中北化工公司Oracle实施应收帐款需求分析_020128_LL.doc
财务应收帐款分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述应收账款是企业日常经营活动中常见的资金占用形式，是企业资金管理的重要组成部分。
应收账款管理的好坏直接关系到企业的资金周转速度和盈利能力。
本报告旨在通过对某企业应收账款的分析，揭示其存在的问题，并提出相应的改进措施，以提高企业的财务管理水平。
二、企业概况某企业成立于20XX年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
近年来，企业规模不断扩大，市场份额逐年提升。
截至20XX年底，企业资产总额为XX亿元，负债总额为XX亿元，净资产为XX亿元。
三、应收账款分析1. 应收账款规模分析根据企业财务报表，20XX年度，企业应收账款总额为XX亿元，占同期营业收入的比例为XX%。
与20XX年度相比，应收账款总额增长了XX%，营业收入增长了XX%。
这说明企业在扩大销售规模的同时，应收账款规模也相应增长。
2. 应收账款周转率分析应收账款周转率是企业反映应收账款回收速度的重要指标。
根据企业财务报表，20XX年度，企业应收账款周转率为XX次。
与20XX年度相比，周转率下降了XX%。
这说明企业在应收账款回收方面存在问题，资金占用时间较长。
3. 应收账款结构分析根据企业财务报表，20XX年度，企业应收账款账龄结构如下：- 1年以内：XX亿元，占比XX%- 1-2年：XX亿元，占比XX%- 2-3年：XX亿元，占比XX%- 3年以上：XX亿元，占比XX%从账龄结构来看，1年以内的应收账款占比最高，说明企业在短期内具有较高的收款能力。
但2年以上应收账款占比也较高，表明企业在应收账款管理方面存在一定风险。
4. 应收账款质量分析根据企业财务报表，20XX年度，企业应收账款坏账准备计提比例为XX%。
与20XX 年度相比，坏账准备计提比例有所上升。
这说明企业在应收账款质量方面存在一定问题，坏账风险较高。
四、问题分析1. 应收账款回收速度慢根据分析，企业应收账款周转率下降，回收速度慢。
这可能是由于以下原因：（1）客户信用管理不到位，对客户信用评估不够严格。
ORACLE应收账款管理_cn
图 2：收入自动化处理简化了流程，同时灵活的收入核算工具提供了处理 异常情况的手段。
遵守会计法规 Oracle 应收账款管理软件与 Oracle 子分类账会计软件相集
成，后者是一个功能强大的基于规则的会计解决方案，它对所有 Oracle 电子商务套件管理软件产生的会计事项提供统一的会计 处理。可配置的会计规则实现了在单一实例中同时遵守多项法 律、行业和地区规定。作为通用的数据模型和所有子系统会计活 动的信息存储库，Oracle 子分类账会计软件提高了信息透明度 和使所有会计事项和会计信息都可进行审计。Oracle 子分类账 会计软件提供各种报表和查询功能，以便通过子分类账与总账的 对账来分析各个子分类账管理软件的会计数据。
提高机构工作效率和强化访问控制 多机构访问控制功能使职责单一的用户能访问任意多个运
营部门的数据，并对其进行处理和编制报表，从而企业能高效地 处理业务。这一功能使用户能够一次输入多个运营单位的发票并 运行相应的流程，从而提高生产力。
强化企业及财务纪律
借助 Oracle 应收账款管理软件，企业政策可转变成确保遵 守会计标准和实践，同时改进整个应收账款生命周期涵盖的业务 流程所必需的解决方案。
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企业应收账款问题分析
企业应收账款问题分析一、企业应收账款的意义应收账款是企业在销售商品或提供服务后，客户应支付但尚未支付的款项。
对于企业来说，应收账款具有以下几个重要的意义：1. 资金来源：应收账款是企业的资金来源之一，它代表了企业在经营过程中所获得的营业收入，可以帮助企业增加现金流，帮助企业进行再投资和扩大经营规模。
2. 催化销售：通过给予客户一定的信用期，在一定程度上可以促进企业的销售，提高企业的市场竞争力。
3. 信用管理：企业通过审批和管理客户的信用，可以提高企业的收入，及时发现拖欠款项的客户，并采取相应的措施，保护企业的权益。
尽管应收账款对企业具有重要的意义，但是在实际的经营管理中，企业却面临着以下几个问题：1. 一级风险：应收账款可能会带来坏账风险。
有些客户拖欠账款不支付，或者因为客户的破产而无法收回账款，这就会给企业带来资金流动性的压力，从而影响企业的正常经营。
2. 二级风险：应收账款可能会带来信用风险。
企业在给予客户一定的信用期后，可能出现客户拖欠账款不支付的情况，如果企业的信用管理不到位，就会直接影响到企业的收入。
3. 三级风险：应收账款可能会带来市场风险。
如果企业的应收账款过多，就会影响到企业的资金运作，从而造成企业的成本增加，利润降低，市场竞争力下降。
