酒店固定资产、低耗品账实相符性，分
析资产、低耗品采购合理性。
6、其他审计项目根据公司管理层要求确定。
三、内部审计报告
每月审计组审计完毕后出具内部审计报告，
报告内容包含各审计项目结果、问题列示、整改建议。
酒店收入审计岗位职责
Hotel Level:酒店等级：I – V一—五Department:部门：Finance财务部Job Band: 职位等级：88Reports To:直属上级：Chief Income Auditor, Assistant Director ofFinance & Business Support财务会计，助理财务总监JOB OVERVIEW职位概述•Responsible for ensuring all revenues generated in the hotel are recorded accurately and discrepancies reported on a timely basis. The Income Auditor produces the daily revenuereport and reconciles all revenues against cash banked and accounts receivable movements for each day. The Income Auditor also ensures that all revenues are recorded and reported on a daily basis and all control procedures are in place relating to the income process.•负责确保酒店所有的营业收入被准确记录，任何账目的出入及时予以汇报。
收入审计员负责制作每日的收入报告，按照营业收入核对存入的现金，每天应收账款的流动。
此外，日审员还负责确保营业收入每天被记录并报告，并执行与收入程序相关的管理制度。
At InterContinental Hotels & Resorts®we want our guests to feel special, cosmopolitan and In the Know which means we need you to:•Be charming by being approachable, having confidence and showing respect.•Stay in the moment by understanding and anticipating guests’ needs, being attentive and taking ownership of getting things done.•Make it memorable by being knowledgeable, sharing stories and showing your style to create moments that make people feel special.在洲际酒店及度假村®，我们希望宾客感觉风格独特、时尚现代和深入洞悉，这意味我们需要你：•亲切、充满自信、体现尊重来展现富有魅力的你。
酒店财务收入审计 工作程序 - 制度大全
酒店财务收入审计工作程序-制度大全酒店财务收入审计工作程序之相关制度和职责，收入核数工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最终反映到财务帐户中。
它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序,以正确的方法考核营业收入情况,并...收入核数工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最终反映到财务帐户中。
它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序,以正确的方法考核营业收入情况,并将应收款及时收回,使资金得到正常使用。
其工作内容主要包括:(一)夜审班前准备班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:1、前台客房结帐单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及帐单包括:东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单:游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
(二)夜审工作流程1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致,如果数据有修改,收银员应说明原因。
没有收银机的缴款凭证,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致,折扣房手续是否完整。
如有错误应立即通知接待员调整,并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平帐离店报表”,审核非平帐离店的原因,确认责任人。
4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因,调整帐目单需负责人签字。
5、查询各收费点转帐是否正确:将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对,查看是否相同、是否转错房间,如果是签名不同,要提醒收银员结帐时注意;如果是转错房间,则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。
酒店日审年度工作计划
酒店日审年度工作计划序言日审是酒店管理工作中非常重要的一个环节，其目的是确保酒店的日常运营能够高效地进行，并及时发现并纠正问题。
一个良好的日审工作计划能够帮助酒店管理团队更好地组织和落实日审工作，提高工作效率和质量。
本文将为大家提供一个酒店日审年度工作计划，希望能对各位酒店管理者有所帮助。
第一章收入审计1.1 收入核对1.1.1 确保每天的收入核对工作得以落实，每天定时对前一天的酒店收入进行核对和记录。
1.1.2 针对重要节假日和活动日，加强收入核对的频率，确保所有收入都能够准确记录。
1.1.3 建立完善的收入核对制度，包括核对表格的设计和使用方法，核对时的具体注意事项等。
1.2 收款核对1.2.1 确保酒店的收款流程规范化并得以落实，包括收款的对账和核对，以及财务部门对收款流程的监督。
1.2.2 定期进行收款记录的审计，以确保所有收款都能够正确记录并能够追溯。
1.2.3 同时加强对收款流程的培训，以提高收款员的工作质量和效率。
1.3 价格管理审计1.3.1 对酒店的定价策略和价格管理进行审计，确保价格的准确性和合理性。
1.3.2 定期进行价格管理的核对，包括各项价格的变更和调整。