针对企业应收账款存在的问题，企业可以采取以下的措施来加以解决：1. 建立健全的信用管理制度。
企业应根据客户的信用状况和付款能力制定信用额度和信用期限，建立健全的信用管理制度，加强对客户的信用审批和定期审查，及时了解客户的信用状况，有效降低企业的信用风险。
2. 加强应收账款管理。
企业可以通过加强对应收账款的管理，加强对欠款客户的催收工作，及时发现和解决欠款问题，减少坏账风险的发生。
3. 提高应收账款的回款率。
企业可以通过与客户合作，建立长期稳定的合作关系，提高应收账款的回款率，加快资金周转速度，减少资金占用的时间，降低企业的流动性风险。
4. 减少应收账款的余额。
应收账款分析报告
应收账款分析报告一、前言在企业的财务管理中，应收账款是一项重要的资产。
它反映了企业在销售商品或提供服务后，尚未从客户处收回的款项。
有效的应收账款管理对于企业的资金流动、财务健康和持续经营至关重要。
本报告旨在对公司的应收账款情况进行全面分析，以揭示潜在的问题和机会，并提出相应的建议。
二、公司应收账款的总体情况（一）应收账款规模截至报告期末，公司的应收账款余额为_____元，较上年同期增长/减少了_____%。
这一规模的变化主要受到销售业绩、信用政策以及客户付款情况等因素的影响。
（二）应收账款账龄分布账龄在 1 个月以内的应收账款占比为____%，1-3 个月的占比为____%，3-6 个月的占比为____%，6 个月以上的占比为____%。
账龄较长的应收账款可能存在较高的坏账风险，需要重点关注。
（三）应收账款客户分布公司的主要客户包括_____、＿____、＿____等。
其中，客户 A 的应收账款余额为_____元，占总应收账款的____%；客户 B 的应收账款余额为_____元，占总应收账款的____%。
客户的集中程度和信用状况对公司的应收账款回收具有重要影响。
三、应收账款的质量分析（一）坏账准备计提情况公司按照会计准则和内部政策，对应收账款计提了坏账准备。
目前，坏账准备余额为_____元，计提比例为____%。
计提比例的合理性需要结合实际的坏账风险进行评估。
（二）应收账款周转率公司的应收账款周转率为____次/年，较上年同期提高/降低了____%。
应收账款周转率是衡量应收账款管理效率的重要指标，其变化反映了公司收款速度的快慢。
（三）逾期应收账款情况逾期未收回的应收账款金额为_____元，占总应收账款的____%。
逾期账款的增加可能意味着公司的信用管理存在漏洞，需要加强催收工作。
四、应收账款管理存在的问题（一）信用评估体系不完善在与客户签订合同前，对客户的信用评估不够全面和深入，导致部分信用不佳的客户获得了较高的信用额度，增加了坏账风险。
化工企业应收账款管理中风险因素及管控要点研究2500字
化工企业应收账款管理中风险因素及管控要点研究2500字随着我国化工市场的逐渐饱和，产能过剩，产品同质化严重，市场竞争变得愈加激烈。
对于化工企业来说，由于其生产经营活动特殊性，使得应收账款管理工作愈加复杂，应收账款作为财务管理的重要内容，而财务管理更是化工企业的核心，如果应收账款存在问题，会极大的提高化工企业财务风险。
基于此，本文中重点探究化工企业应收账款管理中的问题，从而提出管控要点。
化工企业应收账款管理风险因素管控要点化工企业在社会经济发展中发挥着重要的角色，是推动社会经济发展的巨大驱动力。
对于化工企业来说，原材料采购、产品销售等都会出现应收账款，作为制造业的一般纳税人企业，应收账款与增值税票据直接挂钩，直接影响化工企业运行成本与财务管理风险。
化工企业通过应收账款能够推进销售、盘活库存、转移存货风险、降低管理成本，但随着化工企业常年生产运营，盲目抢占市场等行为，导致应收账款逐年增加，再加上我国相关法律体系存在漏洞，导致很多应收账款拖着不还的现象，严重阻碍化工企业长期发展。
因此，必须要充分分析化工企业应收账款管理中的风险因素，并提出管控要点，从而降低化工企业财务风险。
一、造成企业应收账款管理风险的主要因素（一）市场竞争不断加剧近年来化工行业产能过剩，上游主要原料天然气等能源价格的不断上涨，一些优惠税收政策取消，环境保护政策对化工企业要求趋严，产业政策调整等因素使得产品成本和库存压力加重。
在目前市场疲软的条件下，化工企业要稳定发展持续增长，必须要立足于市场，加强内部管理、外部沟通，从而提高企业自身的竞争力。
由于我国市场化进程不断推进，化工企业产品差异化小，行业去产能压力大，使得化工企业间的整体竞争加剧，为了能够抢占市场份额，降低库存，企业信用赊销成为了非常常见的现象，从而造成应收账款管理风险。
（二）市场信用机制不够完善由于我国市场经济还处于初期发展阶段，信用体系建设还存在很大的漏洞，并且政府也没有针对市场信用构建专门的标准，而是将信用管理工作分散给政府相关的机构。
中北化工公司Oracle实施采购业务需求分析_020128_SW.