1.3.3 对价格管理的过程和操作进行检查和培训，以提高工作流程的规范性和质量。
第二章费用审计2.1 酒店成本核对2.1.1 确保酒店的各项支出都能够得到核对和记录，包括采购、物流、餐饮、设备维修等费用。
2.1.2 针对高额支出和重要支出，加强核对和审计，以确保这些费用的合理性和准确性。
2.1.3 建立完善的酒店成本核对制度，包括核对表格的设计和使用方法，核对时的具体注意事项等。
2.2 财务报表审计2.2.1 定期对酒店的财务报表进行审计和分析，确保财务报表的准确性和合规性。
2.2.2 对财务报表的审计结果进行总结和分析，提出改进意见和建议。
2.2.3 加强与财务部门的沟通和协作，以提高财务报表的质量和准确性。
第三章设备审计3.1 设备维护和保养审计3.1.1 确保酒店的设备维护和保养工作得以落实，包括设备的清洁和保养，以及设备故障的及时修理。
酒店账务核查制度范本简单
酒店账务核查制度范本第一条总则为了加强酒店账务管理，确保财务数据的准确性和完整性，提高酒店财务管理水平，根据国家有关法律法规和酒店实际情况，制定本制度。
第二条账务核算的基本要求2.1 酒店各项收入、支出、成本、费用等经济业务，必须按照规定的程序和权限进行核算，确保核算真实、准确、完整。
2.2 酒店应当建立健全财务凭证管理制度，所有经济业务必须取得合法、有效的凭证，作为核算的依据。
2.3 酒店应当定期对各项财务数据进行盘点、核对，确保账务与实际相符。
第三条账务核查的内容3.1 酒店应收账款、应付账款、库存现金、银行存款等往来账务，应当定期进行核对，确保账务准确。
3.2 酒店各项收入、支出、成本、费用等经济业务，应当严格按照预算执行，如有超预算情况，需按照规定的程序进行审批。
3.3 酒店财务报表应当真实、准确、完整地反映酒店财务状况，不得有任何虚假记载。
第四条账务核查的程序4.1 酒店财务部门应当每月对财务数据进行一次全面核查，并将核查结果报告给酒店管理层。
4.2 酒店管理层应当对财务部门的核查结果进行审批，并对核查中发现的问题进行及时处理。
4.3 酒店应当每年进行一次全面的财务审计，确保财务数据的准确性和完整性。
第五条责任与处罚5.1 酒店全体员工应当严格遵守本制度，对违反本制度的行为，应当承担相应的责任。
5.2 酒店管理层应当对违反本制度的行为进行查处，并对相关责任人进行处理。
第六条制度的修改和废止6.1 本制度如有未尽事宜，酒店可根据实际情况进行修改。
6.2 本制度的废止，需经过酒店管理层审批。
第七条制度的生效本制度自颁布之日起生效，酒店全体员工应当严格遵守本制度。
注：本范本仅供参考，具体内容需根据酒店实际情况进行调整。
酒店审计工作内容
酒店审计工作内容
1. 审查酒店的收入和支出啊！就像你每天都要算清楚自己的零花钱花哪儿去了一样，我们得仔细核对酒店的每一笔收支，看看有没有啥问题！比如说，前台收的钱都入账了吗？采购东西的花费合理吗？
2. 对酒店的资产进行清查呢！这可不是简单事儿，就好像你要整理自己的宝贝箱子，得清楚知道每样东西都在不在、状态好不好。
酒店的设备、家具这些资产我们都要一一盘查，它们可都是酒店运营的重要保障呀，要是丢了坏了可咋整！
3. 检查酒店的服务流程有没有漏洞呀！你想想，要是你去住酒店，遇到服务乱糟糟的，你得多郁闷！我们要像侦探一样，找出服务中可能存在的不足之处，让客人有更好的体验呀。
4. 审计酒店的库存也很关键的哟！好比家里的食品柜，得时刻关注有没有过期的、短缺的。
酒店的物资库存也是这样，不能多了浪费，也不能少了不够用，这可得把握好分寸呢！
5. 评价酒店员工的绩效不容忽视哦！这就好像老师给学生打分一样，我们得公正客观地看看员工们工作做得咋样。
表现好的要奖励，不好的得督促改进呀！
6. 还要看酒店的规章制度有没有被严格执行呢！总不能规定是一套，做起来又是另一套吧，这得多混乱呀！我们必须确保一切都按规矩来，就像游戏有规则才能玩得顺嘛。
7. 最后，要给酒店提出合理的建议和改进措施呀！不能光挑毛病，还得帮忙想好怎么解决问题，让酒店越来越好，这才是我们工作的价值所在嘛！
我觉得酒店审计工作真的特别重要，能让酒店运营得更规范、更出色，给客人提供更优质的服务呢！。
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酒店收入审计工作
制度
酒店收入审计工作程序
收入核数工作是在收银夜审的工作基础上, 再次进行审核、分类、汇总, 最终反映到财务帐户中。
它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序, 以正确的方法考核营业收入情况, 并将应收款及时收回,使资金得到正常使用。
其工作内容主要包括:（一）夜审班前准备
班前必须了解日审工作有关交班事宜, 检查打印机和电脑是否正常, 从审
箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类, 主要有三部分:
1、前台客房结帐单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及帐单包括: 东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单: 游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
（二）夜审工作流程
1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对: 审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致, 如果数据有修改, 收银员应说明原因。
没有收银机的缴款凭证, 要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出”今日入住客人报告” ,根据入住报告, 审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致, 折扣房手续是否完整。
如有错误应立即通知接待员调整, 并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出”今日非平帐离店报表” , 审核非平帐离店的原因, 确认责任人。
4、打印出”今日调整帐目表”审核调整帐目的原因, 调整帐目单需负责人签字。
5、查询各收费点转帐是否正确: 将每一笔转帐（未结帐部分）帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对, 查
看是否相同、是否转错房间, 如果是签名不同, 要提醒收银员结帐时注意; 如果是转错房间, 则要马上调整。
6、打印出”今日离店客人报告” （交日审查半天房费用）。
7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到” c”盘或” d”盘，为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表）, 完成预审报告, 完成自动过费, 审核帐务报告两遍, 终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表：