中北通用化工有限责任公司 Oracle实施采购业务需求分析顾问 : Andersen Consultant生成日期 :最后修改日期 :控制号 :版本 : 1.0审批 :中北化工公司项目经理安达信项目经理文档控制修改记录审查人目录文档控制 ........................................................................................................................................... ............................................. II 修改记录 ........................................................................................................................................... ......................................... i i 审查人 ........................................................................................................................................... ............................................. i i 1公司组织管理 ......................................................................................................................................................................... 1 1.1业务部门设置 . ......................................................................................................................................... .. (1)1.2业务人员情况 . ......................................................................................................................................... .. (1)2采购产品管理 ........................................................................................................................................... .............................. 2 2.1采购产品 ........................................................................................................................................... ............................. 2 2.2采购产品编码 . ......................................................................................................................................... ....................... 2 2.3采购产品分类 . ......................................................................................................................................... ....................... 2 2.4采购产品计量单位 . ......................................................................................................................................... (2)2.5采购产品库存控制 . ......................................................................................................................................... (2)3供应商管理 ........................................................................................................................................... ................................. 3 3.1供应商需求 ........................................................................................................................................... .. (3)3.2供应商管理 ........................................................................................................................................... .. (3)4请购管理 ........................................................................................................................................... ..................................... 4 4.1请购流程 ........................................................................................................................................... .. (4)4.2请购单管理 ........................................................................................................................................... .. (4)5询价及报价管理 . ......................................................................................................................................... ........................... 5 5.1询价单 ........................................................................................................................................... (5)5.2报价单 ........................................................................................................................................... (5)6订单管理 ........................................................................................................................................... ..................................... 6 6.1订单生成 ........................................................................................................................................... ............................. 6 6.2订单内容 ........................................................................................................................................... .. (6)6.3订单安全性 ........................................................................................................................................... .. (7)7采购接收与退货 . ......................................................................................................................................... ........................... 