A、编制” XX宾馆营业日报表”。
B、编制”今日非平帐离店报表”、”今日调整报表”各一份。
C、填与夜间审计报告表：将夜审过程中发生的每件事记
录下来, 需日审协助处理的要注明清楚, 填写时要认真。
11、当班结束：各项工作完成后,将资料进行整理分类后, 交到日审办公室。
（三）日审工作流程
1、处理夜间遗留问题, 负责落实通知书内容
每天接到”夜间审计报告表”后,对遗留问题要及时处理; 及时填与审计通知书, 通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决, 然后将解决的情况与在通知书的第一联上, 最后将通知书编号存档月底统计后,
注上处理意见报财务送经理处理。
2、帐单核销：接到收银员的结帐单后, 检查所付的帐单是否齐全, 然后按照帐单的号码, 在票证核对表上按号划销。
如有缺号, 调整作废单据手续不齐, 要与入夜审报告交日审处理。
3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表客房结帐单是由前
台收银员为住店客人结帐所打印的帐单, 反
映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。
收银员收银明细表是反映当天所结房客帐（包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐）的汇总表。
4、核对餐厅结帐单：
1）核对餐厅结帐单时应注意; 帐单与附件单的核对,点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对,如果不符,要找收银员查明原因, 并进行处理。
附件单如有修改, 应由修改人在单上说明修改原因, 并由厅面管理人员签名证实, 收银员应起监督作用。
2）核对营业对帐表: 要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致, 核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致,如有不符,应立即向收银员查明原因并及时做出处理, 确保营业收入的正确反映。
3）打折手续应完整: 用宾馆优惠卡打折的, 要在帐单上注明卡号及客人签名;如果是宾馆管理人员为客人打折的, 要有管理人员签名并注明所打折扣。
审计员在核对时, 要注意收银员所打的折扣是否正确,如果不正确, 要找收银员查明情况, 及时做出处理。
4）免费接待是否符合标准:各级管理人员在宾馆免费接待, 签单的权限应对照各级管理人员权限表。
查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待,如果发现接待超标, 应立即找其补办手续, 否则上报财务经理处理。
5、核对其它部门的缴款凭证及收费单:
其它部门（包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅,商务中心,咖啡厅等）的收银员在营业结束后,根据收银单汇总填制缴款凭证, 缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。
1）收费单的核销及管理: 收费单必须按号顺序使用,审计员对各部门每日交来的收费单按号在”票证使用单”上逐张划销, 发现不联码使用的, 应向收费单使用人查询原因,及时催交。
作废单必须有领班以上人员签字方可。
2）核对商务中心缴款凭证: 要查清收费单中各项收费项目金额的正确性,定期到商务中心采集机器上的数据, 做到帐实相符。
6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表: 负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性, 如数据计算有误, 应立即修改, 并追究夜间审计员责任。
7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查:
检查收银员及厅面其它操作人员是否按规范程序操作, 营业款是否如实反映, 现金是否如实上缴。
如果发现收银员或其它操作人员不按规范操作的, 应立即纠正,并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门,以防止情况再发生, 确保宾馆不受损失。
8、报表装订:
按日期顺序将”收银员操作记录”、”各收费点缴款凭证” 以及各收费点原始帐单装订成册, 封面上注明起止日期存档。
（四）帐务处理工作流程
1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结
报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是:
借: 应收帐款——客帐
应收帐款——街帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷: 营业收入
应付帐—电话费
2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容, 收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,
进行分配。
及时准备将费用记录到每一帐户中。
作到日清月结, 为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理
客人接到宾馆催款通知后, 规定在30 天之内向宾馆结算应收帐款。
当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人, 作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额, 每天进行帐务处理: 在编制记帐凭证前, 首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容, 并填写在每日
现金收入记录表中。
4、超60 天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项, 分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂帐客户, 进行再次催款, 催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容, 并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信, 连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复, 协商解决办法, 为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。