8 7.1采购接收控制 . ......................................................................................................................................... .. (8)7.2采购退货 ........................................................................................................................................... .. (8)8审批管理 ........................................................................................................................................... ..................................... 9 8.1审批流程 ........................................................................................................................................... ............................. 9 8.2审批人员 ........................................................................................................................................... .. (9)8.3审批权限 ........................................................................................................................................... .. (9)9采购与财务接口 . ......................................................................................................................................... ......................... 10 9.1采购和财务接口 . ......................................................................................................................................... .. (10)1公司组织管理现行的部门划分主要依据是 BPR 相关文档提供的管理架构。
应收账款分析报告
应收账款分析报告在企业的财务管理中，应收账款是一项重要的资产项目。
它不仅反映了企业的销售政策和信用管理水平，还直接影响着企业的资金流动性和盈利能力。
为了深入了解企业应收账款的状况，及时发现潜在的问题，并采取有效的管理措施，我们对企业的应收账款进行了全面的分析。
一、应收账款的总体规模及趋势首先，让我们来看一下企业应收账款的总体规模。
在过去的一段时间里，企业的应收账款余额呈现出逐渐上升的趋势。
截至报告期末，应收账款余额达到了_____元，较上一报告期增长了_____%。
通过对历史数据的分析，我们发现这种增长趋势并非偶然。
一方面，企业为了扩大市场份额，采取了较为宽松的信用政策，导致赊销业务增加；另一方面，宏观经济环境的变化以及行业竞争的加剧，也使得客户的付款周期有所延长。
二、应收账款的账龄分布账龄分析是评估应收账款质量的重要方法之一。
从当前的账龄分布情况来看，30 天以内的应收账款占比为____%，30-60 天的占比为____%，60-90 天的占比为____%，90 天以上的占比为____%。
可以看出，虽然大部分应收账款的账龄在合理范围内，但仍有相当一部分已经超过了 90 天，这部分账款存在较大的回收风险。
尤其是超过 180 天的账款，我们需要特别关注，加强催收力度，并对可能形成的坏账做好充分的准备。
三、应收账款的客户分布接下来，分析一下应收账款的客户分布情况。
在众多客户中，前五大客户的应收账款余额占总余额的____%，分别为客户 A____元、客户B____元、客户 C____元、客户 D____元和客户 E____元。
对于主要客户的应收账款，我们需要与销售部门密切合作，了解客户的经营状况和付款能力，及时沟通还款计划。
同时，对于一些小客户的应收账款，也不能忽视，要建立有效的监控机制，确保账款能够按时回收。
四、应收账款周转率应收账款周转率是衡量企业应收账款管理效率的重要指标。
通过计算，企业本报告期的应收账款周转率为____次，较上一报告期有所下降。
化工企业应收账款管理分析
化工企业应收账款管理分析摘要：应收账款能够在一定程度上反映出企业的盈利水平。
企业应收账款越大，往往意味着企业实现的收入越多。
但是随着应收账款规模的不断上升，风险也开始出现。
企业流动资金的减少和大批坏账的出现使得不少企业出现经营困难的情况。
我国信用制度体系的构建尚不成熟，近年来又受到新冠疫情冲击的影响，导致我国应收账款的收回工作较为困难。
可见，强化企业应收账款管理意义重大。
本文通过对化工企业应收账款管理分析，深入探究化工企业应收账款管理存在的问题，提出针对性的改进方案，以期从应收账款管理视角为企业实现平稳运营、长久发展提供决策支持。
关键词：化工企业；应收账款；管理分析1 引言我国已有关于应收账款管理的研究较为充分。
学者们主要从以上几个方面对应收账款管理问题进行了探讨。
从应收账款管理存在问题的研究可以看出，应收账款占比持续增加、坏账损失率持续提升是我国企业应收账款普遍存在的问题。
对于应收账款管理存在问题的原因，大致可以分成外部环境因素和内部特征因素两部分。
外部环境因素方面，我国信用环境尚不完善是导致企业应收账款管理存在问题的重要原因。
从应收账款管理流程的研究上看，学者们从管理流程的不同阶段的角度展开研究；从改进应收账款管理角度来看，国内外学者从不同的视角提出了完善应收账款管理的建议。
如加强风险意识、建立客户信息动态评价机制和创新应收账款催款方式等等。
2 化工企业应收账款管理存在的问题2.1 管理层对应收账款风险管理认识不足经理层的主要精力放在了企业运营方面。
只要能够拓展企业业务范围，增加企业经营收入，企业管理层就支持企业营业部去洽谈新客户，承接新的项目。
加之管理层只注重当期业绩而忽视营业收入的质量，导致企业营业部在没有系统评估客户经营状况和信用风险的情况下，给予客户与其情况不符的信用政策。
而企业管理层由于缺乏应收账款管理相关的专业知识，未考虑持有应收账款所产生的机会成本和持有成本。
只注重经营业务的拓展，而对应收账款催收工作的积极性不高，导致应收账款质量较差，回款速度也较为缓慢，坏账风险居高不下。
北京公司Oracle实施总帐业务需求分析_011228_v3.doc
中国北方北京公司ERP实施总帐业务需求分析顾问: 安达信顾问生成日期: 2001.12.28最后修改日期:控制号: BJ-GL-1版本: 1.2审批:客户项目经理安达信项目经理文档控制修改记录审查人目录文档控制 (II)修改记录 (ii)审查人 (ii)1财务核算基本信息 (1)1.1帐套使用情况 (1)1.2帐套的会计日历及周期 (1)1.3帐套的记帐本位币 (1)2会计科目结构 (2)2.1会计科目编码规则 (2)2.2会计科目的结构及其明细核算程度 (2)3凭证管理 (4)3.1凭证分类、凭证编号 (4)3.2数量凭证 (4)3.3经常性日记帐 (4)3.4凭证审批、过帐与调整 (5)3.5凭证的打印与保管 (5)4月结帐处理 (6)4.1月结帐 (6)4.2月结帐流程 (6)5外币管理 (7)5.1外币管理 (7)6成本的归集与结转 (9)7期间费用的归集 (10)8收入核算 (11)8.1主营业务收入 (11)8.2其他业务收入 (11)8.3营业外收入 (11)9进口代理 (12)9.1信用证结算 (13)9.2其他结算方式 (13)10投资与融资 (14)11预算管理 (15)11.1预算 (15)11.2预算控制和调整 (15)12税金管理 (16)13报表及现金管理 (18)13.1报表 (18)13.2银行对帐、现金预测 (18)1财务核算基本信息1.1帐套使用情况中国北方工业北京公司是北方集团公司的全资子公司，属于外贸行业，主营轻工、机电、机械等各类贸易品的进出口，北京公司的会计核算制度依据商品流通企业会计制度。
公司为独立帐套管理，目前使用一套帐，使用的财务系统是专门针对北京公司业务开发的系统，单独出具对外报表及内部管理报表。
1.2帐套的会计日历及周期会计年度是日历年度，一年12个会计期间。
1.3帐套的记帐本位币记帐本位币是人民币，存在进出口业务，是复币记帐。
2会计科目结构目前会计科目按商品流通企业相关规定设置，设置多层次科目结构，实现现行业务中会计科目与辅助帐的统一。
Oracle应收帐款系统主要内容
保证是指对一定交易的许诺
记录为一定金额采购同意付 ，在发票中需向客户提交保
款的协议
证单据.
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类型 存款
承付款
发票
关于余额
描述 存款余额是指剩余应付的存款。收款和贷记减少存 款余额.
承付款余额是指还未开发票的协议金额，根据承付 款开出的发票减少承付款余额.
发票余额是指到期应付的发票金额，收款和贷记减 少发票余额.
28
一、输入基本发票：概览
发票输入方式
来源于其它系 统的发票
运行自动发 票
手工发票
输入数据
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建立一标准发票
建立批 （可选）
1. Computer 1 2. Stand 2 3. Wristpad 1
输入发票行
$3000 $3000 $50 100 $20 20
01.100.200.4500.000.0000 01.110.220.4550.000.0000 01.220.220.4700.000.0000
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建立客户承付款
契约协议
客户
保证
同意支付存款
开单给客户 开存款单
对承付款不足部分开单 （发票或贷项通知）
52
完整的存款流程
1
客户同意支付存 款
2 将存款单交给客户
3
针对客户或相关客 户生成发票
4 存款被发票核销
5 Check 客户支付存款
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存款帐户生成实例
客户同意支付采购款时，在系统中输入一个存款，分录为： DR：应收帐款（存款）1000
发票尚未交给客户，税金应包括在 该发票中.
只要该发票尚未过帐，且未做过任 何处理动作（如：贷项通知单、收 款、调整），可直接在事务处理窗 口修改发票.
中国北方工业北京公司Oracle实施采购业务需求分析匹配
中国北方工业北京公司 Oracle实施
采购业务需求分析匹配
顾问: Andersen Consultant
生成日期: 2002/01/07
最后修改日期: 2002/01/11
控制号: BJ-PO-1
版本:
审批:
北京公司项目经理
安达信项目经理
文档控制修改记录
审查人
目录
文档控制 (2)
修改记录 (2)
审查人 (2)
1采购组织管理 (4)
2采购产品管理 (6)
3供应商管理 (8)
4请购管理 (10)
5询价及报价管理 (12)
6订单管理 (14)
7采购接收与退货 (17)
8审批管理 (18)
9采购与财务接口 (20)
10需求分析统计汇总 (21)
1采购组织管理
2采购产品管理
3供应商管理
4请购管理
5询价及报价管理
6订单管理
7采购接收与退货
8审批管理
9采购与财务接口
10需求分析统计汇总。
企业应收账款问题分析
企业应收账款问题分析随着现代经济的不断发展，企业在经营过程中常常会遇到应收账款的问题。
应收账款作为企业的重要资产，是企业的营运资金来源之一，同时也往往是企业面临的风险之一。
对于企业应收账款问题的分析和管理显得尤为重要。
本文将从应收账款问题的定义、影响因素、分析方法与解决对策等方面进行分析。
一、应收账款问题的定义应收账款是指企业通过销售商品或提供服务形成的应收收款，通常在向客户提供货物或服务后，客户需在一定期限内支付货款或服务费。
应收账款的确立是企业在进行交易活动过程中产生的，同时也是企业未来收益的一部分。
由于市场竞争激烈、客户信用风险、销售政策等因素的影响，应收账款问题也逐渐凸显出来。
应收账款问题主要分为两个方面。
一是应收账款规模问题，即企业应收账款余额较大，占用资金较多，影响企业的资金周转和负债率；二是应收账款坏账问题，即企业因客户无法偿还欠款而造成损失。
二、影响因素1. 客户信用风险：客户信用风险是造成应收账款问题的重要原因之一。
随着市场经济的发展，不同行业之间的竞争日益激烈，企业为了获得更多的订单和市场份额，往往会对客户的信用度放宽，导致应收账款的坏账风险增加。
2. 销售政策：企业的销售政策直接影响着应收账款的形成和回收情况。
如果企业采取“先货后款”或“货到付款”等较为宽松的销售政策，可能会导致客户拖欠账款的风险增加。
3. 经济形势：宏观经济形势的波动也会对企业应收账款造成影响。
当经济形势不景气时，客户支付能力下降，导致应收账款的坏账风险增加。
4. 企业内部管理：企业内部管理水平也会对应收账款问题产生影响。
如果企业对客户的信用状况、账款回收情况、销售政策等方面缺乏有效控制和监督，容易导致应收账款问题的加剧。
三、分析方法1. 应收账款周转率：应收账款周转率是一个度量企业应收账款管理效率的指标。
通过计算应收账款周转率，可以了解企业应收账款的回收速度和效率。
应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额。
中北化工公司oracle实施应收帐款需求分析_08_ll
中北通用化工有限责任公司 ERP实施应收帐款业务需求分析顾问: 安达信顾问生成日期: 2002.01.22最后修改日期:控制号: BFHG-AR-1版本: 1.1审批:客户项目经理安达信项目经理文档控制修改记录审查人目录(Contents)文档控制 (II)修改记录 (ii)审查人 (ii)1客户资信管理 (1)1.1客户信息共享 (1)1.2客户资信控制 (1)1.3客户的变更 (1)2交易类型 (2)2.1主营业务收入 (2)2.2其他业务收入 (3)2.3营业外收入 (4)3业务处理 (5)3.1业务的记录 (5)3.2多币种管理 (5)3.3折扣处理 (5)3.4非足额收款处理 (6)3.5收入确认 (7)3.6杂项业务收款 (7)3.7催款人员 (7)3.8其他 (7)4收款管理 (8)4.1预收款管理 (8)4.2收款管理 (8)5查询与报表 (9)5.1应收余额查询 (9)5.2账龄分析表 (9)5.3销售业绩报表 (9)1客户资信管理1.1客户信息共享中北化工公司目前对客户资信管理力度不够，财务部门对客户资信基本不了解，业务员掌握客户资料。
公司在业务专业化、规范化操作的条件下，要求长期往来客户信息透明化。
把客户资源通过信息共享方式提供给公司，使公司主要业务保持稳定的客户群。
及时维护更新系统信息，以保证客户信息在合同签订，收款管理中的有效性目前应收帐款五级明细核算，二级明细是单位（客户），三级明细是部门，四级明细是人员，五级明细是合同号。
1.2客户资信控制财务要完善对客户的管理，做到一户一策，可以对客户的付款信用等级、付款条件、客户的开户银行帐号、信贷限额、客户的付款方式等信息进行管理，并可以对客户进行多地点的管理。
系统能够随时提供某一客户的全部付款信息记录，如：何时发生的A/R，何时支付，是否有拖欠，拖欠的时间。
1.3客户的变更客户的并购、子公司的设立都会产生建立新客户或合并原有客户的需求，公司需要及时更新客户信息。
应收账款分析报告
应收账款分析报告1. 引言应收账款是指企业销售商品或提供服务后，客户尚未支付的金额。
应收账款的管理对企业的资金流动和经营效益有着重要的影响。
本报告将对公司的应收账款进行分析，并提出相应的建议，以优化企业的应收账款管理。
2. 应收账款总体情况截止报告期内，公司的应收账款总额为XXX万元。
与上一报告周期相比，应收账款总额呈下降趋势。
具体数据见下表：日期应收账款总额（万元）2020/1/1 2002020/2/1 1802020/3/1 1602020/4/1 1502020/5/1 1402020/6/1 1302020/7/1 1202020/8/1 1102020/9/1 1002020/10/1 902020/11/1 802020/12/1 70从上表可以看出，今年以来公司的应收账款总额持续下降，说明公司的应收账款管理较为有效。
3. 应收账款结构分析应收账款结构分析主要是针对各项应收账款的构成进行详细分析，以了解不同类别的应收账款在整体中所占的比例以及动态变化情况。
3.1. 按客户分类分析按照客户分类进行应收账款的分析，可以更好地了解不同客户对公司的贡献程度，从而优化和调整客户关系。
具体数据如下：客户名称应收账款总额（万元）占比客户A 50 25%客户B 40 20%客户C 30 15%客户D 20 10%客户E 60 30%从上表可以看出，客户E是公司的主要客户，占总应收账款的30%。
而客户A、客户B、客户C和客户D分别占比为25%、20%、15%和10%。
3.2. 按时效分析按照应收账款的时效性进行分析，可以及时发现和解决应收账款逾期问题，优化企业的现金流。
具体数据如下：时效应收账款总额（万元）占比1-30天50 25%31-60天40 20%61-90天30 15%91-120天20 10%120天以上60 30%从上表可以看出，公司的应收账款以1-30天为主要时效段，占总应收账款的25%。
三家子公司Oracle实施应付业务解决方案_020205.doc
中国北方工业三家子公司（北京、运动器材及中北化工）O RACLE实施应付帐款解决方案撰写人: 安达信顾问撰写日期: 2002年02月04日最后更改日期:文控编号: BYZ-AP-2版本: 1.0审批:三家子公司项目经理安达信项目经理文档控制/Document Control 修改记录审阅人文档保存目录文档控制/D OCUMENT C ONTROL (II)目录 .......................................................................................................................................................................... I II 概述.. (1)文档结构 (1)相关文档 (1)供应商管理 (2)业务现状及需求 (2)解决方案 (2)发票管理 (3)业务现状及需求 (3)解决方案 (3)商品采购应付款业务 (4)业务现状及需求 (4)解决方案 (4)与出口销售相关的应付款 (6)业务现状及需求 (6)解决方案 (6)与进口或内贸相关的应付款 (7)业务现状及需求 (7)解决方案 (7)固定资产、低值易耗品采购 (8)业务现状及需求 (8)解决方案 (8)预付款项 (9)业务现状及需求 (9)解决方案 (9)付款审批 (11)业务现状及需求 (11)解决方案 (11)外币付款业务 (12)业务现状及需求 (12)解决方案 (12)员工费用报销管理 (13)业务现状及需求 (13)解决方案 (13)查询与报表 (19)业务需求 (19)解决方案 (19)已解决和未解决的问题 (21)未解决的问题 (21)已解决的问题 (21)概述Oracle应付帐款系统的主要功能是对供应商应付帐款的管理和对员工费用报销的管理等业务。
应付帐款系统以发票为媒体，通过对发票的输入、审批和付款等业务的控制来实现相应的帐务处理及财务管理的需求。
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中北通用化工有限责任公司 ERP实施应收帐款业务需求分析顾问: 安达信顾问生成日期: 2002.01.22最后修改日期:控制号: BFHG-AR-1版本: 1.1审批:客户项目经理安达信项目经理文档控制修改记录审查人目录(Contents)文档控制 (II)修改记录 (ii)审查人 (ii)1客户资信管理 (1)1.1客户信息共享 (1)1.2客户资信控制 (1)1.3客户的变更 (1)2交易类型 (2)2.1主营业务收入 (2)2.2其他业务收入 (3)2.3营业外收入 (4)3业务处理 (5)3.1业务的记录 (5)3.2多币种管理 (5)3.3折扣处理 (5)3.4非足额收款处理 (6)3.5收入确认 (7)3.6杂项业务收款 (7)3.7催款人员 (7)3.8其他 (7)4收款管理 (8)4.1预收款管理 (8)4.2收款管理 (8)5查询与报表 (9)5.1应收余额查询 (9)5.2账龄分析表 (9)5.3销售业绩报表 (9)1客户资信管理1.1客户信息共享中北化工公司目前对客户资信管理力度不够，财务部门对客户资信基本不了解，业务员掌握客户资料。
公司在业务专业化、规范化操作的条件下，要求长期往来客户信息透明化。
把客户资源通过信息共享方式提供给公司，使公司主要业务保持稳定的客户群。
及时维护更新系统信息，以保证客户信息在合同签订，收款管理中的有效性目前应收帐款五级明细核算，二级明细是单位（客户），三级明细是部门，四级明细是人员，五级明细是合同号。
1.2客户资信控制财务要完善对客户的管理，做到一户一策，可以对客户的付款信用等级、付款条件、客户的开户银行帐号、信贷限额、客户的付款方式等信息进行管理，并可以对客户进行多地点的管理。
系统能够随时提供某一客户的全部付款信息记录，如：何时发生的A/R，何时支付，是否有拖欠，拖欠的时间。
1.3客户的变更客户的并购、子公司的设立都会产生建立新客户或合并原有客户的需求，公司需要及时更新客户信息。
2交易类型目前整个公司的收入主要分为主营业务收入、其他业务收入和营业外收入，其中主营业务收入包括商品销售收入和代购代销业务收入。
2.1主营业务收入出口自营销售收入“产品销售收入（国外）”分四级明细核算，二级明细是业务部门，三级明细核算是业务员，四级明细合同号。
出口的商业发票确认后财务记帐,记帐汇率是固定汇率：借：应收外汇帐款-客户-业务部-业务员-合同号贷：产品销售收入（国外）-业务部-业务员-合同号同时结转产品销售成本：借：产品销售成本-部门-员工-合同号贷：库存出口商品-部门-业务员-合同号-产品明细-供应商贷：应交税金-应交增值税-应交增值税（进项转出）-部门-员工-合同号有关外运过程中发生的海运费、佣金等费用的业务处理详见AP业务需求。
进口自营销售收入“产品内销收入”分四级明细核算，二级明细是业务部门，三级明细核算是业务员，四级明细合同号。
进口内销的增值税发票确认后财务记帐：借：应收帐款-客户-业务部-业务员-合同号贷：产品内销收入-业务部-业务员-合同号贷：应交税金-应交增值税-增值税（进口销项税）-部门-员工-合同号同时结转销售成本：借：商品内销成本-部门-业务员-合同号贷：库存进口商品-部门-业务员-合同号-产品明细-供应商内贸自营销售收入“内贸商品销售收入”分四级明细核算，二级明细是业务部门，三级明细核算是业务员，四级明细合同号。
借：应收帐款-客户-部门-人员-合同号贷：内贸商品销售收入-部门-员工-合同号贷：应交税金-应交增值税-增值税（进口销项税）-部门-员工-合同号同时结转销售成本：借：内贸商品销售成本-部门-业务员-合同号贷：库存内贸商品-部门-业务员-合同号-产品明细-供应商业绩考核中北化工公司需要对销售人员的业绩进行考核。
在销售收入确认的同时，对销售人员的业绩进行统计记录。
代购代销收入目前中北化工公司的“代购代销收入”是四级核算，二级明细是业务部门，三级明细是业务员，四级明细是合同号。
代理业务的处理详见总帐业务业务需求“代理业务”部分。
2.2其他业务收入目前中北化工公司的其他业务收入包括：材料物资销售收入、出租固定资产收入、无形资产转让收入、废旧物资出售收入等。
其他业务收入是四级核算，二级核算是各种其他收入，三级核算是各管理部门，四级核算是各员工。
2.3营业外收入目前中北化工公司的国内营业外收入包括包括罚款收入、固定资产出售净收益、固定资产报废毁损出售等。
国内营业外收入是三级核算，二级核算是各种营业外收入，三级核算是各管理部门。
国外营业外收入是二级核算，二级核算是各管理部门。
3业务处理3.1业务的记录中北化工公司对业务记录主要通过合同、单据和手工记帐来完成，希望能够借助系统实现单据数量和内容的简化，而且由于手工传递和记录，无法保证其准确性，希望能在系统内录入相关记录，并进行自动的帐务处理和结转。
3.2多币种管理目前中北化工公司的银行帐号没有外币，出口业务和进口业务最终均是以人民币结算的，但在财务的记帐过程中，对于“应收外汇帐款”、“预收外汇帐款”、“产品销售收入（国外）”、“代购代销收入”等均是复币记帐的。
希望ERP系统可以多币种核算。
对于外币收款，银行均会兑换为人民币交给中北化工公司。
希望ERP系统可以进行交叉币种收款。
3.3折扣处理中北化工公司通常要求客户足额付款，目前没有提供任何形式的折扣，希望系统可以提供相关的功能，以备将来业务发展的需要，折扣处理由系统自动完成。
3.4非足额收款处理出口收款目前中北化工公司存在不能足额收汇的情况，主要原因是产品质量问题，分两种情况处理。
1、有质保金，即对供应商的应付帐款没有全额支付。
冲减销售收入：贷：产品销售收入（国外）-业务部-业务员-合同号（红字）贷：应收外汇帐款-客户-业务部-业务员-合同号扣除剩余应付帐款：借：应付帐款-供应商-业务部-员工-合同号贷：产品销售收入（国外）-业务部-业务员-合同号2、如果没有质保金，处理的方式：首先冲减销售收入，然后在和供应商签定下一采购订单时要求扣除部分货款作为对上一笔合同的赔偿，对于扣除的货款将冲回上一订单的商品销售收入。
帐务处理与以上“1”情况相同。
3、如果不能足额收汇的金额很少，则在收汇记帐时，直接红冲产品销售收入。
国内销售收款基本和出口收款处理相同，只是在记帐上将“商品销售折扣与折让”改为“商品内销折扣与折让”3.5收入确认收入主要是主营业务收入，出口自营收入确认的时间是总部的外运部门在收到发货提单、箱单后，根据销售合同开出商业发票，然后由给财务，财务依据此商业发票记销售收入。
进口自营和内贸的收入确认时间是买方货物已经填具收货单，业务员申请开具增值税发票，申请通过审批后财务开出增值税发票交给业务人员，同时进行记帐业务处理。
3.6杂项业务收款银行对中北化工公司进行利息支付的业务。
借：银行存款 -银行帐号贷：财务费用-银行利息3.7催款人员中北化工公司将业务员作为催款人员，由业务员对客户进行提醒和催款。
但由于财务对应收款账龄的分析受到现有系统的限制，催款人员对帐款到期不很敏感（一般应该按照提单或发货日期计算帐龄）。
希望ERP系统可以解决此问题。
3.8其他希望ERP系统能对逾期应收帐款提供自动的预警功能，如：某一客户占用的A/R超出额度，超出期限时，对下一合同的操作自动提出警示或禁止操作。
4收款管理4.1预收款管理目前中北化工公司存在对国外客户的预收帐款。
收到预收款时的账务处理：借：银行存款-银行帐号贷：预收外汇帐款－客户-部门－业务员－合同号预收款核销的帐务处理为：借：应收外汇帐款－客户-部门－业务员－合同号贷：产品销售收入－部门－业务员－合同号借：预收外汇帐款－客户-部门－业务员－合同号贷：应收外汇帐款－客户-部门－业务员－合同号对国内客户的预收帐款处理和以上相同，只是记帐科目有所变化。
4.2收款管理中北化工公司一般采用三种结算方式：L/C、T/T、D/P，通常风险较小，也存在D/A结算方式。
收款具体流程情况可以参见BPR“收款流程”。
出口收汇制作凭证，记帐汇率是当日汇率：借：银行存款-银行帐号贷：应收外汇帐款-客户-业务部-人员-合同号借/贷：汇兑损益- **业务部- **业务员具体情况参见BPR的“出口收款流程”、“国内贸易和进口收款流程”。
5查询与报表5.1应收余额查询中北化工公司不能在线按不同标准查询应收余额，只能通过打印相关报表进行人工分析，工作量很大，而且及时性不好。
BPR后，公司对应收账款的实时查询因为可以利用系统进行，可以满足不同条件下的余额分析。
5.2账龄分析表中北化工公司以往的账龄分析报表是手工摘取数据，另行制表而成。
工作量较大而且效率较低。
BPR后，在系统辅助下按不同的要求组合不同的应收帐款帐龄分析表，如不同的帐龄期间，不同的帐龄计算基准，有利于及时收汇。
5.3销售业绩报表中北化工公司以往通过在会计科目的多极科目，对业务人员进行考核，并且尽可能细化到合同。
但按客户、地区、产品、国家、业务员、业务经理提供相关的销售业绩控制很难实现，此方面的管理报表需求一直难以得到满足。
BPR后的销售业绩由于有不同的考核标准，系统可以承担较大的工作量，并且给出一定的管理报表。
对进口业务方面，中国内委托方的付款情况可以在系统内按照委托方的名称、编码、合同号等信息进行查询。
情感语录1.爱情合适就好，不要委屈将就，只要随意，彼此之间不要太大压力2.时间会把最正确的人带到你身边，在此之前，你要做的，是好好的照顾自己3.女人的眼泪是最无用的液体，但你让女人流泪说明你很无用4.总有一天，你会遇上那个人，陪你看日出，直到你的人生落幕5.最美的感动是我以为人去楼空的时候你依然在6.我莫名其妙的地笑了，原来只因为想到了你7.会离开的都是废品，能抢走的都是垃圾8.其实你不知道，如果可以，我愿意把整颗心都刻满你的名字9.女人谁不愿意青春永驻，但我愿意用来换一个疼我的你10.我们和好吧，我想和你拌嘴吵架，想闹小脾气，想为了你哭鼻子，我想你了11.如此情深，却难以启齿。
其实你若真爱一个人，内心酸涩，反而会说不出话来12.生命中有一些人与我们擦肩了，却来不及遇见；遇见了，却来不及相识；相识了，却来不及熟悉，却还要是再见13.对自己好点，因为一辈子不长；对身边的人好点，因为下辈子不一定能遇见14.世上总有一颗心在期待、呼唤着另一颗心15.离开之后，我想你不要忘记一件事：不要忘记想念我。
想念我的时候，不要忘记我也在想念你16.有一种缘分叫钟情，有一种感觉叫曾经拥有，有一种结局叫命中注定，有一种心痛叫绵绵无期17.冷战也好，委屈也罢，不管什么时候，只要你一句软话，一个微笑或者一个拥抱，我都能笑着原谅18.不要等到秋天，才说春风曾经吹过;不要等到分别，才说彼此曾经爱过19.从没想过，自己可以爱的这么卑微，卑微的只因为你的一句话就欣喜不已20.当我为你掉眼泪时，你有没有心疼过。